О ходе исполнения бюджета муниципального образования город

МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ ГОРОД НОВЫЙ УРЕНГОЙ
КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНАЯ ПАЛАТА
Мкр. Советский, д.3, г. Новый Уренгой, ЯНАО, 629300
Телефон/ факс 25-08-51
E-mail: [email protected]
20 ноября 2014
Новый Уренгой
ЗАКЛЮЧЕНИЕ №33
по результатам экспертно-аналитического мероприятия «О
ходе исполнения бюджета муниципального образования
город Новый Уренгой за 9 месяцев 2014 года».
Основания
для
проведения
экспертно-аналитического
мероприятия:
- статьи 264.2, 268.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации1 ;
- статья 9 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих
принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов
субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»;
- статья 5 Положения о бюджетном процессе в муниципальном
образовании город Новый Уренгой, утвержденного решением Городской
Думы муниципального образования город Новый Уренгой от 31.05.2007 №
206 (с изменениями и дополнениями);
- пункт 1.5. Плана работы Контрольно-счетной палаты Нового Уренгоя
на 2014 год, утвержденного распоряжением председателя Контрольносчетной палаты Нового Уренгоя от 27.12.2013 № 33-р;
- распоряжение председателя Контрольно-счетной палаты Нового
Уренгоя от 10.11.2014 № 37-р.
Цель экспертно-аналитического мероприятия:
Установление соответствия отчета об исполнении бюджета
муниципального образования город Новый Уренгой за 9 месяцев 2014 года
положениям Бюджетного кодекса Российской Федерации, нормативным
правовым актам по регулированию бюджетных правоотношений, решениям
Городской Думы муниципального образования город Новый Уренгой, иным
муниципальным правовым актам.
Предмет экспертно-аналитического мероприятия:
Отчет об исполнении бюджета муниципального образования город
Новый Уренгой за 9 месяцев 2014 года, утвержденный распоряжением
Администрации города Новый Уренгой от 28.10. 2014 № 1552-р.
Объект экспертно-аналитического мероприятия:
Департамент финансов Администрация муниципального образования
город Новый Уренгой.
1
(далее –Бюджетный кодекс)
2
Сроки проведения экспертно-аналитического мероприятия:
с 11ноября 2014 года по 21ноября 2014 года.
1. Основные итоги исполнения бюджета муниципального
образования город Новый Уренгой за 9 месяцев 2014 года
Отчет об исполнении бюджета муниципального образования город
Новый Уренгой за 9 месяцев 2014 года2 утвержден распоряжением
Администрации города Новый Уренгой от 28.10. 2014 № 1552-р.
Утвержденный Отчет в соответствии с пунктом 5.4. Положения о
бюджетном процессе в муниципальном образовании город Новый Уренгой,
направлен в Контрольно-счетную палату Нового Уренгоя 30.10.2014 (Исх.
№ 401-13/586-03).
Согласно Решению Городской Думы муниципального образования
город Новый Уренгой3 от 05.12.2013 №333 «О бюджете муниципального
образования город Новый Уренгой на 2014 год и на плановый период 2015 и
2016 годов», 4 с учетом изменений и дополнений от 24.06.2014 № 374,
параметры бюджета составили:
- доходы - 9 625 622 тыс. руб.;
- расходы - 10 749 004 тыс. руб.;
- дефицит бюджета - 1 123 382 тыс. руб.
На основании представленных отчетных данных, показатели
исполнения бюджета следующие:
- по доходам - 6774439 тыс. руб. или 70% от годового объема
утвержденных доходов;
- расходы бюджета составили 7137451 тыс.руб. или 66% от
утвержденных бюджетных ассигнований на 2014 год;
- дефицит бюджета – 363012 тыс.руб. или 32% запланированного
дефицита на 2014 год.
Таблица 1
Основные параметры бюджета
тыс. руб.
