РП Разработка финансовой стратегии организации

ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ, БИЗНЕСА И ПРАВА
УТВЕРЖДАЮ:
Руководитель Центра
академических образовательных
программ
к.э.н., доцент
О.А. Миронова
«
»
г.
2013
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
Разработка финансовой стратегии организации
(индекс)
(наименование)
НАПРАВЛЕНИЕ
ПОДГОТОВКИ
080100.62
Экономика
(шифр)
(наименование)
ПРОФИЛЬ
Финансы и кредит
(наименование)
АКАДЕМИЯ
КАФЕДРА
Экономики и бизнеса
Финансы, бухгалтерский учет и
налогообложение
(код)
ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
форма обучени
Всего часов на освоение учебного материала по
учебному плану
Число аудиторных занятий всего
Число лекций с разбивкой по семестрам
Число практических занятий с разбивкой по
семестрам
Число интерактивных занятий с разбивкой по
семестрам
Часов самостоятельной работы
Число контрольных работ с разбивкой по семестрам
Число курсовых работ с разбивкой по семестрам
Число зачетов с разбивкой по семестрам
Число экзаменов с разбивкой по семестрам
Число зачетных единиц
Число модулей
(наименование)
Очная форма
Заочная форма
144
180
36
18
14 – 7 с
–
8–5с
–
22 – 7 с
–
10 – 5 с
–
10 – 7 с
–
4–5с
–
–
–
–
–
1–5с
1–5с
–
1–5с
108
–
1–7с
–
1–7с
4
1
162
–
–
–
–
5
–
Автор рабочей программы
А.К. Мусаелян
(подпись)
(Ф.И.О.)
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА СОСТАВЛЕНА НА ОСНОВАНИИ:
1.
Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования
по направлению подготовки «
080100.62 Экономика
» от
21.12.2009 г.
(название)
2.
Учебного плана направления подготовки
080100.62 Экономика
(название)
(дата утверждения)
от
01.07.2013
(дата утверждения)
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА
КАФЕДРОЙ:
Финансы, бухгалтерский учет и
налогообложение
(наименование)
Протокол заседания кафедры №
А.К. Мусаелян
(подпись зав. каф.)
1
от
(Ф.И.О.)
05.09.2013 г.
УМС:
Академии Экономики и бизнеса
(наименование)
Протокол УМС №
1
от
10.09.2013 г.
Л.Д. Киянова
(подпись председателя УМС)
(Ф.И.О.)
1
ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ
Цель дисциплины – формирование системы практических знаний о
стратегического планирования финансовой деятельности организации.
процессе
Задачи дисциплины:
 формирование понятийного аппарата стратегического управления деятельностью
организации;
 определение методологии разработки финансовой стратегии организации;
 формирование навыков проектного подхода к разработке финансовой стратегии
организации.
2
ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ УСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
В процессе изучения дисциплины студенты должны:







Овладеть компетенциями:
способен находить организационно-управленческие решения и готов нести за них
ответственность (ОК-8).
способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов
расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с
принятыми в организации стандартами (ПК-3).
способен на основе описания экономических процессов и явлений строить
стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и
содержательно интерпретировать полученные результаты (ПК-6).
способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и
разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом
критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных
социально-экономических последствий (ПК-13)
способен готовить информационно-аналитическое обеспечение разработки
стратегических, текущих и оперативных прогнозов, планов, бюджетов;
осуществлять их мониторинг, анализировать и контролировать ход их выполнения
(ПКП-3);
способен готовить мотивированные обоснования принятия управленческих решений
по кругу выполняемых операций (ПКП-5);
способен
осуществлять
разработку
и
реализацию
рекомендаций
по
совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности предприятий и
организаций, а также органов государственной власти и органов местного
самоуправления (ПКП-6).
Знать:
 методологический аппарат разработки финансовой стратегии организации;
 базовые показатели оценки стратегии;
 инструментальные средства разработки финансовой стратегии организации.
Уметь:
 разрабатывать финансовую стратегию организации в современных экономических
условиях;
 строить проект финансовой стратегии с применением Microsoft Project и Project
Expert;
 проводить оценку и контроль выполнения финансовой стратегии организации.
3
3.1
Лекции
№
Тема лекции
п/п
1
2
1.
Понятие и сущность
финансовой
стратегии
предприятия
2.
3.
4.
