Пояснительная записка к балансу 2007

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БАЛАНСУ
ЗА 2007 ГОД
1.СВЕДЕНИЯ ОБ АКЦИОНЕРНОМ ОБЩЕСТВЕ
1.1. Полное фирменное наименование
Открытое акционерное общество «Консультационно-Трастовая фирма «Кон-Траст»
1.2. Юридический и почтовый адрес 640020 г. Курган, ул. Красина, 25/27
1.3. Дата государственной регистрации « 02» ноября 1992г.
Регистрационный №2202
1.4. Идентификационный номер налогоплательщика 4501012759 КПП 450101001
1.5. Уставный капитал общества составляет 2 000 000 рублей, разделен на 1 990 000 штук
обыкновенных акций номиналом 1 рубль и 10 000 штук привилегированных акций номиналом 1
рубль.
1.6. Среднесписочная численность работающих за отчетный период – 34 человек.
1.7. Информация об аудиторе общества:
- полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Альянс-Аудит»
- Лицензия на право осуществления аудиторской деятельности Е 0008257 сроком до 24.04.2012
года. Член НП «Аудиторская палата России».
1.8. Информация о реестродержателе общества (или указание на то, что общество ведет реестр
акционеров самостоятельно):
- полное фирменное наименование: ОАО «Регистратор Р.О.С.Т.»
- номер лицензии и дата ее получения: № 10-000-1-00264 от 03.12.2002г.
1.9. Филиалы и представительства общества:
- Московский филиал ОАО «Фирмы «Кон-Траст» КПП 774402001, расположенный по адресу: г.
Москва, ул. Часовая 5А Численность работающих обособленного подразделения на 31.12.2007
г. –8 человек .
- Шадринский филиал ОАО «Фирмы «Кон-Траст» КПП 450203001, расположенный по адресу:
Курганская обл. , г. Шадринск, ул. Октябрьская,92 . На 31.12.2007 г. работающих в
подразделении нет.
- Челябинское представительство ОАО «Фирмы «Кон-Траст» КПП 745104001 , расположенный
по адресу: г. Челябинск проспект Ленина 21В офис 713. . Численность работающих в
представительстве на 31.12.2007 г. – 3 платных сотрудника
- Омское представительство ОАО «Фирмы «Кон-Траст» КПП 550405001 , расположенный по
адресу: г. Омск, проспект Маркса,18 .Численность работающих в представительстве на
31.12.2007 г. – 3 платных сотрудника.
1.10. ОАО «Фирма «Кон-Траст» является профессиональным участником рынка ценных бумаг и
её основные виды деятельности:
- дилерская деятельность (лицензия № 045-06479-010000 от 07.10.2003г. выдана. ФКЦБ)
- брокерская деятельность (лицензия № 045-06474-100000 от 07.10.2003г. выдана. ФКЦБ)
2.УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
2.1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета
1). Порядок списания управленческих расходов.
1
Управленческие расходы, учитываются по дебету счета 26 "Общехозяйственные расходы" и по
окончании отчетного квартала списываются непосредственно в дебет счета 90-2 "Себестоимость
продаж» по видам деятельности пропорционально выручке, полученной за отчетный квартал.
2). Порядок начисления амортизации основных средств.
Объекты основных средств, стоимостью не более 10000 рублей за единицу, а также
приобретенные книги, брошюры и т.п. издания списывать на затраты на производство (расходы на
продажу) по мере отпуска их в производство или эксплуатацию. При начислении амортизации
объектов основных средств ,в бухгалтерском учете, применяется линейный способ.
3). Порядок формирования резервных и аналогичных фондов и фондов накопления и потребления
Фонды и резервы не формируются.
4). Учет финансовых вложений.
С вступлением в силу Положения по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" (ПБУ
19/02), утвержденного Приказом Минфина РФ от 10.12.02 № 126н. с 01.01.2003г. финансовые
вложения в учете подразделяются на две группы: финансовые вложения, по которым можно
определить текущую рыночную стоимость в установленном настоящим Положением порядке, и
финансовые вложения, по которым их текущая рыночная стоимость не определяется.
При выбытии актива, принятого к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по
которому не определяется текущая рыночная стоимость, его стоимость определяется исходя из
оценки по средней первоначальной стоимости.
При выбытии активов, принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по
которым определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость определяется организацией
исходя из последней оценки.
Финансовые вложения, по которым можно определить в установленном порядке текущую
рыночную стоимость, отражаются в бухгалтерской отчетности на конец отчетного года по
текущей рыночной стоимости путем корректировки их оценки на предыдущую отчетную дату.
Указанную корректировку организация производит ежеквартально.
5). Учет расчетов по налогу на прибыль.
Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02,
утвержденное Приказом Минфина РФ от 19.11.02 № 114н, организацией не применяется, так как
является субъектом малого предпринимательства.
2.2. Учетная политика для целей налогообложения
1). Метод учета реализации продукции для целей начисления налога на добавленную стоимость:
по мере отгрузки и предъявлении покупателю расчетных документов - день отгрузки (передачи)
товара (работ, услуг).
