пояснительная записка - ОАО Саратовские обои

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
по результатам хозяйственно-финансовой деятельности
за период с 01 января 2011г. по 31 декабря 2011г.
ОАО «Саратовские обои»
ИНН 6454001398 КПП 645401001
ОАО «Саратовские обои» учреждено в соответствии с
Указом Президента РФ №721 от 01.07.92г. и зарегистрировано
Администрацией г. Саратова 31.08.1993г., регистрационный №
01091853, согласно свидетельства о государственной регистрации
предприятия №2199 серия Ач.
05 августа 2002г предприятие получило свидетельство о
внесении записи в Единый государственный реестр юридических
лиц
за государственным регистрационным номером
2026403340258. Наименование регистрирующего органа Инспекция МНС России по Октябрьскому району г. Саратова.
Территориальным
органом
Федеральной
службы
государственной статистики по Саратовской области присвоены
классификационные признаки видов деятельности:
ОКВЭД 21.24
51.44.3
52.48.31
51.18.21 74.84
85.12 85.14.1
Предприятие имеет следующие лицензии:
№ НаименоКем выдано
Вид деятельности Дата
п/п вание,
выдачи
дата, номер
1
Лицензия
Федеральная служба Деятельность по 14.08.
№ ОТ-51- по экологическому, сбору,
2008
001224 (64) технологическому и использованию,
атомному надзору
обезвреживанию,
транспортировке,
размещению
опасных отходов
2
Лицензия
Министерство РФ по На
12.02.
№3/08256
делам гражданской осуществление
2008
обороны,
эксплуатации
чрезвычайным
пожароопасных
ситуациям
и производственны
ликвидации
х объектов
последствий
стихийных бедствий
3
Лицензия
Федеральная служба На
20.12.
№ 58-ЭВ- по экологическому, осуществление
2007
000151
технологическому и эксплуатации
(КС)
атомному надзору
взрывоопасных
производственны
х объектов
4
Лицензия
Министерство
На
22.05.
№ ЛО-64- здравоохранения
осуществление
2008
01-000083
саратовской области медицинской
деятельности
Срок
действия
14.08.
2013
12.02.
2013
20.12.
2012
22.05.
2013
Предприятие не имеет обособленных подразделений и
филиалов.
Основной вид деятельности предприятия – производство,
реализация обоев, оказание услуг.
Предприятие формирует учетную политику для целей
бухгалтерского учета и налоговую учетную политику. Налоговый
учет осуществляется в дополнительном плане счетов.
Организация пересчитывает показатели бухгалтерской
отчетности ретроспективным способом на начало очередного
отчетного года в связи изменением законодательства Российской
Федерации или нормативными актами по бухгалтерскому учету.
Осуществлена корректировка показателей (входящего остатка) за
прошлые годы по статье «Нераспределённая прибыль
(непокрытый убыток) прошлых лет», а также рассчитаны и
отражены оценочные обязательства, относящиеся к 2009 и
2010гг.
Уставный капитал общества составляет 2272464 руб.
По итогам 2011 года по бухгалтерскому учету (с учетом
всех расходов, отраженных на бухгалтерских счетах в т.ч. и
99счете) до налогообложения получена прибыль - 1548299 руб.
Чистая прибыль предприятия за 2011 год в размере 717373 руб.
По стр. 1370 баланса отражена прибыль в сумме 779831 руб.
По итогам 2009 года по бухгалтерскому учету (с учетом
всех расходов, отраженных на бухгалтерских счетах в т.ч. и
99счете) до налогообложения получена прибыль 3519770 руб,
нераспределенная прибыль прошлых лет составляет 14611228
руб, непокрытый убыток прошлых лет составляет 15947944 руб.
После корректировок по ПБУ 18/02 образовалась чистая прибыль
предприятия за 2009 год в размере 2405343 руб. По стр. 470
баланса за 2009г, таким образом, суммарно получилась прибыль
в сумме 1068627 руб. Ретроспективным способом пересчитан
показатель нераспределённой прибыли за 2009г с учётом
оценочного обязательства по отпускам сч96 на 889350 руб,
начисленный за счёт нераспределённой прибыли прошлых лет.
