Document 4109747

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ
«Северо-западная управляющая компания»
197342, Санкт-Петербург, наб. Черной речки, дом 41 тел./факс (812) 331-85-61
ИНН 7810152808
р/с 40702810455000100447
к/с 30101810500000000653
в ОПЕРУ Северо-Западного банка Сбербанка РФ
БИК 044030653
Исх. №148
От «11» октября 2006 г.
Пояснительная записка к справке о стоимости чистых активов по состоянию на 29 сентября
2006 года ОПИФ облигаций «Северо-западный – Фонд облигаций» под управлением
Общества с ограниченной ответственностью «Северо-западная управляющая компания»
Порядок оценки и составление отчетности о стоимости чистых активов осуществляется
на основании Постановлений Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг №03-41/пс и
Федеральной службы по финансовым рынкам №05-21/пз-н от 15 июня 2005 г.
Расчет СЧА осуществляется ежедневно, за исключением выходных (суббота,
воскресенье) и праздничных дней, определенных законодательством Российской Федерации.
Определение СЧА фонда производится в рублях и копейках. Информацию о СЧА по
состоянию на 20:00 рабочего дня управляющая компания публикует не позднее 15:00
следующего дня.
Резервы на выплату вознаграждения управляющей компании и прочих расходов
создаются в соответствии с Правилами фонда и принципами учетной политики. Резервы за
выходные и праздничные дни начисляются по значению стоимости чистых активов,
рассчитанной на последний рабочий день, предшествующий выходным или праздничным
дням. Начисление вышеуказанных резервов производится в первый рабочий день после
выходных или праздничных дней следующим образом: рассчитываются резервы за один
день, а затем полученные значения умножаются на количество дней, за которые начисляются
резервы.
Оценочной стоимостью ценных бумаг, допущенных к обращению через организатора
торговли на рынке ценных бумаг, является их признаваемая котировка. Признаваемая
котировка ценной бумаги определяется как ее средневзвешенная цена, рассчитанная в
соответствии с правилами, установленными Приказом ФСФР № 05-21/пз-н от 15 июня 2005г.
Финансовые вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость,
рассчитанную в установленном порядке организатором торговли на рынке ценных бумаг,
подлежат переоценке на конец рабочего дня путем корректировки их оценки на предыдущий
рабочий день.
Расчет стоимости одного инвестиционного пая производится с точностью до копеек, а
количество инвестиционных паев – с точностью до пятого знака после запятой.
Фактов совершения ошибок, приведших к изменению расчетной стоимости
инвестиционного пая открытого паевого инвестиционного фонда облигаций «Северозападный – Фонд облигаций» на 0,5 процентов и более в течение отчетного квартала не
было.
Требования и обязательства ОПИФ облигаций «Северо-западный – Фонд облигаций»,
не включаемых в расчет стоимости чистых активов отсутствуют, в том числе требования и
обязательства по опционам, форвардным и фьючерсным контрактам и активам,
обремененных залогом отсутствуют, так как в состав активов не приобретаются опционы,
форвардные и фьючерсные контракты и активы, обремененные залогом.
Объявленные, но не полученные дивиденды по акциям, составляющим ОПИФ
облигаций «Северо-западный – Фонд облигаций», составили 126003,88 (Сто двадцать шесть
тысяч три) руб. 88 коп.
1
Активы фонда составляют денежные средства на расчетном счете в банке, акции и
облигации российских хозяйственных обществ, и дебиторская задолженность, состоящая из
денежных
средств,
находящихся
у брокеров
(ЗАО
ИК
«Тройка-Диалог» и
АК
Сберегательный банк РФ (ОАО), Северо-Западный Банк Сбербанка РФ). Обязательства
фонда представляют собой начисленные резервы по вознаграждению управляющей
компании,
аудитору,
специализированному
регистратору,
специализированному
депозитарию.
Доход на инвестиционные паи ОПИФ облигаций «Северо-западный – Фонд
облигаций», не начисляется.
Забалансовые риски отсутствуют. Требований и обязательств ОПИФ облигаций
«Северо-западный – Фонд облигаций», не включаемых в расчет стоимости чистых активов
не было, т.к. в состав активов ОПИФ не приобретаются опционы, форвардные и фьючерсные контракты и активы, обремененные залогом.
Сведения о событиях, которые оказали существенное влияние на стоимость чистых
активов ОПИФ облигаций «Северо-западный – Фонд облигаций»:
существенные (на 10 и более процентов) изменения признаваемых котировок ценных
бумаг, составляющих активы Фонда.
Наименование
Отклонение котировки за отчетный квартал, %
ценной бумаги
ОАО Сберегательный банк РФ, +12,85
аои
ОАО «Транснефть», апи
-12,46
Время составления «Справки о стоимости чистых активов» на 29 сентября 2006 года 20:00.
Зам. Генерального директора
Серебряницкая О.Е.
Начальник отдела учета и отчетности
Серебряницкая О.Е.
Генеральный директор
ЗАО «Первый специализированный депозитарий»
Мосенкова Н.В.
2