АУДИТОРНАЯ РАБОТА
Стратегический
финансовый анализ
Стратегические цели
финансовой
деятельности
организации
Стратегические
финансовые
решения
организации
Краткое содержание
3
Содержание и особенности осуществления
финансовой
деятельности
предприятия.
Понятие финансовой стратегии и ее роль в
развитии предприятия. Основные принципы
разработки
финансовой
стратегии
предприятия.
Характеристика
процесса
разработки
финансовой
стратегии
предприятия.
Сущность
стратегического финансового
анализа и методы его осуществления.
Система информационного обеспечения
стратегического
финансового
анализа.
Анализ факторов внешней финансовой
среды.
Особенности
исследования
конъюнктуры финансового рынка. Анализ
факторов внутренней финансовой среды.
Комплексная
оценка
стратегической
финансовой позиции предприятия.
Понятие стратегических целей финансовой
деятельности предприятия и принципы их
формирования.
Обоснование
главной
стратегической
цели
финансовой
деятельности предприятия. Формирование
системы стратегических целей и целевых
нормативов, обеспечивающих реализацию
главной
финансовой
деятельности
предприятия.
Понятие
стратегических
финансовых
решений
и
последовательность
их
разработки. Выбор главной финансовой
стратегии
предприятии.
Формирование
финансовой
политики
по
отдельным
аспектам
финансовой
деятельности.
Формирование,
опенка
и
отбор
стратегических финансовых альтернатив.
Содержание
процесса
стратегического
управления
формированием
собственныхфинансовых
ресурсов.
Содержание
процесса
стратегического
управления
формированием
заемных
ресурсов. Виды инвестиций предприятия и
задачи стратегического управления ими.
Содержание
процесса
стратегического
управления
инвестициями
предприятия.
Содержание
процесса
стратегического
управления
финансовыми
рисками.
Методический
инструментарий
учета
фактора
риска
при
подготовке
Кол. часов
О/З
4
2/1
2/1
2/2
6/2
1
5.
3.2
2
Управление
реализацией
финансовой
стратегии
организации
3
стратегических
финансовых
решений.Понятие структуры капитала и
принципы стратегического управления ею.
Виды денежных потоков предприятия и
задачи стратегического управления ими.
Финансовый кризис предприятия как объект
стратегического управления. Содержание
процесса
антикризисного
финансового
управления предприятием.
Оценка разработанной финансовой стратегии
предприятии. Задачи и последовательность
управления
реализацией
финансовой
стратегии.
Обеспечение
стратегических
изменений
финансовой
деятельности
предприятия.
Методы
реализации
финансовой стратегии в условиях текущих
изменений внешней финансовой среды.
Контроль реализации финансовой стратегии.
ИТОГО:
2.
14/8
Кол. часов
О/З
4
22/10
ИТОГО:
№
п/п
1
1.
2/2
Практические занятия
№
Тема занятия
Краткое содержание
п/п
1
2
3
1.
Практическое занятие. Решение задач. Анализ кейсов
Стратегического
управления
финансами
организации
3.3
4
22/10
Интерактивные занятия
Тема занятия
2
Стратегические
финансовые
решения
организации
Стратегического
управления
финансами
организации
Краткое содержание и вид интерактивного
занятия
3
Интерактивная лекция.Содержание процесса
стратегического управления финансовыми
рисками. Методический инструментарий учета
фактора риска при подготовке стратегических
финансовых решений. Понятие структуры
капитала
и
принципы
стратегического
управления ею. Виды денежных потоков
предприятия
и
задачи
стратегического
управления
ими.
Финансовый
кризис
предприятия как объект стратегического
управления.
Содержание
процесса
антикризисного
финансового
управления
предприятием.
Разбор конкретных ситуаций. Решение задач.
Анализ кейсов
ИТОГО:
Кол. часов
О/З
4
4/–
6/4
10/4
4
№
п/п
1
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА
Содержание самостоятельной работы
2
Концепция и методический инструментарий опенки
стоимости денег во времени. Концепции и
методический
инструментарий
учета фактора
инфляции.
Понятие
финансовых
ресурсов
предприятия и принципы их формирования. Методы
прогнозирования общего объема инвестиционных
ресурсов. Методический инструментарий опенки
стоимости формируемых финансовых ресурсов.
Дивидендная политика. Амортизационная политика.
Управление эмиссией акций.
Управление привлечением долгосрочного банковского
кредита.
Управление
финансовым
лизингом.
