ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ за 2011 год. Открытое акционерное общество ”Отделение временной эксплуатации” Юридический адрес: Российская Федерация Республика Хакасия, 655600 г. Саяногорск, ул. Транспортная, 13. Основными видами деятельности открытого акционерного общества “Отделение временной эксплуатации” (далее – Предприятие), согласно Уставу, являются: - железнодорожные перевозки грузов и пассажиров на основе Устава железных дорог; - услуги по ремонту, строительству, маркетинг и транспортные услуги; - коммерческая и посредническая деятельность; - разработка и выпуск товаров народного потребления. Производственная структура Предприятия на 31.12.2011г. состоит из подразделений, без выделения на отдельный баланс: - дистанция пути; - отдел перевозок; - дистанция СЦБ, связи, энергоснабжения. Среднесписочная численность за 2011г. составила – 239 чел. Предприятие в своей деятельности руководствуется Законом РФ “ Об акционерных обществах”, другими законодательными актами РФ, нормативными актами РФ, нормативными документами, положениями коллективного договора. На 2011г. учетная политика Предприятия утверждена приказом № 194 от 31.12.2010 г. Учетная политика организации сформирована исходя из общепринятых допущений: имущественной обособленности, непрерывности деятельности, последовательности применения учетной политики и временной определенности факторов хозяйственной деятельности. Бухгалтерская отчетность сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности. В связи новыми хозяйственными операциями в учетную политику введены нормы в части формирования оценочного обязательства по оплате отпусков и резерва по сомнительным долгам, распределения процентов по займам, введено понятие инвестиционного актива. Обязательство общества в связи с возникновением у работников права на оплачиваемые отпуска в соответствии с законодательством Российской Федерации признаются оценочными обязательствами. Оценочные обязательства отражаются по дебету счета учета расходов и кредиту счета учета резервов предстоящих расходов. Предполагаемая сумма обязательств на оплату отпуска каждого работника рассчитывается на год и ежемесячно отражается оценочное обязательство в размере 1/12 от этой суммы. При определении величины оценочного обязательства учитываются суммы страховых взносов, начисляемых по закону № 212-ФЗ, а также взносы на страхование от несчастных случаев на производстве. Создание резерва по сомнительным долгам производить на основании проведенной инвентаризации. Сомнительной признавать задолженность по расчетам за товары, работы, услуги, займам выданным и пр. Расходы по займам признаются прочими, за исключением той их части, которая подлежит включению в стоимость инвестиционного актива. В стоимость инвестиционного актива включаются проценты, причитающиеся к оплате займодавцу, непосредственно начисленные на суммы займа, направленные на оплату приобретенного,сооруженного или изготовленного инвестиционного актива. Инвестиционный актив – это объект имущества, подготовка которого к предполагаемому использованию требует длительного времени и существенных расходов на приобретение, сооружение и (или) изготовление. К инвестиционным активам относятся объекты незавершенного производства и незавершенного строительства, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету заемщиком и (или) заказчиком в качестве основных средств, нематериальных активов или иных внеоборотных активов. Определен уровень существенности для раскрытия информации. Показатели об отдельных активах, обязательствах, доходах, расходах и хозяйственных операциях приводить в бухгалтерской отчетности обособленно в случае их существенности и если без знания о них заинтересованными пользователями невозможна оценка финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности. Показатели об отдельных видах активов, обязательств, доходов, расходов и хозяйственных операций приводить в бухгалтерском балансе или отчете о прибылях и убытках общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности. Существенной признается сумма, отношение которой к общему итогу соответствующих данных за отчетный год составляет не менее 5% (пяти процентов). Определен уровень существенности ошибки в процентном выражении: - искажение сумм начисленных налогов и сборов не менее чем на 5 процентов; - искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем на 5 процентов. Существенных изменений в учетную политику на 2012 год не вносились. В течение отчетного периода нематериальные активы созданы в размере 582,6 тыс.