Аннотация рабочей программы учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»

Аннотация рабочей программы
учебной дисциплины
«Налоги и налогообложение»
Цель
дисциплины
Исследование теоретических и практических основ налогов и
налогообложения:
функционирования
налоговой
системы,
принципов налогообложения, видов налогов и сборов, специальных
налоговых режимов, методов их исчисления и уплаты, особенностей
проведения государственной налоговой политики, роли и
компетенции государственных органов в области налогообложения, а
также прав, обязанностей и ответственности участников налоговых
правоотношений.
Задачи
дисциплины
- анализ действующей налоговой системы, видов налогов и сборов,
специальных налоговых режимов;
- исследование государственной налоговой политики;
- рассмотрение основных тенденций проводимого в России
налогового реформирования, с учетом совершенствования
налогового
законодательства
и
улучшения
налогового
администрирования.
Дисциплина входит в базовую часть профессионального цикла.
Содержание дисциплины является логическим продолжением
содержания дисциплин: «Финансы», «Деньги, кредит, банки»,
«Бухгалтерский
учет»,
«Экономика
предприятия»
«Микроэкономика», «Макроэкономика» и служит основой для
освоения дисциплин «Организация и методика проведения
налоговых проверок», «Экономический анализ» и др.
- умением использовать нормативные правовые документы в
своей деятельности (ОК-9);
- способностью анализировать финансовую отчетность и
принимать обоснованные инвестиционные, кредитные и финансовые
решения (ПК-40);
- способностью оценивать экономические и социальные
условия осуществления предпринимательской деятельности (ПК-50).
Место
дисциплины в
структуре ООП
Реализуемые
компетенции
Трудоемкость
дисциплины
Содержание
дисциплины
7 з. е.
Раздел
1.
Теоретические
основы
налогообложения.
Экономическая
сущность
налогов.
История
развития
налогообложения. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы
налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения.
Способы уплаты налогов. Налоговая система Российской Федерации.
Этапы развития российской налоговой системы. Понятие налоговой
системы, ее структура. Принципы организации налоговой системы.
Налоговый кодекс РФ как единый, взаимосвязанный, комплексный
документ, учитывающий всю систему налоговых правоотношений.
Классификация налогов. Налоговая политика государства. Понятие
налоговой политики, ее цель, основные направления. Сущность
налоговой политики. Функции и формы налоговой политики.
Принципы налоговой политики. Политика налогов: современные
проблемы и тенденции. Налоговый механизм. Налоговое
регулирование. Налоговое администрирование. Права и обязанности
налогоплательщиков. Права и обязанности налоговых органов.
Состав и структура налоговых органов. Принципы организации
деятельности налоговых органов. Регистрация и постановка на учет
налогоплательщиков. Основы налогового планирования. Налоговый
контроль, его виды, формы и методы проведения. Камеральные и
выездные проверки и их цели. Ответственность за нарушение
налогового законодательства.
Раздел 2. Налоги и сборы в Российской Федерации. Прямые и
косвенные налоги. Косвенные налоги: НДС, акцизы, таможенные
пошлины. Прямые налоги с юридических лиц. Порядок исчисления и
уплаты косвенных налогов. Порядок исчисления и уплаты прямых
федеральных налогов. Налог на прибыль (доход) организаций.
Особенности
налогообложения
отдельных
видов
доходов
организации, прибыли кредитных и страховых организаций,
иностранных
юридических
лиц,
субъектов
малого
предпринимательства.
Порядок
исчисления
и
уплаты
имущественных налогов с организаций. Внебюджетные фонды.
Налог на имущество организаций. Инвестиционный налоговый
кредит. Отчисления в государственные внебюджетные фонды
социального назначения. Платежи за пользование природными
ресурсами. Налоги с физических лиц. НДФЛ. Имущественные налоги
с физических лиц. Транспортный налог. Земельный налог.
Налогообложение от предпринимательской деятельности. Другие
налоги
и
сборы
уплачиваемые
налогоплательщиками.
Государственная пошлина. Водный налог. Сборы за пользование
объектами животного мира и за пользование объектами водных
биологических ресурсов. Налог на игорный бизнес.
Раздел 3. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система
налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Единый
сельскохозяйственный налог. Особенности налогообложения при
выполнении соглашений о разделе продукции. Патентная система
налогообложения.
Образовательные Традиционные методы обучения: лекции; семинарские занятия;
письменные домашние работы; расчетно-аналитические задания и
технологии
др.
Активные и интерактивные методы обучения: проблемная
лекция;
лекция-презентация; лекция-гиперсхема; семинардискуссия; семинар-круглый стол и др.
Составление глоссария, выполнение эссе, подготовка рефератов
Формы
самостоятельной (докладов, презентаций, сообщений, обзоров и др.)
работы
В результате освоения дисциплины студент должен:
Результаты
освоения
знать:
дисциплины
- законодательство о налогах и сборах; состав налогов,
уплачиваемых налогоплательщиками;
- систему налоговых органов и их компетенции;
- права и обязанности налогоплательщиков, их ответственность
за нарушение налогового законодательства;
- правила определения налоговой базы;
- порядок исчисления и уплаты налогов и сборов;
- основные направления координации деятельности налоговых
и правоохранительных органов по выявлению и пресечению
нарушений законодательства о налогах и сборах;
- принципы, стандарты ведения налогового учета и отчетности;
- порядок методы и приемы проведения налогового контроля,
налоговых проверок.
уметь:
- организовывать
налоговый учет;
- вести регистры налогового учета;
- формировать налоговую отчетность;
- осуществлять анализ и контроль налоговой отчетности
организации, предприятия, учреждения.
владеть:
- навыками координации работы налоговых и
других
контролирующих органов с правоохранительными органами по
выявлению и пресечению нарушений законодательства о
налогах и сборах и других правонарушений в сфере экономики.
Форма итоговой
аттестации
Экзамен