Наименование
1
Утверждено на
2014 год с
изменениями
3
Исполнено к
годовым
значениям, %
3
4
5
Общий объем доходов
бюджета
9625622
6774439
70
Общий объем расходов
бюджета
10749004
7137451
66
Дефицит бюджета(-)
Профицит бюджета (+)
-1123382
-363012
32
(далее – Отчет об исполнении бюджета, Отчет);
(далее – Городская Дума);
4
(далее – Решение о бюджете)
2
Исполнено за 9
месяцев 2014
года
3
Из приведенной выше таблицы следует, что при планируемом дефиците
бюджета в размере 1123382 тыс. руб., в ходе исполнения бюджета 9 месяцев
2014 года дефицит составил 363012 тыс. руб., или треть запланированного.
2. Анализ исполнения доходов бюджета
За 9 месяцев 2014 года городской бюджет в части доходов исполнен в
размере 6774439 тыс. руб. что на 677969 тыс. руб. или на 9 % меньше
объема поступлений доходов за аналогичный период 2013 года.
В структуре доходов местного бюджета за 9 месяцев 2014 года:
 поступление налоговых и неналоговых доходов составило 42% или
2849203 тыс.руб. от общего объема поступивших доходов в бюджет;
 безвозмездные поступления - 58% или 3925236 тыс.руб. от общего
объема поступивших доходов в бюджет.
Структура доходов бюджета за 9 месяцев 2014 года по сравнению с
аналогичным периодом 2013 года претерпела изменения, где наблюдается:
 снижение в общем объеме поступлений доли налоговых и
неналоговых доходов на 7,5 процентных пункта (с 49,5% в 2013 году до
42,0% в 2014 году);
 рост доли безвозмездных поступлений, соответственно, на 7,5
процентных пункта (с 50,5% в 2013 году до 58% в 2014 году).
Анализ исполнения доходной части бюджета в разрезе источников
доходов представлен в таблице 2.
Таблица 2
тыс.руб.
Наименование
доходных
источников
Факт
за 9
месяцев
2013 года
Утвержд.
бюджетные
назначения
на 2014 год
Факт
за 9 месяцев
2014 года
Исполнение за 9 месяцев 2014
года
к
утв. к 9 месяцам 2013
бюджетгода
ным назначениям
%
%
тыс. руб.
1
Удельный
вес соб ственных
доходов
%
2
3
4
5
6
7
8
Налоговые и
неналоговые
доходы, в том
числе:
3694437
3 705 806
2 849 203
77
77
-845234
100,0
Налоги на прибыль,
доходы, в т.ч.
2767065
2 491 403
1 870 283
75
68
-896782
65,6
Налоги на товары
(работы, услуги),
реализуемые на
территории РФ
670
10 538
4 732
45
706
4 062
0,2
Налоги на
совокупный доход
Налоги на
имущество
315758
424 672
328 329
77
104
12 571
11,5
49256
45 288
47 051
104
96
-2 205
1,7
4
Государственная
пошлина
Задолженность и
перерасчеты по
отмененным налогам, сборам и иным
обязательным
платежам
Доходы от использования имущества,
находящегося в
государственной и
муниципальной
собственности
Платежи при пользовании природными ресурсами
21668
31 045
25 429
82
117
3 761
0,9
224
0
6
0
3
-218
0
335561
525 519
396 038
75
118
60 477
13,9
13273
15 225
10 110
66
76
-3 163
0,4
Доходы от оказания
платных услуг (работ)
и компенсации затрат
государства
27506
600
12 286
2 048
45
-15 220
0,4
Доходы от продажи
материальных и
нематериальных
активов
Штрафы, санкции,
возмещение ущерба
Прочие неналоговые
доходы
116003
126 000
111 364
88
96
-4 639
3,9
49793
35 516
44 119
124
89
-5 674
1,5
-2341
0
-544
0
23
1 797
0
Безвозмездные
поступления, в
том числе:
3757971
5 919 816
3 925 236
66
104
167 265
100
Безвозмездные
поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ
3797092
5917053
3 932 802
66
104
135 710
100,2
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных)
организаций
29545
Х
-63
0
0
-29 608
0
Прочие
безвозмездные
поступления
Доходы от возврата
субсидий,
субвенций прошлых
лет
Возврат остатков
субсидий,
субвенций прошлых
лет
9653
2 763
20 942
758
217
11 289
0,5
0
Х
7 192
0
0
7 192
0,2
-78319
Х
-35 637
0
46
42 682
-0,9
7452408
9 625 622
6 774 439
70
91
-677969
ВСЕГО доходы
бюджета
5
Как и в предыдущие годы, основная сумма поступлений в объеме
налоговых и неналоговых доходов приходится на налог на доходы
физических лиц5 - 1 870 283тыс.руб. или 65,6%.
