Представление № 03-06-08/7 от 27.06.2014

КОНТРОЛЬНО – СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ГОРОДА ОМСКА
(КСП г. Омска)
ПРЕДСТАВЛЕНИЕ
№ 03-06-08/7
27.06.2014
г. Омск
Директору
муниципального предприятия
города Омска «Тепловая компания»
О результатах контрольного мероприятия
По результатам проведения контрольного мероприятия в отношении
муниципального предприятия города Омска «Тепловая компания» (далее - МП
ТК, предприятие) по вопросу проверки отдельных вопросов финансовохозяйственной деятельности за 2012 - 2013 годы установлены следующие
нарушения и недостатки, изложенные в акте контрольного мероприятия от
26.05.2014:
1. В 2012-2013 годах предприятие в отсутствие договора на поставку
тепловой энергии осуществило расходы по приобретению холодной воды для ее
подогрева за счет поступающей от ОАО «ТГК-11» тепловой энергии и
обеспечения горячим водоснабжением конечных абонентов без предъявления
этих расходов потребителям, что привело к неэффективному расходованию
денежных средств в сумме 34 351,4 тыс. руб.
2. Оплата ненормативных тепловых потерь в 2013 году по хозяйственным
отношениям с ОАО «ТГК-11» привела к неэффективным расходам в сумме
23 710,4 тыс. руб.
3. В нарушение требований п. 7 Порядка осуществления заимствований
муниципальными унитарными предприятиями города Омска, утвержденного
Решением Омского городского Совета от 19.04.2006 № 348, кредитное
соглашение об открытии кредитной линии от 04.10.2013 № 3113-079-КЛЗ,
заключенное МП ТК с ОАО «Газпромбанк», не направлено в Администрацию
города Омска для регистрации.
4. В нарушение п. 2 ст. 49 Решения Омского городского Совета от
13.06.2007 № 20 «Об управлении муниципальной собственностью города Омска»
земельный участок площадью 2500 кв.м, расположенный относительно
2
9-этажного здания по адресу: Омск, ул. К.Либкнехта, д.33, отдано в залог без
согласия Омского городского Совета.
5. Недостаточная работа по взысканию дебиторской задолженности привела
к списанию на финансовый результат предприятия дебиторской задолженности за
проверяемый период в сумме 80 174,4 тыс. руб.
6. В нарушение п. 4.4.9 Устава штатные расписания на 01.01.2012, на
01.01.2013, на 01.01.2014 с собственником имущества не согласованы.
7. В нарушение требований п. 2.3 Положения об оплате труда рабочих,
руководителей, специалистов и служащих МП ТК, утвержденного директором
предприятия 23.05.2012, повышение величины должностных окладов в 2013 году
с собственником имущества предприятием не согласовывалось. Кроме того, с
собственником имущества не согласованы все положения о премировании (за
исключением Положения о премировании за основные результаты
производственно-хозяйственной
деятельности
рабочих,
руководителей,
специалистов и служащих МП ТК), а также Положение о премировании за
основные результаты деятельности освобожденных от основной работы
выборных работников профсоюзных органов.
8. В нарушение требований п. 1.2 Положения о премировании за основные
результаты
производственно-хозяйственной
деятельности
рабочих,
руководителей, специалистов и служащих МП ТК, утвержденного директором
предприятия 23.05.2012 (60 % к фактическому окладному фонду), премиальный
фонд руководителей, специалистов и служащих на начало 2012, 2013 и 2014 годов
сформирован с превышением на 945,5 тыс. руб., 810,7 тыс. руб. и 816,4 тыс. руб.
соответственно по годам.
9. В нарушение п. 4.4.9 Устава МП ТК в 2013 году без согласования с
собственником имущества увеличена штатная численность МП ТК на 29 единиц.
10. По гражданско-правовым договорам к выполнению работ привлекались
исполнители на срок от 2-х месяцев до 1 года при наличии в штате предприятия
сотрудников аналогичных специальностей, что привело к неэффективному
расходованию средств за проверяемый период в сумме 432,1 тыс. руб.
11. Установлены случаи списания основных средств с баланса раньше, чем
было получено согласие собственника.
12. По отдельным договорам подряда установлены факты отклонений
объемов выполненных работ от порученных, замена отдельных материалов (от
предусмотренных локальным сметным расчетом), невыполнение работ в
установленные сроки.
13. В нарушение условий 5 договоров подряда, заключенных между МП ТК
(Заказчик) и ООО «Энергосети» (Подрядчик) на общую сумму 34 625,87 тыс.
руб., в установленный срок работы ООО «Энергосети» не выполнены. Меры
ответственности за неисполнение обязательств, предусмотренные п. 7.2
договоров, к Подрядчику МП ТК не применялись.