руб. Основные средства, находящиеся на балансе ОАО ”Отделение временной эксплуатации” представлены следующими группами: (тыс.руб.) Основные группы основных средств Первоначальная стоимость на 31.12.2010г. 1 Здания Земельные участки Сооружения Машины и оборудование Производственный и хозяйственный инвентарь 2 Передаточные Первоначальная стоимость на 31.12.2011г. Сумма начисленной амортизации на 31.12.2011г. 4 5 5965,4 26,0 58681,3 Сумма начисленной амортизации на 31.12.2010г. 3 2891,9 21804,5 6657,7 26,0 62994,3 3192,7 22920,0 7876,1 4568,0 8438,4 5353,8 764,4 664,1 762,5 106,0 15912,2 3859,5 15947,4 4778,0 Основные группы основных средств 1 устройства Инструмент Первоначальная стоимость на 31.12.2010г. Сумма начисленной амортизации на 31.12.2010г. 3 Первоначальная стоимость на 31.12.2011г. Сумма начисленной амортизации на 31.12.2011г. 4 5 107,6 78,3 96,0 75,0 51167,3 16600,3 83806,0 21852,1 2 Транспортные средства Переоценка основных средств в 2011 году не производилась. Начисление амортизации по основным средствам производилось линейным способом. Объекты основных средств стоимостью не более 40 000 руб. за единицу, а также приобретенные книги, брошюры, и т.п. издания списывались на затраты на производство по мере отпуска их в производство или эксплуатацию. Не начислялась амортизация по объектам основных средств, потребительские свойства которых с течением времени не изменяются - земельные участки. Следующие основные средства в течение 2011 года представлены по договорам в аренду: Инвентарный номер 1 10302 10301 20010 3772 Наименование 2 Административная часть здания Гараж в Абакане Тупик 3А парка Означенное Станционная кладовая ст.Сорокоозерки Ж/д участок на 10 вытяжке (15 м) Ж/д тупик № 14 парка Означенное (205 м.) Итого Первоначальная стоимость, тыс. руб. 3 339,1 4,7 135,5 15.8 2,8 38,6 536,5 Материально-производственные запасы в течение отчетного года принимались к бухгалтерскому учету по учетной цене. В качестве учетной цены принималась средневзвешенная фактическая цена за последние три месяца. Отпуск материально - производственных запасов в производство производился по среднемесячной (взвешенная оценка) фактической себестоимости, рассчитываемой на конец отчетного месяца по каждому номенклатурному номеру материалов. За отчетный период операции в иностранной валюте не осуществлялись. Договоры, предусматривающие исполнение обязательств не денежными средствами в 2011 году не заключались. Выручка от продажи товаров, работ и услуг в целях бухгалтерского и налогового учета определяется по мере оказания услуг и предъявления счетов покупателю. В доходы от обычных видов деятельности включены услуги по аренде в связи с их оказанием на систематической основе. Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты, по состоянию на 31.12.2011 г. составила 73 351.0 тыс. руб., в том числе: Организации, имеющие наибольшую дебиторскую задолженность, приведены в следующей таблице: Наименование организации дебитора Сумма задолженности ( тыс.руб.) 1 ОАО “ РЖД” МИ ФНС России № 2 по РХ 2 18 748,8 43763,0 В том числе просроченная (тыс.руб.) 3 - Место нахождения организации дебитора 4 г. Красноярск г.Саяногорск Кредиторская задолженность по состоянию на 31.12.2011г. составила 96 475 тыс. руб. Организации, по которым у Предприятия имеется наибольшая кредиторская задолженность, приведены в следующей таблице: Наименование организации кредитора 1 ООО ”Корпорация “Транстрой” ООО “ВБР” Сумма задолженности, тыс. руб. 2 71 485,2 В том числе просроченная, тыс. руб. 3 - Место нахождения организации кредитора 4 г.Москва 5600,5 - п.Кирба Анализ актива баланса В среднем за 2011 год разделы актива изменились следующим образом: а) 1 раздел – увеличился на 549.0 %; Ввод объектов основных средств в сумме 53612,8 тыс.