В то же время, в сравнении с аналогичным периодом прошлого года
сумма поступлений вышеназванного налога составила всего 68% или
снизилась на 896782 тыс.руб.
В части неналоговых платежей основная сумма поступлений в размере
396038 тыс.руб. обеспечена за счет доходов от использования имущества,
находящегося в государственной и муниципальной собственности, что
составит 13,9% налоговых и неналоговых доходов. Следует отметить, что
поступление вышеназванного неналогового платежа превысило поступления
прошлого года на 60477 тыс.руб. или на 18%.
По налоговым платежам самый высокий процент выполнения - 104%
достигнут по налогам на имущество (налог на имущество физических лиц,
земельный налог). При этом, в суммовом выражении поступления
практически сохранили уровень прошлого года и составили 47051 тыс. руб.
или 96% поступлений аналогичного периода прошлого года.
В части неналоговых поступлений, самый высокий процент исполнения
доходной части бюджетных назначений (2048%) достигнут по доходам от
оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства. В
суммовом выражении указанные доходы составили 12286 тыс. руб. Тем не
менее, данный вид дохода составил всего 45% поступлений аналогичного
периода прошлого года.
Самый низкий процент исполнения доходной части бюджета
муниципального образования город Новый Уренгой по отношению к
годовой сумме бюджетных назначений отмечается:
- в части налоговых платежей:
 по налогам на товары (работы, услуги), реализуемым на территории
Российской Федерации (акцизы по подакцизным товарам) – 45%.
- в части неналоговых доходов:
 платежи при пользовании природными ресурсами – 66%.
Тем не менее, в целом за 9 месяцев 2014 года бюджет муниципального
образования город Новый Уренгой в части налоговых и неналоговых
доходов исполнен на 77% от запланированного объема налоговых и
неналоговых поступлений.
Объем безвозмездных поступлений за 9 месяцев текущего года
составил 3925236 тыс.руб. или 66% от запланированных годовых объемов
безвозмездных поступлений. Следует отметить, что безвозмездные
поступления текущего года незначительно превысили безвозмездные
поступления аналогичного периода прошлого года - на 167265 тыс.руб.
или на 4%.
За анализируемый период текущего года не поступали безвозмездные
перечисления от государственных (муниципальных) организаций, а сумма
5
Далее – НДФЛ;
6
прочих безвозмездных поступлений составила 20942 тыс.руб., что на 11289
тыс.руб. больше поступлений 9 месяцев 2013 года.
За отчетный период в бюджет города поступили доходы от возврата
остатков субсидий, субвенций прошлых лет в сумме 7192 тыс. руб. В
аналогичном периоде прошлого года такие доходы отсутствовали.
Объем возврата остатков субсидий, субвенций прошлых лет в 2014
году уменьшился в 2,2 раза и составил 35637 тыс.руб., в то время, как в
аналогичном периоде прошлого года сумма возврата составила 78319
тыс.руб.
Анализ исполнения расходов бюджета
Исполнение бюджета по расходам за 9 месяцев 2014 года составило
7137451 тыс. рублей или 66% к годовым бюджетным назначениям, что на 1
процентный пункт выше аналогичного периода прошлого года, где процент
исполнения расходной части бюджета составлял 65%.
По результатам рассмотрения исполнения бюджета муниципального
образования город Новый Уренгой по расходам, исполнение менее 66% от
утвержденных годовых бюджетных
назначений сложилось по
пяти
разделам, а именно:
 физическая культура и спорт – 65893 тыс.руб. или 21%. Объемы
исполнения на 16% или на 12693 тыс. руб. ниже аналогичного периода
прошлого года;
 национальная оборона – 136 тыс. руб. или 44%. Следует отметить,
что в аналогичном периоде прошлого года исполнение составило 524
тыс.руб.;
 жилищно-коммунальное хозяйство – 759110 тыс.руб.или 51%.
