отметьте правильный вариант (варианты) ответа следующим

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
высшего профессионального образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
(Финансовый университет)
Краснодарский филиал Финуниверситета
Кафедра «Экономика и финансы»
Фонды оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
обучающихся по дисциплине
ТЕХНИКА ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Для студентов, обучающихся по специальности
080105.65 «Финансы и кредит»
(квалификация «экономист»)
Одобрено кафедрой «Экономика и финансы»
(протокол № 1 от 29.08.2014)
Краснодар 2014
1
ФОС для проведения промежуточной аттестации обучающихся по
дисциплине
«Техника
валютных
операций» разработаны
на основании
Положения «О формировании фонда оценочных средств для проведения
текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации студентов».
Фонды
оценочных
средств
содержат
приобретенные знания, умения.
2
тесты,
позволяющие
оценить
Вариант 1
1.Отметить все ниже перечисленные лица и организации, относящиеся к
нерезидентам:
1). посольство Российской Федерации во Франции;
2). гражданин Финляндии, прибывший по приглашению на 30 дней в
Российскую Федерацию;
3). посольство Соединенного Королевства Великобритании в Москве;
Ё4). представительство фирмы «BOCH» в Москве;
5). гражданин России, отдыхающий по путевке в Тунисе.
2.Из ниже перечисленных валют выделить резервные валюты:
1). канадский доллар;
2). доллар США;
3). японская йена;
4). английский фунт стерлингов;
5). австралийский доллар.
3.Физическое лицо-резидент открывает банковские счета в иностранной
валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, не
являющихся членами ОЭСР и ФАТФ:
1). по согласованию с уполномоченным банком в РФ, где открыт
валютный счет;
2). с разрешения Банка России;
3). с последующим уведомлением налоговых органов по месту учета
резидента об открытии счета;
4). после предварительной регистрации открываемого счета в налоговых
органах по месту учета резидента.
4.Верно ли утверждение, что юридические лица-нерезиденты не могут
открывать в уполномоченных банках счета в валюте Российской Федерации:
1). да;
2). нет.
5. Взимание комиссионного вознаграждения за осуществление продажи части
экспортной валютной выручки оформляется проводкой:
Дебет
Кредит
6.Указать, какие из перечисленных лиц и организаций относятся к резидентам:
1). дипломатическое представительство Республики Куба в Москве;
2). российский гражданин, находящийся на месячной стажировке в США;
3). представительство Международного Красного Креста в Москве;
4). приборостроительный завод «Восток» в Ярославле;
5). представительство Тверского вагоностроительного завода в Германии.
3
7. Какие юридические лица относятся к резидентам (выбрать все возможные
варианты):
1). созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2). аккредитованные в Российской Федерации дипломатические и
представительства, консульские учреждения иностранных государств;
3). межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и
постоянные представительства в РФ;
4). созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и
имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
5). дипломатические представительства, консульские учреждения Российской
Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации,
находящиеся за пределами РФ.
8. Определить, являются ли валютными указанные ниже операции:
1). перевод российским гражданином иностранной валюты своему
родственнику за рубежом;
2). перевод физическим лицом-резидентом валюты Российской Федерации
своему родственнику на территории РФ;
3). перевод физическим лицом-резидентом иностранной валюты из РФ в
оплату за обучение во Франции;
4). расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской
Федерации;
5). вывоз резидентом из Российской Федерации акций с номиналом в валюте
РФ.
9. Какова последовательность действий физического лица-резидента при
открытии текущего валютного счета:
1). вносит наличную валюту РФ;
2). получает документ, подтверждающий проведение операции;
3). предъявляет документ, удостоверяющий его личность;
4). получает и заполняет договор банковского счета.