руб., в т.ч. модернизация тепловоза ДМ 62 № 1793 в сумме 18 742,3 тыс.руб., приобретение тепловоза бывшего в употреблении 2М62У № 0240 – 13899,0 тыс.руб., строительство соединительного пути ст.Сорокоозерки – 19 594,0 тыс.руб. Инвестиционные затраты за 2011 г. составили 371783,0 тыс.руб., в т.ч. Восстановление мостового перехода ч/з р.Абакан в сумме 352 814,0 тыс.руб. Предварительная оплата работ, услуг, связанных с восстановлением мостового перехода ч/з р.Абакан в сумме 279 597,0 тыс.руб. б) 2 раздел – увеличился на 71 %. Это объясняется увеличением статьи дебиторская задолженность до 73 351,0 тыс. руб. в том числе: НДС к возмещению из бюджета в сумме 43 763,0 тыс.руб. В целом произошло увеличение валюты баланса на 345,2 % Анализ пассива баланса: В целом разделы пассива изменились следующим образом: а) 3 раздел- уменьшился на 50,4 %; б) 4 и 5 раздел существенно изменились за счет привлечения заемных средств, в том числе долгосрочных в сумме 265 000 тыс.руб., краткосрочных в сумме 470 594 тыс.руб. Заемные средства направлены на восстановление мостового перехода ч/з р.Абакан. Рентабельность услуг Предприятия (основной деятельности) определяется как отношение прибыли от продажи к себестоимости и составила за 2011 год 15,4 %. За анализируемый период (с 01.01.2011г. по 31.12.2011г.) общий объем выручки от продажи товаров и услуг составил 279 173 тыс. руб., прибыль от продаж – 37326 тыс. руб., что составляет 13,4 %, от объема продаж, себестоимость с учетом управленческих расходов составила 241 847 тыс. руб., или 86,6 % от объема продаж. Прочие доходы за 2011г. составили 22 319,0 тыс. руб. Прочие расходы за отчетный период составили 167 829 ,0 тыс. руб., в том числе: 125 140,5 тыс.руб. - 74,6 % расходы, связанные с ликвидацией чрезвычайной ситуации, связанной с обрушением моста. Обрушение железнодорожного моста произошло по следующей причине: из-за смены русла реки и подмыва русловой опоры № 5 железнодорожного моста через р,Абакан, произошел её наклон и разрушение пролетных строений № 4 и № 5 ,длиной 110 м. Убыток за 2011 до налогообложения составляет 108 184,0 тыс. руб. Постоянные налоговые обязательства составили 4 416,0 тыс.руб. Изменение отложенных налоговых активов 18 542,0 тыс.руб. Изменение отложенных налоговых обязательств – 1320 тыс.руб. Убыток от обычной деятельности составила – 95322,0 тыс.руб. Налоговый убыток составил 91265 тыс.руб. Сумма нераспределенной прибыли, сформировавшейся в результате списания добавочного капитала, составила 4.0 тыс.руб. Совокупные затраты на использованные энергетические ресурсы обществом в течении отчетного года, согласно Федерального закона от 23.11.2009 г. № 261 –ФЗ “Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации”, составили : № п/п Вид энергии Сумма затрат, руб. 1. 2. 3. Электроэнергия Теплоэнергия Топливо всего в том числе: на тягу поездов 4 774 984 264 564 42 489 349 Доля энергозатрат в общей структуре расходов, % 1,9 % 0,1% 17,6% 36168781 Событий, в период после окончания отчетного периода (после 31 декабря 2011г.) до момента завершения подготовки годовой отчетности, свидетельствующих о возникших после отчетной даты хозяйственных условиях, в которых организация ведет свою деятельность, нет. Условных фактов хозяйственной деятельности не было. В отчетном периоде обществом осуществлялись операции со связанными сторонами. Получены займы от следующих аффилированных лиц: 1.ЭН+ ЛОГИСТИК ЛИМИТЕД – договор займа № 01 ENG/OVE-11 от 06.06.2011г. на сумму 115 594 056 руб. со сроком погашения по требованию. - договор займа № 03 ENG/OVE-11 от 13.09.2011г. на сумму 150 000 000 руб. со сроком погашения по требованию, но не позднее 13 сентября 2014г. 2.ООО “Компания “Востсибуголь” - договор займа № 221/13/2011 от 15 декабря 2011г.на сумму 265 000 000 руб. со сроком погашения не позднее 31 декабря 2013г. 3.ООО “Красноярский Металлургический Завод” – договор займа № 825 от 23 декабря 2011г. на сумму 115 000 000руб. со сроком погашения 30 апреля 2012г. Получение займов не обусловлено обязательствами в виде залога, поручительства. Генеральный директор ОАО ”ОВЭ” П.В.Котов Главный бухгалтер В.Д.Брылева