Объем освоенных средств на 554778 тыс.руб. или на 42% меньше
аналогичного периода прошлого года;
 национальная безопасность и правоохранительная деятельность–
39588 тыс.руб. или 58%. Расходы бюджета по данному разделу в текущем
году составили всего 61% расходов прошлого года;
 социальная политика – 1043396 тыс.руб. или 65%. Объемы
исполнения на 2% или на 20499 тыс.руб. превысили уровень исполнения
аналогичного периода прошлого года.
Объемы исполнения расходов бюджета свыше 66% сложились по
шести разделам, а именно:
 здравоохранение -69% или 5259 тыс.руб. Необходимо заметить, что
фактические расходы на исполнение мероприятий данного раздела в
текущем году в 2,3 раза или на 2986 тыс.руб. превысили расходы прошлого
года;
 национальная экономика –71% или 1109744 тыс.руб. Исполнение
расходов данного раздела в 2,2 раза или на 608154 тыс.руб. превысило
расходы аналогичного периода 2013 года;
7
 общегосударственные вопросы – 72% или 445513 тыс.руб. Объемы
исполнения в части указанного раздела 111535 тыс.руб. или на 20% ниже
суммы исполнения прошлого года.
 образование – 72% или 3352634 тыс.руб. В то же время объем
исполнения расходов составил 91% исполнения 9 месяцев 2013 года,
 культура, кинематография – 73% или 217128 тыс.руб. Исполнение
расходов указанного раздела незначительно (на 2% или на 3836 тыс.руб.)
превысило исполнение прошлого года;
 средства массовой информации – 84% или 99050 тыс.руб.
Исполнение расходов указанного раздела составило 105% уровня прошлого
года и превысило прошлогоднюю сумму исполнения на 4609 тыс.руб.
В таблице 4 приведено исполнение бюджета за 9 месяцев 2014 года
согласно функциональной классификации расходов бюджета.
Таблица 4
Анализ исполнения расходов бюджета по разделам
бюджетной классификации
тыс.руб.
Наименование
показателя
1
Факт за 9
месяцев
2013 года
2
Утвержд.
бюджетные
назначения
на 2014 год
Факт за 9
месяцев 2014
года
3
4
Исполнение за 9 месяцев 2014 года
к утв.
бюджетным
назначениям
%
к 9 месяцам
2013 года
%
тыс. руб.
5
6
7
Общегосударственные
вопросы
Национальная оборона
557048
615 617
445513
72
80
-111 535
524
309
136
44
26
-388
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
64638
67 975
39588
58
61
-25 050
501590
1 571 893
1109744
71
221
608 154
1313888
1 474 110
759110
51
58
-554 778
3694757
4 650 557
3352634
72
91
-342 123
213292
296 599
217128
73
102
3 836
2273
1022897
7 591
1 610 310
5259
1043396
69
65
231
102
2 986
20 499
78586
309 079
65893
21
84
-12 693
94441
117 732
99050
84
105
4 609
0
27 232
0
0
0
0
7543934
10 749 004
7137451
66
95
-406 483
Национальная
экономика
Жилищно-коммунальное хозяйство
Образование
Культура,
кинематография
Здравоохранение
Социальная политика
Физическая культура и
спорт
Средства массовой
информации
Обслуживание
государственного и
муниципального долга
Всего:
8
Проведенным анализом исполнения расходов бюджета за 9 месяцев
2014 года в разрезе ведомственной структуры расходов, установлено, что
процент освоения бюджетных ассигнований выше 66% от утвержденных
годовых бюджетных назначений сложился по следующим ведомствам:
 Управление по работе с молодежью и общественностью
Администрации города Новый Уренгой - 75%;
 Управление культуры Администрации города Новый Уренгой -74%;
 Департамент образования Администрации города Новый Уренгой –
73%;
 Управление по труду и социальной защите населения
Администрации города Новый Уренгой 72%;
 Департамент финансов Администрации города Новый Уренгой –
70%.
