Журавлева А.В., студ. ЭФ гр.824

Журавлева А.В., студ. ЭФ гр.824-1,
Оценка эффективности использования остатков
денежных средств на счетах клиентов КБ
«ЮНИАСТРУМ БАНК»,
руководитель. Черская Р.В.
Эффективная работа современного коммерческого банка
невозможна без хорошо налаженной системы управления
привлеченными средствами Банка.
Особенно важным для руководителей является получение прибыли, следовательно,
нужно найти эффективные источники использования денежных средств Банком, для
получения дохода.
Цель данной работы заключается в оценке эффективности использования Банком
остатков денежных средств на счетах клиентов КБ «ЮНИАСТРУМ БАНК». Среди задач
наиболее важными представляются:

На базе статистической и бухгалтерской отчетности определить удельный вес
остатков денежных средств на расчетных и текущих счетах клиентов Банка

Оценить эффективность использования Банком средств клиентов
Актуальность данной темы является то, что остатки денежных средств на
расчетных и текущих счетах клиентов Банка используются Банком, и банк получает доход
от их размещения.
При анализе рассматривался баланс ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в Томске.
Миллионы
Динамика валюты баланса
700
600
500
400
300
200
100
0
585
Валюта баланса
95
171
2007
2008
2009
Рисунок 1. Динамика валюты баланса
Из данного рисунка видно что за 3 года валюта баланса значительно увеличилась.
Динамики валюты баланса с каждым годом возрастала, можно отметить, что
максимальный объем валюты наблюдается в 2009 году – 585 млн. рублей, темп роста к
предыдущему году составляет 3,4 раза. В 2008 году – небольшой подъем на 76 млн.
рублей; 2007 год характеризует минимальный объем валюты баланса – 95 млн. рублей.
Для того чтобы оценить эффективность использования Банком денежных средств
клиентов на счетах ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в Томске, рассматривалась
структура актива и пассива баланса Банка за отчетный период.
В структуре актива баланса банка большую долю денежных средств занимают
ссуды как физическим, так и юридическим лицам. Рост с 2007 по 2008 год был, но по
сравнению с 2009 годом можно сказать, что он был незначительный. С 2007 по 2008 год
ссуды выданные увеличились на 10миллионов рублей, а с 2008года по 2009 год
увеличились ссуды выданные банком на 340 миллионов рублей. Данные денежные
средства размещались банком за счет привлеченных средств, поэтому рассмотрим
структура пассива баланса банка. Из этого рисунка видно что за 3 года возрос объем
привлеченных средств, а именно возросла доля межбанковского кредита полученного, в
2007 году по состоянию на 01.01.2008 года составила 31 миллион рублей а в 2008 году
произошло увеличение на 10 миллионов рублей и составила 80 миллионов рублей, но в
2009 году произошло значительное увеличение на 340 миллионов рублей.
Структура активов Банка
Прочие активы
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
17356305
138417883
2045744
2171630
Имущество Банка
2171630
Ссуды
71697482
425314674
81536486
Корреспондентский
счет в ЦБ РФ
4740774
548187
11566977
Денежные средства
3550713
на
01
.
01
.
20
1
0
17573834
9
20
0
01
.
на
01
.
01
.
20
0
8
3152565
01
.
на
Дебиторы
70328978
Рисунок 2. Структура актива баланса ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в
Томске
В структуре пассива баланса также видно что произошло увеличение остатков
денежных средств на расчетных и текущих счетах клиентов. В 2007 году средства
клиентов на остатках на конец года составили около 2 миллионов рублей, в 2008 году
около 7 миллионов рублей и в 2009 году около 17 миллионов рублей.
Структура пассива баланса Банка
100%
1165168
Прочие
пассивы
29218951
90%
174583673
255518
80%
70%
721735
59676739
48958735
60%
52494834
Прочие
обязательства
Резервы на
возможные
потери
Депозиты
17790098
50%
остатки
средств на
счетах клентов
межбанковский
кредит
7325142
40%
2407074
30%
334000000
77000000
20%
31000000
10%
0%
на 01.10.2008
на 01.01.2009
на 01.01.2010
Рисунок 3. Структура пассива баланса ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в
Томске
Из структуры пассива баланса ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в Томске,
видны увеличения остатков за период с 2007 года по 2009 год. Увеличения остатков
произошли в связи с увеличением потока клиентов, увеличилось количество открытых
счетов, и самое главное появились вип-клиенты у Банка, т.е. ФКБ «ЮНИАСТРУМ
БАНК» (ООО) в Томске открылся в Томске в 2006 году, и естественно банку нужно было
выйти на рынок банковских услуг и привлекать не только клиентов однодневок, но и
постоянных клиентов.
Тысячи
Динамика остатков средств клиентов физических
и юридических лиц
20000
Средства на счетах
юридических лиц
15000
10000
средства на счетах
физических лиц, в
т.ч. ИП
5000
0
на
01.01.2008
на
01.01.2009
на
01.01.2010
Рисунок 4. Динамика остатков средств клиентов физических и юридических лиц.
Так как увеличились ссуды выданные, увеличился и доход полученный по по
процентам за выданные кредиты, а долю в этих доходах занимают и доходы от остатков
денежных средств на расчетных и текущих счетах клиентов. Из рисунка №6 видно, что
доля доходов от остатков средств растет, но растет незначительно. В 2007 году эта сумма
составила 755 тысяч рублей в 2008 году 2 миллиона рублей, а в 2009 году 3 миллиона
рублей.
Динамика доходов Банка
100%
90%
8151150
80%
70%
14822492
9701435
60%
50%
40%
22648773
30%
20%
5813083
12693670
10%
0%
2007
2008
Доходы полученные по предоставленным кредитам
2009
Прочие доходы
Рисунок 5. Динамика доходов ФКБ «ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в Томске
Доля доходов от остатков денежных средств на
счетах клиентов Банка
100%
80%
60%
5813000
12693677
22648773
Сумма доходов от
размещенных средств
Доходы от остатков
денежныхс редств на
расчетных счетах
40%
20%
0%
755690
2007
2030987
2008
3811902
2009
Рисунок 6. Доля доходов от остатков денежных средств на счетах клиентов ФКБ
«ЮНИАСТРУМ БАНК» (ООО) в Томске
Из всего вышеперечисленного можно сделать вывод, что средства на остатках
счетах клиентов используются банком, и банк зарабатывает на этих средствах.