ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА об исполнении бюджета муниципального образования «Гагаринский район» Смоленской области за 2012 год В 2012 году в бюджет муниципального образования «Гагаринский район» поступило доходов в сумме 480724,4 тыс. рублей, выполнение составило 99,3 % к уточненному годовому плану. Это на 237319,1 тыс. рублей меньше чем в 2011 году, снижение поступлений произошло за счет поступлений в 2011 году межбюджетных трансфертов по празднованию 50-летия полета в космос Ю.А.Гагарина в сумме 250000 тыс. рублей. Исполнение в 2011 году составило 99,5%. В структуре доходов бюджета муниципального образования безвозмездные средства составили 302965,4 тыс. рублей или 99,8 % к уточненному годовому плану безвозмездных поступлений и 63 % к общим доходам, поступившим в бюджет муниципального образования «Гагаринский район». Налоговых и неналоговых доходов поступило в бюджет муниципального образования «Гагаринский район» в сумме 177759,0 тыс. рублей или 98,5% к уточненному годовому плану налоговых и неналоговых доходов и 37% к общим доходам, поступившим в бюджет за 2012 год. Поступление налоговых доходов составило 155937,9 тыс. рублей или 102,9% к уточненному годовому плану и 87,7 % к налоговым и неналоговым доходам, поступившим в бюджет за 2012 год, в 2011 году исполнение 98,1%. Поступление налоговых доходов в 2012 году увеличилось на 13951,7 тыс. рублей: за счет роста заработной платы, увеличения количества налогоплательщиков по единому налогу на вмененный доход, увеличения добычи общераспространённых полезных ископаемых. Большую долю налоговых поступлений в 2012 году составляет налог на доходы физических лиц, удельный вес которого в сумме налоговых доходов составил 71,4%. За 2012 год поступило налога на доходы физических лиц в сумме 111408,0 тыс. рублей, что составляет 96,9% к уточненному годовому плану. Невыполнение данного дохода связано со снижением темпов роста фонда оплаты труда по сравнению с прогнозом (119% прогноз – фактически 115,3%). Поступление налога на доходы физических лиц по сравнению с 2011 годом увеличилось на 14814,0 тыс. рублей, основная причина увеличения налога – рост заработной платы. За 2012 год поступило налогов на совокупный доход в сумме 33014,0 тыс. рублей, выполнение составило 100,7 %, из них: единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности выполнен в сумме 33104,1 тыс. рублей или на 101%, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления увеличились на 3454,8 тыс. рублей. Фактическое поступление по единому сельскохозяйственному налогу составило - 90,1 тыс. рублей, при утвержденном годом плане 13,0 тыс. рублей. Невыполнение плана произошло по причине возврата налога в течение года по ООО «Гагаринский Звероплемхоз» за 2011 год. Налога на добычу полезных ископаемых поступило за 2012 год в сумме 4273,0 тыс. рублей (207,3 % к уточненному годовому плану). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление налога увеличилось на 1789,5 тыс. рублей за счет увеличения добычи полезных 2 ископаемых по ООО «Токарёвское карьероуправление» и по ООО «Гжатсксервисстрой». Государственной пошлины поступило в сумме 7137,9 тыс. рублей или 401% к уточненному годовому плану. Увеличение поступлений госпошлины по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 5420,6 тыс. рублей произошло за счет увеличения обращения граждан в суды общей юрисдикции и к мировым судьям. Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам поступили в сумме 74,0 тыс. рублей. Поступление неналоговых доходов в 2012 году составило 21821,1 тыс. рублей или 75,4% к уточненному годовому плану и 12,3% к налоговым и неналоговым доходам, поступившим в бюджет за 2012 год. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление неналоговых доходов уменьшилось на 17955,3 тыс. рублей, за счет снижения поступлений неналоговых доходов от реализации имущества и продажи земельных участков находящегося в государственной и муниципальной собственности. Доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности за 2012 год поступило в сумме 10613,7 тыс. рублей, что составляет 137,5% к уточненному годовому плану, в том числе: доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки поступило в сумме 8317,0 тыс. рублей (141,1 % к уточненному годовому плану), доходов от сдачи в аренду имущества поступило в сумме 1608,1 тыс. рублей (94,6% к уточненному годовому плану), платежей от муниципальных унитарных предприятий 688,6 тыс.рублей (549,6% к уточненному годовому плану). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступления от арендной платы за земельные участки увеличились на 2503,9 тыс. рублей. Увеличение произошло по причине заключения новых договоров аренды за земельные участки и погашения задолженности прошлых лет по СПК им "Горького", ООО "Гагаринжилстрой", ООО "Строймастер", ЗАО "Соцпромстрой". Поступление доходов от перечисления части прибыли от муниципальных унитарных предприятий в 2012 году увеличилось на 568,4 тыс. рублей за счет увеличения поступлений от МУП «Коммунальшик» и МУП «Управление ЖКХ и С». Невыполнение доходов от сдачи в аренду имущества на 5,4 % и снижение поступлений в 2012 году по сравнению с 2011 на 309,1 тыс. рублей связано с расторжением договоров аренды. Плата за негативное воздействие на окружающую среду за 2012 год составила 3125,9 тыс. рублей или 96,2 % к уточненному годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года плата за негативное воздействие на окружающую среду увеличилась на 76,7 тыс. рублей. Доходов от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности за 2012 год поступило 1152,0 тыс. рублей (19,2% к уточненному годовому плану). По сравнению с 2011 годом доходы от реализации имущества снизилась на 17884,2 тыс. рублей, за счет снижения спроса на приобретение имущества. Аукционы по продаже нежилых помещений в д. Пышково, д. Липцы, ул. Герцена д.8, части здания по ул. Гагарина д.70. признаны несостоявшимися в связи с отсутствием заявок 3 Доходов от продажи земельных участков, находящихся в муниципальной собственности поступило в сумме 4064,1 тыс. рублей, что составляет 57,6% к уточненному годовому плану и 23,8% к первоначальному плану на 2012 год. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление доходов снизились на 1759,5 тыс. рублей, по причине снижения спроса на приобретение земельных участков и продажи их по оценочной стоимости. Штрафов, санкций, возмещений ущерба поступило в сумме 2798,4 тыс. рублей (56,8 % к плану). По сравнению с прошлым годом поступления от денежных взысканий (штрафов) уменьшилось на 1206,2 тыс. рублей. Уменьшение поступлений произошло по причине уменьшения наложения денежных взысканий (штрафов) от прочих поступлений на 768,3 тыс. рублей и не поступлений денежных взысканий (штрафов) за правонарушения в области дорожного движения, соответствии с пп 6.2 п.1 ст.46 Бюджетного кодекса денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области дорожного движения в 2012 году подлежат зачислению в бюджеты субъектов РФ по нормативу 100%. Прочих неналоговых доходов (невыясненные поступления) за 2012 год поступило в сумме 62,8 тыс. рублей. За 2012 год в бюджет муниципального образования «Гагаринский район» Смоленской области поступило 304218,0 тыс. рублей безвозмездных поступлений, из них: - дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности из бюджета субъекта Российской Федерации поступило в сумме 51089,1 тыс. рублей; -дотаций на поддержку мер по обеспеченности сбалансированности бюджетов в сумме 8876,3 тыс. рублей; - субсидий в бюджет муниципального образования поступило в сумме 64721,3 тыс. рублей; - субвенций в бюджет муниципального образования поступило в сумме 177648,4 тыс. рублей; - иных межбюджетных трансфертов поступило в сумме 1882,9 тыс. рублей. В 2012 году произведен возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, прошлых лет в областной бюджет в сумме 1817,6 тыс. рублей. Расходная часть бюджета муниципального образования «Гагаринский район» Смоленской области за 2012 год освоена на 97,8% (уточненный план на 2012 год – 542 396,4 тыс. рублей, исполнено – 530 241,6 тыс. рублей), что на 202 030,8 тыс. рублей меньше чем в 2011 году (исполнено – 732 272,4 тыс. рублей). Причиной столь значительного снижения расходов послужило то, что в 2011 году осваивались денежные средства из федерального, областного и местного бюджетов в целях подготовки объектов и организации мероприятий, посвященных 50-летию полета в космос Ю.А.Гагарина, в частности финансирование строительства Дома творчества. В разрезе отраслей исполнение характеризуется следующими показателями: 4 Общегосударственные вопросы Расходы по общегосударственным вопросам за 2012 год освоены на 98,3% при уточненном плане 44 223,3 тыс. рублей, исполнение составило 43 457,2 тыс. рублей. В сравнении с 2011 годом расходы уменьшились на 1 778,4 тыс. рублей (исполнено 45 235,6 тыс. рублей). На снижение расходов повлияло то, что в 2011 году проходила оплата расходов на проведение выборов в Гагаринскую районную Думу, проведение всероссийской переписи населения, проведение ремонтных работ в здании Администрации для подготовки помещений к приему гостей в связи с 50летием полета в космос Ю.А.Гагарина, соответственно в 2012 году данные расходы отсутствовали. В 2012 году начал свою деятельность Контрольно-счетный орган муниципального образования «Гагаринский район» Смоленской области, что повлекло увеличение расходов на 1 428,8 тыс. рублей. Национальная оборона Расходы по мобилизационной подготовке экономики составили 100% исполнение бюджета при плане 120,2 тыс. рублей. В 2011 году данные расходы отсутствовали. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность Расходы по защите населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданской обороне в 2012 году составили 100% исполнение при плане 835,1 тыс. рублей, а в 2011 году расходы не производились. Национальная экономика Расходы на национальную экономику в 2012 году освоены на 98,8%. При плане 27 295,8 тыс. рублей исполнение составило 26 959,8 тыс. рублей, что на 12 204,7 тыс. рублей больше чем в 2011 году (исполнено 14 755,1 тыс. рублей). Основной причиной увеличения расходов послужила субсидия из федерального бюджета на финансирование расходов по федеральной целевой программе «Развитие водохозяйственного комплекса РФ в 2012-2020 годах» на капитальный ремонт гидротехнического сооружения на р. Дубня (11 289,6 тыс. рублей). Жилищно-коммунальное хозяйство Расходы по жилищно-коммунальному хозяйству за 2012 год освоены на 97,4% при уточненном плане – 1 739,9 тыс. рублей исполнение составило – 1 694,1 тыс. рублей, что на 625,5 тыс. рублей больше чем за 2011 год (исполнение составило – 1 068,6 тыс. рублей). В 2012 году осуществлялось строительство 7 шахтных колодцев за счет средств областного бюджета и средств по переданным полномочиям из бюджетов поселений и оплачивались расходы за ПСД на строительство газопровода в д. Ивино за счет местных средств. Образование Расходы по разделу «Образование» за 2012 год освоены на 98,4% при уточненном плане – 356 423,4 тыс. рублей, исполнение составило – 350 582,7 тыс. 5 рублей, что меньше на 167 922,5 тыс. рублей, чем в 2011 году (исполнено 518 505,2 тыс. рублей). В 2011 году проводились ремонтные работы, связанные с празднованием 50-летия полета в космос Ю.А.Гагарина, строительство Дома творчества. Культура и кинематография Расходы по культуре освоены за 2012 год на 96,1% (уточненный план – 38 747,7 тыс. рублей, исполнено – 37 220,9 тыс. рублей), что меньше по сравнению с 2011 годом на 56 836,2 тыс. рублей (исполнено 19 615,3 тыс. рублей). В 2011 году проходили ремонтные работы в МУК МКДЦ «Комсомолец» в связи с празднованием 50-летия полета в космос Ю.А.Гагарина. Социальная политика Расходы на социальную политику за 2012 год освоены на 90,3 % (уточненный план – 27 430,0 тыс. рублей, исполнено – 24 774,8 тыс. рублей), что меньше на 437,9 тыс. рублей чем в 2011 году (исполнено 25 212,7 тыс. рублей). Снижение исполнения расходов сложилось из-за неполного исполнения программы «Обеспечение жильем молодых семей» в силу специфики проведения данных расходов. Физическая культура и спорт Расходы по физической культуре и спорту освоены на 91,1% (уточненный план – 9 507,9 тыс. рублей, исполнение – 8 659,5 тыс. рублей), что меньше по сравнению с 2011 годом на 32 650,1 тыс. рублей (исполнено 41 309,6 тыс. рублей). В 2011 году в рамках областной целевой программы «Празднование 50-летия полета в космос Ю.А.Гагарина» на 2010-2011 годы проводились работы по реконструкции первой очереди (трибуны) стадиона "Восток". Средства массовой информации Расходы на периодическую печать и издательства предусмотренные редакции районной газеты «Гжатский вестник» в виде субсидии на финансирование расходов связанных с возмещением убытков полученных от финансово-хозяйственной деятельности, а также оплату полиграфических услуг и стоимости бумаги освоены на 90,3%. Уточненный план 1 354,2 тыс. рублей, исполнено 1 222,4 тыс. рублей, а за 2011 год исполнено 1 883,4 тыс. рублей. Неполное исполнение в 2012 году произошло из-за сокращения тиража газеты. Обслуживание государственного и муниципального долга Расходы на обслуживание муниципального долга в 2012 году освоены на 99,7% при уточненном плане – 1 537,0 тыс. рублей исполнено – 1 533,0 тыс.руб., исполнение в 2011 году составило 553,5 тыс. рублей. На рост расходов повлияло привлечение в 2012 году кредитов на сумму 45 670,0 тыс. рублей, из них: кредит от кредитных организаций 30 000,0 тыс. рублей и кредит из областного бюджета 15 670,0 тыс. рублей. 6 Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований общего характера Расходы по межбюджетным трансфертам освоены на 100% (при плане – 33 181,9 тыс. рублей, исполнено – 33 181,9 тыс. рублей). За 2011 год исполнение составило 26 912,5 тыс. рублей. Расходы возросли за 2012 год по сравнению с 2011 годом на 6 269,4 тыс. рублей из-за увеличения субвенции на осуществление полномочий органов местного самоуправления по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений Гагаринского района и субсидии по выравниванию уровня бюджетной обеспеченности поселений Гагаринского района предоставляемых из областного бюджета и предоставления дотаций бюджетам поселений из местного бюджета. По итогам исполнения бюджета за 2012 год сложился дефицит в сумме 49 517,2 тыс. рублей (поступило доходов 480 724,4 тыс. рублей, а произведено расходов 530 241,6 тыс. рублей). Первоначально дефицит запланирован в сумме 16 440,5 тыс. рублей. Увеличение планового дефицита произошло за счет целевых остатков 2011 года в сумме 26 357,8 тыс. рублей с правом расходования и за счет бюджетного кредита в сумме 13 000,0 тыс. рублей и составил 32,3%, что не противоречит Бюджетному кодексу согласно ст. 92.1.