10. Что делает уполномоченный банк при непредставлении юридическим
лицом распоряжения на продажу части валютной выручки и перечисление
оставшейся части выручки на текущий валютный счет:
1). возвращает всю сумму экспортной выручки с транзитного счета
клиента на корреспондентский счет банка;
2). депонирует всю сумму валютной выручки на лицевом счете “Расчеты с
клиентами по покупке и продаже иностранной валюты”;
3). прекращает операции по списанию денежных средств с транзитного
валютного счета резидента;
4). депонирует определенную часть экспортной валютной выручки по
истечении установленного срока на свой отдельный лицевой счет.
4
Вариант 2
11. Юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством РФ,
одним из видов, деятельности которого является организация биржевых торгов
иностранной валютой — это (согласно ФЗ РФ «О валютном регулировании и
валютном контроле»):
1). уполномоченный банк;
2). Центральный банк Российской Федерации;
3). валютная биржа;
4). небанковская кредитная организация.
12. На какую сумму может единовременно вывезти из Российской Федерации
физическое лицо-резидент дорожные чеки:
1). 3000 долл.;
2). 5000 долл.;
3). 10000 долл.;
4). на любую сумму.
13. В договоре банковского счета физическое лицо-резидент оговаривает
следующие условия:
1). срок хранения вклада;
2). доверенное лицо, которое может распоряжаться вкладом;
3). сумму вносимой иностранной валюты;
4). сумму снимаемых денежных средств.
14. Валютная операция, связанная с уплатой уполномоченным банкам
комиcсионного вознаграждения резидентом, осуществляется без ограничений:
1). да;
2). нет.
15. Подлежат ли декларированию таможенному органу вывозимые из
Российской Федерации дорожные чеки на сумму 15000 долл. США:
1). Да;
2). Нет.
16. Каким нормативным документом в настоящее время регламентируется
порядок открытия счетов юридическим лицам-нерезидентам:
1). Инструкцией №117-И;
2). Положением №205-П;
3). Инструкцией №28-И.
17. Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются:
1). уполномоченные банки;
2). Правительство Российской федерации;
5
3). Валютные биржи;
4). ЦБ РФ.
18. Юридические лица-резиденты представляют налоговым органам по месту
своего учета отчеты о движении средств по счетам в банках за пределами
территории Российской Федерации:
1). ежемесячно;
2). по состоянию на конец каждого календарного года;
3). в порядке, устанавливаемом Правительством РФ по согласованию с
Центральным банком РФ.
19. С какого времени введено в действие Положение Банка России №302-П «О
правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации:
1). с 1 января 1998г.;
2). с 1 января 2000г.;
3). с 1 января 2005г.;
4). с 1 января 2008г..
20. Уполномоченные банки с собственными средствами в размере, не
превышающим 6,0 млн. евро, представляют отчетность об открытых валютных
позициях:
1). ежедневно;
2). еженедельно;
3). ежемесячно;
4). ежеквартально.
6
Вариант 3
21. Установить соответствие между счетами юридического лица-резидента и
проводимыми валютными операциями:
Операции
Счета
Текущие
Транзитные
Зачисление в полном объеме валютной
выручки
Получение кредита и займа от нерезидентов
Оплата расходов по транспортировке грузов
Проценты, начисленные на остаток средств
на счете
22. Какова последовательность действий физического лица-резидента при
открытии текущего валютного счета:
1). вносит наличную валюту РФ;
2). получает документ, подтверждающий проведение операции;
3). предъявляет документ, удостоверяющий его личность;
4). получает и заполняет договор банковского счета.
Укажите правильную последовательность, отмечая номер варианта цифрой:
23. Выбрать основные принципы валютного регулирования и валютного
контроля в РФ:
1). приоритет политических мер в области валютного регулирования;
2). единство внешней и внутренней валютной политики РФ;
3). вмешательство государства и его органов в валютные операции резидентов
и нерезидентов;
4). обеспечение государством защиты прав и экономических интересов
резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций;
5). применение административной и уголовной ответственности за нарушения
валютного законодательства.