Управление облигационным займом.
Формирование политики предприятии по основным
направлениям
инвестирования.
Формирование
инвестиционной политики предприятия в отраслевом
и региональном разрезах. Особенности и формы
реального инвестирования предприятия. Разработка
реальных
инвестиционных
проектов.
Оценка
эффективности реальных инвестиционных проектов.
Формирование программы реальных инвестиций.
Особенности и формы финансового инвестирования
предприятий.
Факторы,
определяющие
инвестиционные качества отдельных финансовых
инструментов инвестирования. Оценка стоимости
отдельных
финансовых
инструментов
инвестирования.
Формирование
портфеля
финансовых инвестиций.
Виды финансовых рисков предприятия и принципы
стратегического
управления
ими.Механизмы
нейтрализации финансовых рисков.
Финансовый леверидж. Оптимизация структуры
капитала.
Политика
управления
денежными
потоками
предприятия. Оптимизация денежных потоков.
Использование внутренних механизмов финансовой
стабилизации предприятия. Финансовые аспекты
реорганизации
предприятий.
Использование
современных финансовых инструментов. Внедрение
современных финансовых технологий.
Проектирование
оптимальной
организационной
структуры управления финансовой деятельностью.
Формирование
организационной
культуры
финансовых менеджеров.
Разработка проекта финансовой стратегии
Подготовка к итоговому тестированию
ИТОГО:
Кол. часов
О/З
3
Форма
контр.
4
10/16
Эссе
10/16
Эссе
10/16
Эссе
10/16
Эссе
10/16
Эссе
10/16
Эссе
10/16
Эссе
10/16
Эссе
10/16
Эссе
10/16
Эссе
Тестовые
задания
–
8/2
108/162
5
№
п/п
1
1.
ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ И УЧЕБНЫХ ПРОЕКТОВ
Тема работы или проекта
2
Разработка проекта финансовой стратегии организации
6
ТРЕБОВАНИЯ К ИТОГОВОЙ АТТЕСТАЦИИ
Формой итогового контроля является экзамен.
Оценка знаний бакалавров производится на основе текущей успеваемости, выполнения
индивидуальной работы в течение семестра и итогового тестирования.
Содержание
-
посещаемость
аудиторная работа
самостоятельная работа
промежуточное тестирование
итоговое тестирование
ИТОГО:
Творческие задания (дополнительные баллы):
- подготовка доклада, выступление на научной
конференции
- подготовка
научной
(методической)
статьи
(реферата)
ИТОГО:
Всего количество баллов:
Минимальный
балл
6
12
18
6
18
60
Максимальный
балл
10
20
30
10
30
100
–
5
–
10
–
60
15
115
Шкала соответствия набранных баллов оценке:
 «отлично» – 85-100 баллов;
 «хорошо» – 75-84 баллов;
 «удовлетворительно» – 60-74 баллов;
 «неудовлетворительно» – 59 баллов и менее.
Бакалавры, получившие на экзамене «неудовлетворительно», не аттестовываются по
дисциплине.
Критерии оценки: бакалавр демонстрирует знания, полученные не только по основной, но и
дополнительной литературе, умеет анализировать конкретные ситуации, знает и понимает
проблематику, умеет решать задачи по всем темам курса и отвечает на вопросы,
включенные в самостоятельную работу.
7
7.1
№
п/п
1.
2.
3.
7.2
№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
7.3
№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
6.
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Основная литература
Наименование источника
Кузнецов, Б.Т. Стратегический менеджмент. Учебное пособие / Б.Т. Кузнецов. – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
Лихачева, О.Н. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика предприятия:
учеб. пособ. / О.Н.Лихачева, С.А.Щуров; под ред. И.Я.Лукасевича. – М.: Вузовский
учебник, 2009.
Никитина Н.В. Финансы организаций. Учебное пособие / Н.В. Никитина. – М.:
Флинта, 2012.
Дополнительная литература
Наименование источника
Артюхов, А.А. Управление собственным и заемным капиталом компаний / А.А.
Артюхов. – М.: Спорт и культура, 2012
Бизнес. Полная энциклопедия. – М.: Эксмо, 2012.
Бизнес-энциклопедия / Под ред. Р. Голов. – М.: Дашков и Ко, 2012.