Ниже 66% освоение бюджетных ассигнований сложилось по
следующим ведомствам:
 Департамент имущественных отношений Администрации города
Новый Уренгой – 50%;
 Контрольно-счетная палата Нового Уренгоя – 51%;
 Администрация города Новый Уренгой – 56%;
 Городская Дума муниципального образования город Новый
Уренгой – 59%.
 Департамент городского хозяйства Администрации города Новый
Уренгой – 61%.
В таблице 5 приведено исполнение бюджета за 9 месяцев 2014 года
согласно ведомственной структуре расходов бюджета.
Таблица 5
Анализ исполнения расходов бюджета за 9 месяцев 2014 года в
разрезе ведомственной структуры расходов
тыс.руб.
Наименование ГРБС
901
905
920
930
948
Администрация города Новый
Уренгой
Контрольно-счетная палата Нового
Уренгоя
Департамент городского хозяйства
Администрации города Новый
Уренгой
Городская Дума муниципального
образования город Новый Уренгой
Управление по труду и социальной
защите населения Администрации
города Новый Уренгой
Утвержденные
бюджетные
назначения на
2014 год
1 480 830
Факт за 9
месяцев 2014
года
%
исполнения
831 874
56
10 761
5 517
51
2 992 828
1 828 364
61
20 774
12 158
59
991 296
713 976
72
9
950
957
964
974
975
992
Департамент имущественных
отношений Администрации города
Новый Уренгой
Управление культуры
Администрации города Новый
Уренгой
Управление физической культуры,
спорта и туризма Администрации
города Новый Уренгой
Департамент образования
Администрации города Новый
Уренгой
Управление по работе с молодежью
и общественностью Администрации
города Новый Уренгой
Департамент финансов
Администрации города Новый
Уренгой
Итого:
298 892
150 187
50
435 135
321 543
74
151 742
105 402
69
4 069 240
2 953 102
73
165 210
123 233
75
132 296
92 095
70
10 749 004
7 137 451
66
Согласно Сведениям об исполнении бюджета формы
0503164,
предоставленных с Отчетом главными распорядителями бюджетных
средств6, низкий процент исполнения расходной части бюджета обусловлен
следующими факторами:
 осуществление оплаты выполненных работ, приобретенных
товаров после выполнения работ, подписания актов
выполненных работ, фактической поставки товара;
 проведение повторных аукционов в связи с отсутствием
участников;
 экономия по результатам торгов;
 достижение
предельной величины базы для начисления
страховых взносов;
В муниципальном образовании город Новый Уренгой реализуется 11
муниципальных программ с утвержденной суммой финансирования в
размере 10686419
тыс. руб., или 99,4 всех расходов бюджета.
Внепрограммные расходы составляют 62585 тыс.руб. или 0,6% общей суммы
расходов, утвержденных Решением о бюджете.
Исполнение программных обязательств за 9 месяцев 2014 года в разрезе
программ выглядит следующим образом:
Выше среднего процента исполнения (66%) от годовых назначений
освоено бюджетных ассигнований по шести программам:
 Муниципальная программа "Развитие культуры и творчества" - 74%
бюджетных назначений;
 Муниципальная программа "Дети и молодежь. Развитие гражданского
общества на 2014-2016 годы" – 74%;
6
Далее- ГРБС
10
 Муниципальная программа "Развитие системы образования" – 72%;
 Муниципальная программа "Социальная поддержка граждан" – 71%;
 Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами
на 2014-2016 годы" -70%;
 Муниципальная программа "Физическая культура - Здоровье - Спорт" 70%.
Ниже среднего процента исполнения осуществляется реализация
мероприятий четырех программ:
 Муниципальная программа «Развитие городского хозяйства» - 64%;
 Муниципальная программа "Управление развитием муниципального
образования" – 56%;
 Муниципальная
программа
«Управление
муниципальным
имуществом» - 53%;
 Муниципальная программа «Доступное жильё на 2014-2016 годы» 47%.
Одна программа, исполнение по которой составляет - 0 руб.:
 Муниципальная программа «Энергосбережение и повышение
энергетической эффективности на 2014-2016 годы и на период до 2020 года» 0%.
Исполнение программных обязательств за 9 месяцев 2014 года
приведено в таблице 6.