24. Юридические лица-резиденты могут осуществлять без использования
банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с нерезидентами в
наличной иностранной валюте за обслуживание воздушных судов иностранных
государств в аэропортах Российской Федерации:
1). да;
2). нет.
25. Взимание комиссионного вознаграждения за осуществление продажи
части экспортной валютной выручки оформляется проводкой:
Дебет
Кредит
7
26. Указать, какие из перечисленных лиц и организаций относятся к
резидентам:
1). дипломатическое представительство Республики Куба в Москве;
2). российский гражданин, находящийся на месячной стажировке в США;
3). представительство Международного Красного Креста в Москве;
4). приборостроительный завод «Восток» в Ярославле;
5). представительство Тверского вагоностроительного завода в Германии.
27. Каким нормативным документом в настоящее время регламентируется
порядок открытия счетов юридическим лицам-нерезидентам:
1). Инструкцией №117-И;
2). Положением №205-П;
3). Инструкцией №28-И.
28. Выдача наличной иностранной валюты в любое время со вклада
физического лица-нерезидента оформляется проводкой:
Дебет
Кредит
29. Составить бухгалтерскую проводку, оформляющую поступление валютной
выручки на счет экспортера:
Дебет
Кредит
30. Карта, предназначенная для совершения операций за счет средств,
предоставленных банком-эмитентом клиенту, называется:
1). расчетная карта;
2). кредитная карта;
3). предоплаченная карта.
8
Вариант 4
31. Если физическое лицо-резидент закрывает свой депозит до окончания
установленного срока, то банк выплачивает ему проценты по счету:
1). в полном размере согласно банковского договора;
2). согласно ставки счета “до востребования”;
3). вообще не выплачивает проценты.
32. Юридическое лицо-резидент при первом переводе на свой счет, открытый
в банке за пределами территории Российской Федерации, со счета в
уполномоченном банке предъявляет уполномоченному банку:
1). выписку по счету в уполномоченном банке;
2). уведомление налоговому органу по месту учета резидента;
3). выписку по счету в иностранном банке.
33. Отметить все ниже перечисленные лица и организации, относящиеся к
нерезидентам:
1). посольство Российской Федерации во Франции;
2). гражданин Финляндии, прибывший по приглашению на 30 дней в
Российскую Федерацию;
3). посольство Соединенного Королевства Великобритании в Москве;
4). представительство фирмы «BOCH» в Москве;
5). гражданин России, отдыхающий по путевке в Тунисе.
34. Из ниже перечисленных валют выделить резервные валюты:
1). канадский доллар;
2). доллар США;
3). японская йена;
4). английский фунт стерлингов;
5). австралийский доллар.
35. Как определить, что счет относится к нерезиденту:
1). в названии счета есть слово «нерезидент»;
2). в названии счета есть запись, что счет не относится к резиденту;
3). в названии счета нет никаких пояснений.
36. Клиенту, юридическому лицу-резиденту, начисляются проценты за
пользование денежными средствами, находящимися на:
1). специальных валютных счетах;
2). текущем валютном счете;
3). транзитном валютном счете.
37. Какие юридические лица относятся к нерезидентам (выбрать все
возможные варианты):
1). созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2). аккредитованные в Российской Федерации дипломатические и
представительства, консульские учреждения иностранных государств;
9
3). межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и
постоянные представительства в РФ;
4). созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и
имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
5). дипломатические представительства, консульские учреждения Российской
Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации,
находящиеся за пределами РФ.
38. К какому виду валюты относится валюта, в которой экспортеры и
импортеры осуществляют расчеты:
1). валюта клиринга;
2). валюта векселя;
3). валюта платежа;
4). валюта кредита;
5). валюта сделки (цены контракта).
39. Какая из указанных валют первоначально выступала в качестве резервной
валюты:
1). доллар США;
2). немецкая марка;
3). голландский гульден;
4). английский фунт стерлингов;
5). французский франк.