14. В нарушение условий договора возмездного оказания услуг,
заключенного между ООО ХК «СтройТеплоМонтаж-Омск» и МП ТК, при
предъявлении затрат по техническому ремонту не учитывалась и не
3
предъявлялась стоимость выполненных внутренними службами МП ТК работ и
оказанных услуг. Кроме того, при предъявлении расходов не учитываются
расходы на заработную плату административно-управленческого персонала, не
закладывается рентабельность услуг.
15. В нарушение приказа РЭК тариф на тепловую энергию в размере 884,36
руб./Гкал по договору от 01.11.2013 № 901 применялся с 01.01.2014, а не с
01.02.2014.
16. Изменения в Устав МП ТК по осуществлению деятельности на
территории Омской области были внесены по истечении более месяца после
начала осуществления деятельности на данной территории.
17. В нарушение ч. 3 ст. 23 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О
государственных и муниципальных унитарных предприятиях» МП ТК без
согласия собственника предприятия заключен договор от 01.11.2013 № 901 на
поставку тепловой энергии в горячей воде и договоры субаренды зданий
котельных с инженерным оборудованием от 01.11.2013 № 4976/23/13, от
01.11.2013 № 4977/23/13.
18. В нарушение ст. 294, п. 2 ст. 295 ГК РФ, п. 2 ст. 18 Федерального закона
от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных
предприятиях» МП ТК распорядилось недвижимым имуществом (помещением
столовой), принадлежащим ему на праве хозяйственного ведения, без согласия
собственника.
19. В нарушение ст. 4 Федерального закона от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О
закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (далее Федеральный закон № 223-ФЗ) и Постановления Правительства Российской
Федерации от 30.06.2012 № 662 «О сроке размещения при закупках товаров,
работ, услуг отдельными видами юридических лиц информации на официальном
сайте в информационно-коммуникационной сети «Интернет» в период с
01.10.2012 до 16.05.2013 предприятием:
- осуществлялись закупки товаров, работ, услуг в отсутствие размещенного
на официальном сайте Положения о закупке для нужд предприятия;
- не публиковалась на официальном сайте РФ для размещения заказов
www.zakupki.gov.ru информация о заказах товаров и услуг для нужд предприятия.
20. В нарушение ч. 19 ст. 4 Федерального закона № 223-ФЗ в 2013 году
предприятием не соблюден установленный срок при размещении на официальном
сайте РФ сведений о количестве и об общей стоимости договоров, заключенных
предприятием. Нарушение установленных сроков подачи сведений составило от
30 до 92 дней по 44 договорам на общую сумму 26 258,2 тыс. руб.
21. В нарушение ст. 309, ст.329, п.1. ст.740 ГК РФ в проверяемом периоде
допущены факты ненадлежащего исполнения обязательств по отдельным
договорам подряда со стороны подрядчиков в части соблюдения установленных
сроков выполнения работ. При этом предприятием не реализовано право по
предъявлению подрядным организациям требований по уплате неустойки за
ненадлежащее исполнение обязательств по договорам.
4
С учетом изложенного и на основании частей 1, 3 статьи 18 Положения о
Контрольно-счетной палате города Омска, утвержденного Решением Омского
городского Совета от 10.10.2001 № 409, рассмотрев акт пояснений и разногласий
МП ТК от 10.06.2014 к акту контрольного мероприятия от 26.05.2014, КСП
г. Омска п р е д л а г а е т:
1.
Рассмотреть настоящее представление и принять меры по устранению
выявленных нарушений и недостатков, а также недопущению их в дальнейшем.
2.
Принять меры по взысканию дебиторской задолженности и
увеличению собираемости платежей с физических лиц.
3.
Исключить случаи:
- списания дебиторской задолженности без проведения мероприятий по
принудительному взысканию задолженности;
- осуществления крупных сделок, передачу имущества, находящегося в
хозяйственном ведении, без согласования с собственником;
- нарушения законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг;
- оплаты ненормативных тепловых потерь;
- непредъявления стоимости фактически выполненных работ, оказанных
услуг по заключенным договорам.
4.
Согласовать с собственником имущества все положения,
предусматривающие денежные выплаты, и изменения к ним, а также штатные
расписания и изменения к ним.
5.
После завершения работ по проектированию, монтажу и пусконаладке
общедомовых приборов учета тепловой энергии по договорам, заключенным с
ООО «Энергосети», заключить договоры с собственниками помещений в
многоквартирном доме или лицом, ответственным за содержание
многоквартирного дома, об оплате цены реализации мероприятий по установке
приборов учета.
6.
Принять меры по улучшению показателей финансовой устойчивости
и платежеспособности предприятия.
7.
Рассмотреть вопрос о привлечении к ответственности должностных
лиц, виновных в допущенных нарушениях.
Информацию о результатах рассмотрения представления и принятых
решениях и мерах необходимо представить в письменном виде с приложением
копий подтверждающих документов в Контрольно-счетную палату города Омска
в течение одного месяца со дня получения настоящего представления.
Председатель
И.В. Лен