Бланк, И.А. Управление финансовыми ресурсами / И.А. Бланк. – М.: Омега-Л, Эльга,
2011
Виткалова, А.П. Бюджетирование и контроль затрат в организации / А.П. Виткалова,
Д.П. Миллер. – М.: Дашков и Ко, 2011
Гранатуров, В.М. Экономический риск. Сущность, методы измерения, пути снижения
/ В.М. Гранатуров. – М.: Дело и Сервис, 2010
Лебедев, В.Г Управление затратами на предприятии / В.Г. Лебедев, Т.Г. Дроздова.
В.П. Кустарев. – СПб.:Питер, 2012
Неудачин, В.В. Реализация стратегии компании. Финансовый анализ и
моделирование / В.В. Неудачин. – М.: Дело АНХ, 2010
Никитина, Н.В. Финансы организаций / Н. В. Никитина, С. С. Старикова. – М.:
Флинта, НОУ ВПО МПСИ, 2012
Николаева, И.П. Экономический словарь / И.П. Николаева. – М.: Проспект, КноРус,
2011.
Румянцева, Е.Е. Новая экономическая энциклопедия (+ DVD-ROM) / Е.Е. Румянцева.
– М.: Инфра-М, 2011.
Тютюкина, Е.Б. Финансы организаций (предприятий). Учебник / Е.Б. Тютюкина. –
М.: Дашков и К, 2012. (ЭБС IPRbooks)
Финансы организаций (предприятий). Краткий курс. – М.: Окей-книга, 2012
Финансы организаций (предприятий). Учебник / Под ред. Н.В. Колчиной. – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2011. (ЭБС IPRbooks)
Финансы организаций. Учебное пособие / Цику Б.Х., Кушу С.О. – Краснодар:
Южный институт менеджмента, 2012. (ЭБС IPRbooks)
Периодические издания
Наименование издания
Законодательство и экономика
Налоги и налогообложение
Налоги и финансовое право
Право и экономика
Финансовая газета
Финансы
7.
8.
9.
10.
Бюджет
Финансовый вестник
Финансы: планирование, управление, контроль
Вопросы экономики
8
ИНФОРМАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
(УМК, КОМПЬЮТЕРНЫЕ ПРОГРАММЫ, ЭЛЕКТРОННЫЕ УЧЕБНИКИ,
ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСЫ, ЭЛЕКТРОННЫЕ БИБЛИОТЕЧНЫЕ СИСТЕМЫ)
№
п/п
1.
2.
3.
Наименование источника
Программные продукты:
 Консультант Плюс;
 Гарант;
 MS Excel;
 MS Word;
 MS Project;
 MS PowerPoint.
Электронно-библиотечные системы:
 УИС России;
 ЭБС IPRbooks;
 Дайджест деловой аналитики данных POLPRED.com;
 ЭБС «Университетская библиотека онлайн».
Интернет-ресурсы:
 Федеральный образовательный портал: Экономика. Социология, Менеджмент
– http://www.ecsocman.edu.ru
 экономический портал – http://institutiones.com
 сайт «Economicus.ru» - словари, галерея экономистов, учебники,
интерактивные тесты, задачи и упражнения, ссылки на статьи и публикации –
www.economicus.ru/library.html
 RePEc - научные доклады и препринты по экономике (Research Papers in
Economics) – www.repec.org
 IDEAS: Интернет-материалыдляэкономистов (Internet Documents in Economics
Access Serv ice) – www.ideas.repec.org
 Базы данных NBER (Национального бюро экономических исследований) –
www.nber.org/data/
 Информационная система «РИА Новости» www.rian.ru
 Министерство финансов РФ: www.minfin.ru
 Министерство экономического развития РФ: www.economy.gov.ru
 Федеральная служба государственной статистики: www.gks.ru
 Экономической экспертной группы – независимого аналитического центра по
проблемам макроэкономики и государственных финансов – www.eeg.ru
ЛИСТ ИЗМЕНЕНИЙ
2-й учебный год (____/____) действия рабочей программы
Протокол №
от «
»
г.
Зав кафедрой
(подпись)
Протокол №
от «
»
г.
Председатель УМС
(подпись)
3-й учебный год (____/____) действия рабочей программы
Протокол №
от «
»
г.
Зав кафедрой
(подпись)
Протокол №
от «
»
г.
Председатель УМС
(подпись)
4-й учебный год (______/______) действия рабочей программы
Протокол №
от «
»
г.
Зав кафедрой
(подпись)
Протокол №
от «
»
г.
Председатель УМС
(подпись)