Таким образом, по строке 1370 баланса на 31.12 2009г
нераспределённая прибыль 179277 руб (1068627-889350).
По итогам 2010 года по бухгалтерскому учету (с учетом
всех расходов, отраженных на бухгалтерских счетах в т.ч. и
99счете) до налогообложения получена прибыль - 2114856 руб.
Чистая прибыль предприятия за 2010 год в размере 1323514 руб.
По стр. 470 баланса за 2010г отражена прибыль в сумме 1739967
руб. Ретроспективным способом пересчитан показатель
нераспределённой прибыли за 2010г с учётом оценочного
обязательства по отпускам сч96 на 137807 руб, начисленный за
счёт нераспределённой прибыли прошлых лет. Таким образом, по
строке 1370 баланса на 31.12 2010г нераспределённая прибыль
712810 руб (1739967-889350-137807).
Выручка от реализации продукции без НДС составила 208884365 руб.
Себестоимость продукции по бухгалтерскому учету в
2011г составила 172149218 рублей и в 2010г - 173610546 руб
пересчитанная ретроспективным способом с учётом оценочного
обязательства по отпускам в сумме 102037 руб.
Коммерческие расходы 2011г составили 10668971 руб и в
2010г - 8099841 руб пересчитанные ретроспективным способом с
учётом оценочного обязательства по отпускам в сумме 15410 руб.
Управленческие расходы в 2011г составили 21868787 руб
и в 2010г - 16276827 руб пересчитанные ретроспективным
способом с учётом оценочного обязательства по отпускам в
сумме 20360 руб.
Дебиторская задолженность на 31.12.2011г. составила
8246843 руб, в т.ч. покупателям и заказчикам – 2247205 руб,
авансы выданные – 4235214 руб.
Кредиторская задолженность на 31.12.2011г. – 30982437
руб, в т.ч. поставщикам и подрядчикам – 18003600 руб, авансы
полученные – 4174610 руб.
Просроченная дебиторская и кредиторская задолженности
отражаются в балансе в составе общей задолженности до
момента списания. Списание задолженности происходит по мере
истечения срока давности (по представлению юриста
организации) специальной комиссией
предприятия
по
каждому обязательству отдельно. Дебиторская задолженность
списывается на убытки предприятия (по операциям облагаемым
НДС - налог с нее начисляется к уплате в бюджет), кредиторская
задолженность - на прибыль предприятия, с учетом НДС в
составе расходов, учитываемых при налогообложении прибыли
(НК РФ).
Предприятие создаёт резерв по сомнительным долгам в
случае признания дебиторской задолженности сомнительной с
отнесением сумм резерва на финансовый результат предприятия.
Сомнительной считается дебиторская задолженность,
которая не погашена или с высокой степенью вероятности не
будет погашена в сроки, установленные договорами, не
обеспечена гарантией.
На 31.12.2011г. проведена инвентаризация дебиторской
задолженности, в т.ч. для определения сомнительной. Резерв на
конец года не создан в виду отсутствия сомнительной
дебиторской задолженности.
Запасы предприятия на 01.01.2012 в бухгалтерском учете –
39831284 рубля - состоят: сырье и материалы – 23942100 руб;
незавершенное производство – расходы по переработке
давальческого сырья в обои, не сданные заказчику на 01.01.2012г
– 15889185 руб.
Первоначальная стоимость основных средств на
31.12.2011г. – 79033775 руб, в т.ч. зданий – 38923227 руб,
незавершённое строительство – 2424184 руб. За отчётный период
сумма начисленной амортизации – 2553378 руб, в т.ч. зданий –
402020руб. Переоценка основных средств в отчётном периоде не
производилась.