Таблица 6
Анализ исполнения бюджетных назначений в разрезе
программной и внепрограммной части расходов
тыс.руб.
Программа
1
1
2
3
4
Наименование программы
Утвержденные Фактическое
Доля в
бюджетные
исполнение
%
расходах
назначения на за 9 месяцев исполнения
%
2014 год
2014 года
3
Муниципальная программа
"Управление развитием
муниципального
образования"
Муниципальная программа
"Управление
муниципальными
финансами"
Муниципальная программа
«Развитие городского
хозяйства»
Муниципальная программа
«Энергосбережение и
повышение энергетической
эффективности на 20142016 годы и на период до
2020 года»
4
5
6
7
1 251 967
695544
56
10
132296
92095
70
1
2 600 828
1668087
64
23
5000
0
0
0
11
5
6
7
8
9
10
11
Муниципальная программа
«Доступное жильё»
Муниципальная программа
«Управление
муниципальным
имуществом»
Муниципальная программа
"Развитие системы
образования"
Муниципальная программа
"Дети и молодежь.
Развитие гражданского
общества"
Муниципальная программа
"Физическая культура Здоровье - Спорт"
Муниципальная программа
"Развитие культуры и
творчества"
Муниципальная программа
"Социальная поддержка
граждан"
Внепрограммные расходы
ВСЕГО
399 803
188422
47
3
235 754
126045
53
2
4 197 766
3005752
72
42
170 491
125599
74
2
158 761
110903
70
2
450 114
332077
74
5
1 083 639
771436
71
11
62 585
10 749 004
21491
7137451
34
66
0
100
В соответствии со статьей 215.1 Бюджетного кодекса исполнение
бюджета организуется на основе сводной бюджетной росписи и кассового
плана.
Согласно пункту 3 статьи 217 Бюджетного кодекса утвержденные
показатели сводной бюджетной росписи должны соответствовать закону
(решению) о бюджете.
Вышеназванным пунктом статьи 217 Бюджетного кодекса установлен
исчерпывающий перечень случаев, когда в соответствии с решениями
руководителя финансового органа в сводную бюджетную роспись могут
быть внесены изменения без внесения изменений в Решение о бюджете
Согласно предоставленному Отчету, росписи расходов бюджета
муниципального образования город Новый Уренгой на 01.10.2014, разница
между суммой расходов, утвержденных Решением о бюджете и показателями
сводной бюджетной росписи, соответственно Отчета, составила 138078
тыс.руб.
В рамках соблюдения пункта 3 статьи 217 Бюджетного кодекса
проведен анализ внесенных изменений в сводную бюджетную роспись, по
результатам которого установлено, что в нарушение вышеназванного пункта,
без внесения изменений в Решение о бюджете, в сводную бюджетную
роспись внесены изменения на сумму 68,2 тыс.руб. (на сумму поступивших
средств по коду дохода «Доходы от возмещения ущерба при возникновении
страховых случаев по обязательному страхованию гражданской
ответственности, когда выгодоприобретателями выступают получатели
средств бюджетов городских округов»). По результатам внесенного
изменения, Департаменту городского хозяйства Администрации города
12
Новый Уренгой на указанную сумму направлено уведомление от 12.08.2014
№399 об изменении росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств.
О средствах резервного фонда Администрации города Новый
Уренгой
В соответствии с условиями, установленными статьёй 81 Бюджетного
кодекса, Решением о бюджете размер резервного фонда Администрации
муниципального образования город Новый Уренгой на 2014 год утверждён в
сумме 19291 тыс. руб.
В 1 полугодии текущего года из резервного фонда на основании
распоряжения Администрации города Новый Уренгой от 04.06.2014 № 687-р
«О выделении средств из резервного фонда Администрации города Новый
Уренгой» израсходовано 1400 тыс. руб. для оказания материальной помощи
по 100 тыс. руб. на каждую квартиру жильцам, пострадавшим в результате
пожара в жилом доме по адресу: город Новый Уренгой, квартал
Красноградский, дом 5.