40. Расположить по иерархии нормативные акты, издаваемые Центральным
банком Российской Федерации:
1). письма;
2). указания;
3). инструкции;
4). положения.
10
Вариант 5
41. Центральный банк РФ является органом……... закончите предложение
42. Депонирование средств, подлежащих продаже, оформляется проводкой:
Дебет
Кредит
/введите номера счетов/
43. На текущий валютный счет юридического лица-резидента банк зачисляет
следующие суммы в иностранной валюте (выделить все поступления):
1). оставшаяся в распоряжении клиента на транзитном счете после
продажи часть валютной выручки;
2). начисленные банком проценты по остаткам на счете;
3). вся поступившая валютная выручка;
4). сумма перевода с одного счета юридического лица-резидента на его другой
счет, открытый в другом уполномоченном банке.
44. Новый Федеральный закон РФ « О валютном регулировании и валютном
контроле »вступил в силу:
1). с 1 января 2004г.;
2). с 15 марта 2004г.;
3). с 18 июня 2004г.;
4). с 1 июля 2004г.;
5). с 10 августа 2004г.
45. Какие юридические лица относятся к резидентам (выбрать все возможные
варианты):
1). созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2). аккредитованные в Российской Федерации дипломатические и
представительства, консульские учреждения иностранных государств;
3). межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и
постоянные представительства в РФ;
4). созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и
имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
5). дипломатические представительства, консульские учреждения Российской
Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации,
находящиеся за пределами РФ.
46. Определить, являются ли валютными указанные ниже операции:
1). перевод российским гражданином иностранной валюты своему
родственнику за рубежом;
2). перевод физическим лицом-резидентом валюты Российской Федерации
своему родственнику на территории РФ;
3). перевод физическим лицом-резидентом иностранной валюты из РФ в
оплату за обучение во Франции;
11
4). расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте РФ;
5). вывоз резидентом из Российской Федерации акций с номиналом в валюте
РФ.
47. Подлежат ли декларированию таможенному органу вывозимые из
Российской Федерации дорожные чеки на сумму 15000 долл. США:
1). Да;
2). Нет.
48. Каким нормативным документом в настоящее время регламентируется
порядок открытия счетов юридическим лицам-нерезидентам:
1). Инструкцией №117-И;
2). Положением №205-П;
3). Инструкцией №28-И.
49. Установить соответствие между данными юридическими лицами и
выполняемыми ими функциями:
Выполняемые функции
Юридические лица
Орган валютного
Агент
контроля
валютного
контроля
Уполномоченные банки
Таможенные органы
Центральный банк Российской
Федерации
Не являющиеся
уполномоченными банками
профессиональные участники
рынка ценных бумаг
50. Физические лица могут вывозить из Российской федерации без
декларирования валюты таможенным органам иностранную валюту в сумме, не
превышающей:
1). 1000долларов США;
2). 3000 долларов США;
3). 5000 долларов США;
4). 10000 долларов США;
5). 15000 долларов США.
12
Вариант 6
51. Представительство фирмы SIMENS, которое находится в Российской
Федерации, является………. / закончите предложение /
/отметьте правильный вариант (варианты) ответа следующим образом:
52. Юридическое лицо-резидент осуществляет переводы на свой счет,
открытый в банке за пределами территории Российской Федерации, со счета в
уполномоченном банке при предъявлении уполномоченному банку уведомления
налоговому органу по месту учета резидента:
1). при первом переводе;
2). только при втором и последующих переводах;
3). всегда, при любом переводе.
53. Установить соответствие между данными юридическими лицами и
выполняемыми ими функциями:
Выполняемые функции
Юридические лица
Орган валютного
Агент
контроля
валютного
контроля
Уполномоченные банки
Таможенные органы
Центральный банк Российской
Федерации
Не являющиеся
уполномоченными банками
профессиональные участники
рынка ценных бумаг
54. Физические лица могут вывозить из Российской федерации без
декларирования валюты таможенным органам иностранную валюту в сумме, не
превышающей:
1). 1000долларов США;
2). 3000 долларов США;
3). 5000 долларов США;
4). 10000 долларов США;
5). 15000 долларов США.