На 31.12.2011г. отложенные налоговые обязательства
составили 168564 руб, в т.ч. ОНО, возникающие в связи с
разными правилами начисления амортизации основных средств –
119047 руб, ОНО, возникающие в связи с разницей
себестоимости отгруженной продукции – 49517 руб.
За балансом Общество учитывает:
На счёте 001 – арендуемое транспортное средство
стоимостью 600000 руб.
На счёте 007 – списанная в убыток задолженность
дебиторов, на конец отчётного периода задолженность составила
801650 руб.
Паи и акции других организаций – обыкновенные акции
Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ в
количестве 133000 штук номиналом 3 руб (выписка из реестра №
04-02/519 от 20.01.2011). Стоимость финансовых вложений
согласно ПБУ 19/02 «Учёт финансовых вложений» на 31.12.2010г
- 399000 руб.
По итогам 2010 года были начислены дивиденды на
общую сумму 710145 руб. Всего размещено 142029
обыкновенных акций номиналом 16 рублей.
Реестродержателем
Общества
является
ЗАО
«Регистрационное общество «Статус».
Аудитором Общества является ЗАО «Аудиторский Дом» член Некоммерческого партнерства «Аудиторская Ассоциация
Содружество» (НП АСС) (свидетельство о членстве № 1061
выдано в соответствии с решением Правления от 16.11.2009,
Протокол №5) включено в реестр аудиторов и аудиторских
организаций
НП
ААС
30.12.2009
г.
за
основным
регистрационным номером записи 10706010614. Договор на
оказание аудиторских услуг № 651/01/41 от 28 ноября 2011г.
Связанными сторонами Общества на 31.12.2011г.
являются:
Долгановский В.В. – председатель Совета директоров,
физическое лицо, оказывающее значительное влияние на
общество, имеющее возможность участвовать в принятии
решений Общества,
Жидков Е.В., Иларионов А.В., Клещёв Ю.П., Топоров В.А.
– члены Совета директоров, физическое лицо, оказывающее
значительное влияние на общество, имеющее возможность
участвовать в принятии решений Общества,
Топорова З.И., Топоров В.В. – лица, принадлежащие к той
группе
лиц,
к
которой
принадлежит
единоличный
исполнительный орган юридического лица.
В отчётном периоде имели место сделки со связанным
лицом – Долгановский В.В., а именно возврат займа, полученного
ранее отчётного периода – 4581352 руб.
Затраты на энергетические ресурсы составили 17761646,41
руб, в т.ч.:
Газ – 1606,5 тыс.куб.м на сумму 5772561,38;
Вода – 55790,4 куб.м на сумму 625007,07 руб;
Электроэнергия – 4065387 квч на сумму 10662722,83 руб;
Бензин – 28220,78 л на сумму 582446,16 руб;
Дизельное топливо – 5804,61 л на сумму 118908,96 руб;
В т.ч. затраты на цели производства:
Газ – 1606,5 тыс.куб.м на сумму 5772561,38;
Вода – 50194 куб.м на сумму 558614,17 руб;
Электроэнергия – 4053387 квч на сумму 10631054,3 руб.
Бензин – 28220,78 л на сумму 582446,16 руб;
Дизельное топливо – 5804,61 л на сумму 118908,96 руб;
Затраты на природоохранные мероприятия составили
284426,73 руб, в т.ч.:
На охрану атмосферного воздуха – 46285, 11 руб;
На сбор и очистку сточных вод – 107998,58 руб;
На обращение с отходами – 130143,04 руб.
Официальный курс, установленный ЦБ для пересчёта
активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте на
31.12.2011г. равен 32,1961 рубля за 1 Доллар США и 41,6714
рубля за 1 Евро.
Среднесписочная численность работников за 2011г
составила 321 человек.
В налоговом учете сумма прямых расходов на остаток
незавершенного производства на 01.01.2012г составляет
115428436 руб.
Генеральный директор
ОАО «Саратовские обои»
Главный бухгалтер
Топоров В.А.
Богданова А.Г.