Ю. Н. Лукина, студентка Новгородского государственного университета имени Ярослава Мудрого
реклама
Ю. Н. Лукина, студентка Новгородского государственного университета имени Ярослава Мудрого УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В ЗАО «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» На сегодняшний день очень актуальным в банковской деятельности является вопрос управления финансовыми рисками. В общем смысле предпринимательский риск представляет собой процесс, которыйреализуется всегда, но в зависимости от воздействия разных факторовпо своему результатуможет превзойти или не превзойти ожиданиявладельца бизнеса. В итоге возможны три экономических исхода: положительный (прибыль, выгода); нулевой и отрицательный (убыток) [1; 2]. Очень часто в хозяйственной деятельности существует опасность денежных потерь, вытекающая из специфики тех или иных хозяйственных операций. Опасность таких потерь представляет собой финансовый риск. Для уточнения сущности темы дадим определение понятию «финансовые риски». Существует множество источников, предоставляющих нам его толкование, но остановимся на более широком определении. С одной стороны под финансовым риском следует понимать опасность уменьшения прибыли, потери ресурсов и снижения дохода, с другой стороны – это вероятность получения дополнительного объёма прибыли, связанного с максимизацией риска) [2]. Финансовые риски коммерческого банка подразделяются на следующие виды: 1) риски, связанные с покупательной способностью денег; 2) риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски). К первой группе относятся: инфляционный, дефляционный, валютный и риск ликвидности. Ко второй – риск упущенной выгоды; риск снижения доходности, который включает процентные и кредитные риски; риск прямых финансовых потерь, а именно биржевой, селективный, риск банкротства и кредитный риск. Процесс управления рисками начинается с анализа, цель которого заключается в получении необходимой информации о свойствах объекта, его структуре и имеющихся рисках. Данный анализ подразделяется на два взаимосвязанных вида. 1) Качественный анализ – определение факторов риска и обстоятельств, приводящих к рисковым ситуациям. Он предполагает установление всех возможных рисков, выявление причин рисков, определение последствий влияния того или иного риска. Таким образом, здесь важным является выявление не только самих рисков, но и возможных потерь ресурсов. 2) Количественный анализ включает численную оценку рисков, на основе методов математической статистики, теории вероятностей и линейного программирования. Этот вид анализа не позволяет работать с рисками в совокупности, а выявляет их по отдельности. Мы изучили и проанализировали политику управления рисками, принятую в коммерческом банке «Транскапиталбанк» (ЗАО «ТКБ»). В ходе исследования было выявлено, что в ЗАО «ТКБ» разработана специальная «Декларация по управлению рисками в «ТКБ» (ЗАО)», которая содержитразличные положения в этой области. Здесь выделено, что управление рисками является приоритетным направлением политики банка. Главными подходами в управлении банковскими рисками является определение их количественных параметров и выработка методов устранения рисками. Так же Советом директоров банка принята «Стратегия управления рисками» и утверждена «Политика управления банковскими рисками». Первая основана на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между уровнем принимаемых на себя рисков и прибыльностью. В осуществлении «Стратегии управления рисками» используются следующие основные принципы: Банк не рискует, если есть такая возможность. Банк не рискует больше, чем это может позволить собственный капитал. Руководство банка думает о последствиях риска и не рискует многим ради малого. Банк не создает рисковых ситуаций ради получения сверхприбыли. Банк держит риски под контролем. Банк распределяет риски среди клиентов и участников и по видам деятельности (диверсифицирует риски). Банк создает необходимые резервы для покрытия рисков. Банк устанавливает постоянное наблюдение за изменением рисков. Банк в своей деятельности выбирает из возможных вариантов рискового вложения капитала тот вариант, при котором: а) получит наибольшую эффективность результата (выигрыш, доход, прибыль) при минимальном или приемлемом уровне риска (правило максимума выигрыша); б) вероятность результата является приемлемой для инвестора (правило оптимальной вероятности результата) [3]. Цель политики банка по управлению рисками – организация налаженного процесса по наиболее эффективному управлению рисками с помощью установления лимитных параметров и границ для соответствующего типа рисков. В Транскапиталбанке применяется установление лимитов в соответствии с «аппетитом на риск» (risk-appetite), а все основные решения по управлению активами и пассивами исследуются на предмет возможного нарушения установленных лимитов. Распознавание, анализ, оценку и выработку методов управления банковскими рисками в банке осуществляет независимая структурная единица общества – риск-подразделение. Но данным вопросом занимается не только вышеназванное подразделение, но и все происходящие в банке бизнес-процессы [3]. Также важное значение в управлении банковскими рисками имеют рекомендации Банка России, Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию (BaselII), а также требования Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР). Таким образом, все перечисленные мероприятия позволяют ЗАО «ТКБ» избежать наступления ситуаций, которые могут навредить финансовому состоянию банка. Литература 1. Лаврушин О.И. «Банковский менеджмент», 3-е изд., - М.: Кнорус, 2011г. С.148. 2.Замуруев А.С. Минимизировать или управлять? Разработка и реализация рисковой политики в рамках локальной коммерческой системы. // Замуруев А.С. Работы разных лет: Сборник статей.- Псков, 2006.- С.423-439. Он же. Управление коммерческим риском – это минимизация или максимизация рисков? Там же.- С.450-452. 3. Транскапиталбанк [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.transcapital.ru/about/ratings/ (дата обращения 20.05.14).