Решением Городской Думы муниципального образования город
Новый Уренгой от 24.06.2014 № 374 «О внесении изменений в решение
Городской Думы муниципального образования город Новый Уренгой от
05.12.2013 № 333» размер резервного фонда Администрации
муниципального образования город Новый Уренгой установлен в сумме
17891 тыс.руб.
В третьем квартале текущего года из резервного фонда Администрации
выделялись финансовые средства в размере 10249,77 тыс.руб. для
следующих целей:
1.
Распоряжением Администрации города Новый Уренгой от
09.07.2014 № 894-р «О выделении средств из резервного фонда
Администрации города Новый Уренгой» выделены финансовые средства в
размере 1735 тыс.руб. для проведения непредвиденных и неотложных работ
по ремонту МБДОУ ДСКВ «Олененок», пострадавшего от пожара,
возникшего в жилом доме;
2.
Распоряжением Администрации города Новый Уренгой от
11.07.2014 № 903-р выделены финансовые средства в сумме 900 тыс.руб. для
оказания разовой материальной помощи в размере 100 тыс. руб. за каждую
квартиру жильцам, пострадавшим в результате пожара в жилом доме по
адресу город Новый Уренгой, мкр. Энергетик, МК-105, дом 3;
3.
Распоряжением Администрации города Новый Уренгой от
25.07.2014 № 984-р выделены финансовые средства в размере 7614,77
тыс.руб. для проведения непредвиденных и неотложных работ по
капитальному ремонту объектов инженерной инфраструктуры мкр. Южный.
Таким образом, в Отчете об исполнении бюджета показатель
«Резервный фонд Администрации города» отражен в размере7641,23
тыс.руб.
13
О средствах муниципального дорожного фонда муниципального
образования город Новый Уренгой
В соответствии со статьей 179.4 Бюджетного кодекса,
в
муниципальном образовании город Новый Уренгой создан дорожный фонд с
утвержденным объемом бюджетных ассигнований на 2014 год в размере
30 755 тыс. руб.
За 9 месяцев 2014 года на формирование дорожного фонда поступило
доходов в размере 22258 тыс. руб., или 72,4 % от его утвержденного объема.
Анализ исполнения доходной части сметы дорожного фонда приведен в
таблице 7
Таблица 7
Анализ исполнения доходной части сметы дорожного
фонда за 9 месяцев 2014 года
№
п/п
Наименование показателя
1
1.
2
Акцизы на автомобильный бензин, прямогонный
бензин, дизельное топливо, моторные масла для
дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных)
двигателей, производимых на территории РФ,
подлежащих зачислению в местный бюджет, в том
числе:
Доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо,
подлежащие распределению в консолидированные
бюджеты субъектов РФ
Доходы от уплаты акцизов на моторные масла для
дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных)
двигателей,
подлежащие
распределению
в
консолидированные бюджеты субъектов РФ
Доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин,
произведенный на территории РФ, подлежащие
распределению в консолидированные бюджеты
субъектов РФ
Доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин,
производимый на территории РФ, подлежащие
распределению в консолидированные бюджеты
субъектов РФ
Государственная пошлина за выдачу специального
разрешения на движение по автомобильным дорогам
местного
значения
транспортного
средства,
осуществляющего перевозки опасных, тяжеловесных и
(или) крупногабаритных грузов
Плата в счет возмещения вреда, причиняемого
автомобильным
дорогам
местного
значения
транспортными
средствами,
осуществляющими
перевозки тяжеловесных грузов
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
2
3
ИТОГО
тыс.руб.
Плановый Исполнено
%
объем
на за 9
исполнедоходов
месяцев
ния
дорожного
2014
фонда
на 2014 год
3
4
5
9505
4724
49,7
4019
1855
46,2
80
38
47,5
5185
2747
53,0
221
84
38,0
2450
3278
133,8
18800
14256
75,8
30755
22258
72,4
14
В отчетном периоде в рамках реализации муниципальной программы
«Развитие городского хозяйства», на проектирование, строительство
(реконструкцию), капитальный ремонт, содержание и ремонт автомобильных
дорог общего пользования местного значения, освоено средств дорожного
фонда в сумме 28722 тыс. руб., или 93,4% от утвержденного объема
бюджетных ассигнований.