55. В договоре банковского счета физическое лицо-резидент оговаривает
следующие условия:
1). срок хранения вклада;
2). доверенное лицо, которое может распоряжаться вкладом;
3). сумму вносимой иностранной валюты;
4). сумму снимаемых денежных средств.
13
56. Валютная операция, связанная с уплатой уполномоченным банкам
коммисионного вознаграждения резидентом, осуществляется без ограничений:
1). да;
2). нет.
57. Открытие банковского счета завершается с внесением записи об открытии
банковского счета в Книгу Регистрации открытых счетов.
Укажите правильную последовательность, отмечая номер варианта цифрой:
58. Какова иерархия нормативных актов по валютным операциям:
1). Гражданский кодекс;
2). указы президента;
3). закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
4). нормативные документы Банка России;
5). постановления правительства РФ.
59. Юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством РФ,
одним из видов деятельности которого является организация биржевых торгов
иностранной валютой — это (согласно ФЗ РФ «О валютном регулировании и
валютном контроле»):
1). уполномоченный банк;
2). Центральный банк Российской Федерации;
3). валютная биржа;
4). небанковская кредитная организация.
60. На какую сумму может единовременно вывезти из Российской Федерации
физическое лицо-резидент дорожные чеки:
1). 3000 долл.;
2). 5000 долл.;
3). 10000 долл.;
4). на любую сумму.
Физическое лицо может вывозить дорожные чеки на неограниченную сумму,
но при этом обязано задекларировать эти средства, если сумма превышает тыс. $
в эквиваленте.
14
Вариант 7
61. Распределить юридических и физических лиц между соответствующими
группами:
Юридические и физические лица
Резиденты Нерезиденты
Филиал Ярославского шинного завода в
КНДР
Гражданин США, находящийся по
приглашению в России
Мистер Смит-лицо без гражданства,
постоянно проживающий в России
Посольство Финляндии в Москве
+
62. Из указанных ниже счетов выбрать те, по которым операции оформляются
только в рублях:
1). 70601 Доходы;
2). 407 Счета негосударственных предприятий;
3). 70606 Расходы;
4). 301 Корреспондентские счета.
/ закончите предложение /
63. Открытие банковского счета завершается с внесением записи об открытии
банковского счета в Книгу Регистрации открытых счетов.
Укажите правильную последовательность, отмечая номер варианта цифрой:
64. Какова иерархия нормативных актов по валютным операциям:
1). Гражданский кодекс;
2). указы президента;
3). закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
4). нормативные документы Банка России;
5). постановления правительства РФ.
65. Какая из указанных валют первоначально выступала в качестве резервной
валюты:
1). доллар США;
2). немецкая марка;
3). голландский гульден;
4). английский фунт стерлингов;
5). французский франк.
Укажите правильную последовательность, отмечая номер варианта цифрой:
66. Расположить по иерархии нормативные акты, издаваемые Центральным
банком Российской Федерации:
1). письма;
2). указания;
3). инструкции;
15
4). положения.
67. Какие юридические лица относятся к нерезидентам (выбрать все
возможные варианты):
1). созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2). аккредитованные в Российской Федерации дипломатические и
представительства, консульские учреждения иностранных государств;
3). межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и
постоянные представительства в РФ;
4). созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и
имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
5). дипломатические представительства, консульские учреждения Российской
Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации,
находящиеся за пределами РФ.
68. К какому виду валюты относится валюта, в которой экспортеры и
импортеры осуществляют расчеты:
1). валюта клиринга;
2). валюта векселя;
3). валюта платежа;
4). валюта кредита;
5). валюта сделки (цены контракта).
16