2) Метод учета реализации продукции для целей начисления налога на прибыль:
по методу начисления.
2.3. Информация о фактах отступления от установленных правил бухгалтерского учета
2
Отступлений от правил бухгалтерского учета при формировании бухгалтерской отчетности за
отчетный год допущено не было.
3. ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОБЩЕСТВА.
3.1. Основные показатели деятельности ОАО «Фирма «Кон-Траст» за последние 3 года:
№
1
1.1
1.2
2
2.1
2.2
3.
3.1
3.2
Показатель
Выручка от продажи товаров, услуг (нетто),
в том числе:
Дилерская деятельность
Брокерская деятельность
Себестоимость проданных товаров, услуг,
в том числе:
Дилерская деятельность
Брокерская деятельность
Валовая прибыль, в том числе:
Дилерская деятельность
Брокерская деятельность
2007г.
6 035 297
2006г.
14 744 073
тыс. р.
2005г.
643 225
6 026 141
9 156
5 950 432
14 737 263
6 810
14 726 114
640 828
2 397
606 258
5 950 432
84 865
75 709
9 156
14 726 114
17 959
11 149
6 810
606 258
36 967
34 570
2 397
3.2. Информация о составе прочих расходов и доходов
Прочие доходы (стр. 090 формы № 2)
№
1
2
3
4
5
6
Наименование видов доходов
Суммовые разницы
Возмещение ущерба
Переоценка ЦБ
Прибыль прошлых лет
Стоимость проданного амортизируемого имущества
Стоимость безвозмездно полученного имущества
Итого
тыс. р.
За отчетный
период
107
62
20 097
6
3 590
38
23 900
Прочие расходы (стр. 100 формы № 2)
№
1
2
3
4
Наименование видов доходов
Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу
Пени по налоговым платежам
Убыток прошлых лет
Суммовые разницы
3
тыс. р.
За отчетный
период
1 710
32
20
59
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Переоценка ЦБ
Налоги и сборы
Участие в общественной организации (НАУФОР)
Расходы по обслуживанию ЦБ
Убытки от списания амортизируемого имущества
Услуги банка
Услуги реестродержателя и расходы по собранию акционеров
Материальная помощь
прочие
15 902
263
81
212
1 718
722
10
3
36
20 768
ИТОГО:
3.3. Сумма начисленных и уплаченных обществом налогов и иных платежей и сборов в
бюджет за отчетный год
тыс. р.
Налоги
Начислено Перечислено
сальдо на начало
сальдо на конец
за
год
за
год
дебет
кредит
дебет
кредит
Налог на
имущество
Налог на прибыль
НДС
Налог на доходы
физических лиц
Единый
социальный налог
Земельный налог
Налог на рекламу
Транспортный
налог
Итого
74
126
263
21 882
1 767
269
18 295
1 803
68
1 556
90
642
7 305
7 425
522
4 341
4 411
2 031
17
9
1
2 058
87
9
46
35 605
842
30
32 233
96
15
2 251
3.4. Размер чистых активов общества на отчетную дату.
Активы
1.Нематериальные активы
2.Основные средства
3.Незавершенное строительство
4.Доходные вложения в материальные ценности
5.Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения
6. Прочие внеоборотные активы
7.Запасы
8.НДС по приобретенным ценностям
9.Расходы будущих периодов
4
тыс. р.
Сумма
0
12 138
0
0
122 754
0
11
0
566
9.Дебиторская задолженность
10.Денежные средства
11.Прочие оборотные активы
12.Итого активы, принимаемые к расчету (сумма строк 1-11)
Пассивы
13.Долгосрочные обязательства по займам и кредитам
14.Прочие долгосрочные обязательства
15.Краткосрочные обязательства по займам и кредитам
16.Кредиторская задолженность
17.Задолженность участникам по выплате доходов
18.Резервы предстоящих расходов
19. Прочие краткосрочные обязательства
20. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма строк 13-19)
19 Стоимость чистых активов (стр. 12 - стр. 20)
№
1.
2.
3.
4.
5.
Показатели
Сумма чистых активов
Уставный капитал
Резервный фонд
Отношение чистых активов к уставному
капиталу (стр.1/стр.2)
Отношение чистых активов к сумме
уставного капитала и резервного фонда
(стр.1/(стр.2+стр.3) (%)
48 334
2 023
0
185 826
0
0
11
32 037
2
0
0
32 048
153 778
31.12.2006г.
164 741
2 000
10
82
31.12.2007г.
153 778
2 000
300
76,89
8 196
6 686
тыс.р.
Изменения
-10 963
0
-290
-5,11
-1 510
Чистые активы общества на конец финансового года составили 153 778 тысяч рублей. За
отчетный период произошло уменьшение на 10 963 тысяч рублей или в 0,93 раза.. Уменьшение
величины чистых активов общества ,в отчетном периоде ,связано с выплатой обществом
дивидендов по привилегированным акциям по итогам 2006 года и промежуточных дивидендов по
итогам 9-ти месяцев 2007 года.
Главный бухгалтер
ОАО «Фирма «Кон-Траст»
Еремеева О.В.
5