Анализ источников внутреннего финансирования
дефицита бюджета
Решением о бюджете дефицит городского бюджета утверждён в сумме
1 123 382 тыс. руб.
В соответствии с отчётом об исполнении бюджета за 9 месяцев 2014
года, бюджет исполнен с дефицитом в размере 363012 тыс.руб. или 32% от
прогнозируемой суммы.
В разрезе источников финансирования дефицита городского бюджета в
соответствии с представленным отчетом за 9 месяцев 2014 года исполнение
отражено в таблице 8.
Таблица 8
Источники финансирования дефицита бюджета
тыс.руб.
Наименование показателя
Утвержденные бюджетные
назначения на 2014 год
Фактическое
исполнение за 9 месяцев
2014 года
Источники финансирования дефицита
бюджета - всего,
Источники внутреннего финансирования
бюджета. из них:
Получение кредитов от кредитных
организаций
Погашение кредитов, предоставленных
кредитными организациями
Получение бюджетных кредитов от
других бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
Погашение бюджетных кредитов от
других бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
Исполнение государственных .и
муниципальных гарантий
Возврат бюджетных кредитов,
предоставленных внутри страны в
валюте Российской Федерации
Источники внешнего финансирования
бюджета. из них:
Изменение остатков средств на счетах по
учету средств бюджетов
1123382
363012
370581
---
-370581
---
150000
---
-150000
---
-620000
---
620000
---
1123382
363012
15
За 9 месяцев текущего года получения кредитов от кредитных
организаций, от других бюджетов бюджетной системы муниципальным
образованием не осуществлялось.
По данным муниципальной долговой книги муниципального
образования город Новый Уренгой, за 9 месяцев текущего года погашено
обязательств по муниципальным гарантиям на сумму 457852 тыс.руб.,
привлечено 50000 тыс.руб. по договору о предоставлении муниципальной
гарантии 01/03-184юр от 27.08.2014 ОАО «Уренгойтеплогенерация 1»,
остаток задолженности по муниципальным гарантиям на 01.10.2014 года
составил 414226 тыс.руб.
Проведенное экспертно-аналитическое мероприятие «О ходе
исполнения бюджета муниципального образования город Новый Уренгой
за 9 месяцев 2014 года» позволяет сделать следующие выводы:
1. Общий объем доходов, поступивших в бюджет муниципального
образования город Новый Уренгой, составил 6774439 тыс. рублей или 70%
от годового планового показателя.
2. Кассовые расходы городского бюджета за отчетный период
составили 7137451 тыс. руб. или 66% от годовых назначений.
3. При утвержденном дефиците бюджета в сумме 1123382 тыс. руб.,
фактически дефицит составил 363012 тыс. руб., или 32% запланированного
показателя. Финансирование дефицита бюджета обеспечено за счет
неиспользованных остатков средств на счетах по учету средств городского
бюджета.
4. За 9 месяцев 2014 года израсходовано 11649,77 тыс. руб. резервного
фонда для оказания разовой материальной помощи жильцам, пострадавшим
в результате пожаров в жилых домах, для проведения непредвиденных и
неотложных работ по ремонту МБДОУ ДСКВ «Олененок», пострадавшего от
пожара, по капитальному ремонту объектов инженерной инфраструктуры
мкр. Южный.
5. На формирование дорожного фонда поступило доходов в размере
22258 тыс. руб., или 72,4 % от
его утвержденного объема. На
проектирование, строительство (реконструкцию), капитальный ремонт,
содержание и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного
значения, освоено средств дорожного фонда в сумме 28722 тыс. руб., или
93,4% от утвержденного объема бюджетных ассигнований.
6. Представленный отчет «Об исполнении бюджета муниципального
образования город Новый Уренгой за 9 месяцев 2014 года» удовлетворяет
требованиям полноты отражения средств бюджета по доходам и расходам и
источникам финансирования дефицита бюджета.
Предложения:
1.
Принять действенные меры по недопущению нарушения пункта
3 статьи 217 Бюджетного кодекса в части внесения изменений в сводную
бюджетную роспись без наличия на то законных оснований.
Председатель Контрольносчетной палаты
Л.Б.Воронец