Отчет о ФЭД

Отчет о финансово-экономической деятельности
по муниципальному бюджетному дошкольному образовательному учреждению
«Ивашковский детский сад №14»
за 2013 год
Финансирование по муниципальному бюджетному дошкольному образовательному
учреждению «Ивашковский детский сад №14» за 2013 год
на выполнение
муниципального задания составило 98,20%
Всего расходы на учреждение:
по бюджетным лицевым счетам:
5 393 988,23 – план, 5 296 869,62 – кассовые расходы, в том числе.
по предпринимательской деятельности:
700 271,62 – план по доходам; 700 101,40 – кассовые расходы
Структура бюджета на образование
За 2013 год сохранено двухуровневое финансирование учреждения образования:
1 уровень финансирования из местного бюджета: в виде субсидий на
выполнение муниципального задания, на иные цели.
2 уровень финансирования из областного бюджета: в виде субсидий на
выполнение муниципального задания
- субсидия на финансирование повышения
заработной платы.
Кроме того, из областного бюджета финансируются расходы по компенсации части
родительской платы за содержание ребенка в дошкольных образовательных учреждениях
в виде субсидии на осуществление полномочий администрации (публичные
обязательства). Размер компенсации зависит от очередности рождения данного ребенка в
семье.
По данным в дошкольном
учреждении за 2013 год контингент детей
подразделяется так:
По спискам:
Первый ребенок в семье
Второй ребенок в семье
Третий и последующие дети в семье
Итого по детскому саду:
18
10
5
33
Заявили на
компенсацию:
17
10
5
32
Так 96,9% родителей заявили о предоставлении им компенсации. Данные расходы
финансируются из областного бюджета и выплаты производятся ежемесячно. За 2013 год
сумма выплат по компенсации составила 145 658,69 руб.
Ежегодный рост расходов на ДОУ обусловлен, прежде всего, удорожанием
материалов, ростом тарифов на коммунальные услуги, также на протяжении 2013 года
производилось повышение заработной платы.
Основная часть бюджетных средств за 2013 год - 4 608 050,66 или 87% текущих
расходов уходит на финансирование первоочередных расходов (оплата труда(4128,7 тыс.
руб.) и коммунальные услуги (353,4 тыс. руб.); питание (20,9 тыс. руб.) – 0,4%; налоги на
имущество, землю, экологию (105,0 тыс. руб.) – 2,0%; только 13,0% остается на
приобретение учебно-наглядных пособий, обновление материально-технической базы,
оплату услуг по содержанию зданий и оборудования, текущий ремонт и другие расходы.
Анализ финансирования МБДОУ.
Учреждение профинансировано на 99,9%. При плане 5 268 250,00 руб. поступления
составили 5 264 831, 93 руб.
Учреждения образования финансируются за счет субсидий (5268,3 тыс. рублей):
- на выполнение муниципального задания (5 026,3 тыс. рублей);
- на иные цели (242,0 тыс. рублей);
Кассовые расходы – 5 264,8 тыс. руб. распределились следующим образом:
- на выполнение муниципального задания – 5 026,3 тыс. рублей;
- на иные цели – 238,6 тыс. рублей;
Структура кассовых расходов:
Кассовые расходы составили – 5296,9 тыс. рублей, из них:
оплата труда с начислениями – 4 128,07тыс. рублей (77,9% от всех расходов);
прочие выплаты – 5,0 тыс. рублей (0,1% от всех расходов);
оплата коммунальных услуг – 353,4 тыс. рублей (6,7% от всех расходов);
питание – 20,9 тыс. рублей (0,4% от всех расходов);
налоги –105,0 тыс. рублей (2,0% от всех расходов);
услуги по содержанию имущества – 287,6 тыс. рублей (5,4%);
материальные запасы – 109,8 тыс. рублей (2,1%);
прочие услуги – 203,8 тыс. рублей (3,8%);
прочие расходы – 3,4 тыс. рублей (0,1%);
услуги связи – 25,9 тыс. рублей (0,5%);
транспортные услуги – 3,3 тыс. рублей (0,06%);
основные средства – 50,0 тыс. рублей (0,9%);
Финансово-хозяйственная деятельность
учреждения за 2012 год
Стоимость содержания детей в саду:
МБДОУ «Ивашковский детский сад №14»
- 181,7 тыс. руб. в год
Для сравнения:
Средняя
по району
- 147,0 тыс. руб. в год (в т.ч. за счет средств бюджета – 134,6 тыс. руб.)
по поселку
- 128,2 тыс. руб. в год (в т.ч. за счет средств бюджета – 116,0 тыс. руб.)
по селу
- 178,1 тыс. руб. в год (в т.ч. за счет средств бюджета – 165,2 тыс. руб.)
В 2013 г. стоимость питания в день, посещающих дошкольные учреждения
утверждена 72,00 рублей за счет родительской платы; детям из многодетных семей за счет
бюджета оплачивается 36,00 рубля за счет родительской платы 36,00 рубля; детям–
инвалидам за счет бюджета – 72,00 рублей. Фактическая стоимость питания за год
сложилась 73,47руб. в день.
Средняя посещаемость за 2013 год, в среднем по ДОУ составила 14,7 дней при
плане 15 дней.
Оплата труда работников учреждений образования
За 2013 год средняя заработная плата работников ДОУ составляет 20238,68 рублей.
З/плата по категориям:
воспитатели ДОУ
общеотраслевые работники
МОП
26483,33 рублей,
10 000 рублей,
10 000 рублей.
Родительская плата в ДОУ
В связи с введением компенсации части родительской платы за содержание
ребенка в дошкольных образовательных учреждениях каждый год наблюдалось
своевременное поступление родительской платы от родителей. Так как размер
компенсации напрямую связан с фактической оплатой (копии квитанций необходимы при
расчете компенсации), родительская плата поступает до 15 числа текущего месяца.
На 1 января 2013 года переплата составляла 19,5 тыс. руб.; задолженность – 5,1
тыс. руб. На 1 января 2014 года переплата составляет 19,9 тыс. руб.; задолженность – 7,3
тыс. руб.
Размер родительской платы за содержание детей в дошкольных образовательных
учреждениях в 2013 году составляет 80 рублей в день. Среднемесячное начисление
родительской платы за 2013 год в среднем по садам района составило 1079,00 рублей,
МБДОУ «Ивашковский детский сад №14» - 1193,05 рублей.
Родителям, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставляется
50% скидка, на детей-инвалидов скидка составляет 100%.
За 2013 год расход по дошкольному учреждению за счет родительской платы
составил 446,5 тыс. руб., что составляет 7,4% от общих расходов.
За счет родительских средств финансируются следующие расходы:
- приобретение продуктов питания;
- заработная плата вахтеров;
- прочие расходы (развитие материально- технической базы, приобретение материалов,
мягкого инвентаря, ремонта оборудования, оплаты коммунальных услуг)
Приносящая доход деятельность
Кассовые расходы за 2013 год от приносящей доход деятельности (родительская
плата, аренда) составили 700,1 тыс. рублей.
Структура кассовых расходов:
Статья расходов
340
340
211,213
223
225
226
290
310
340
ИТОГО:
Назначение расходов
питание
медикаменты
з/плата с начислениями
коммунальные услуги
услуги по содержанию имущества
прочие услуги
прочие расходы
основные средства
материальные запасы
Заведующий МБДОУ «Ивашковский детский сад №14»
Каширкина Л. А.
Факт,
т.руб.
373,5
26,8
20,2
67,0
88,7
123.9
700,1