Аналитическая информация об исполнении бюджета НМР СК за

1
ИНФОРМАЦИЯ
к отчету об исполнении бюджета Новоалександровского
муниципального района Ставропольского края
за I квартал 2015 года
Доходы
В бюджет Новоалександровского муниципального района за 1 квартал
2015 года при уточненном годовом плане в сумме 1126569,75 тыс. руб.
поступило всего доходов – 256876,31 тыс. руб., что составляет 22,8 процента.
По сравнению с предыдущим отчетным периодом объем доходов
бюджета уменьшился на 69221,54 тыс. руб., или на 21,2 процента (факт 1
квартала 2014 года – 326097,85тыс. руб.). Снижение поступления доходов
произошло за счет уменьшения поступления безвозмездных перечислений в
сумме 82138,63 тыс. руб.
Схема 1
СТРУКТУРА ДОХОДОВ БЮДЖЕТА НОВОАЛЕКСАНДРОВСКОГО
МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЗА 1 КВАРТАЛ 2015 ГОДА
тыс.руб.
Всего доходов
256876,31
1126569,75
-869693,44
22,8
Безвозмездные
поступления 195515,38
Налоговые и неналоговые
доходы 61360,93
879187,45
247382,30
-683672,07
-186021,37
22,2
Удельный вес 23,9%
Удельный вес 76,1%
Фактическое
исполнение
24,8
План года
Отклонение от
плана
Процент
исполнения
Поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального
района в абсолютном выражении составило 61360,93 тыс. руб. или 24,8
процента к уточненным годовым назначениям (годовой план 247382,30 тыс.
руб.). Рост поступления собственных доходов в сравнении с 1 кварталом 2014
2
года составил 26,7 % или 12917,09 тыс. руб. (факт 1 квартала 2014 года –
48443,84 тыс. руб.)
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы –
195515,38 тыс. руб. или 22,2 процента к уточненным годовым назначениям
(годовой план 879187,45 тыс. руб.).
Схема 2
СТРУКТУРА ПОСТУПЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ
ДОХОДОВ В БЮДЖЕТ НОВОАЛЕКСАНДРОВСКОГО
МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЗА 1 КВАРТАЛ 2015 ГОДА
3,0%
0,6%
2,5%
2,5%
44,7%
20,8%
НДФЛ
Единый налог на вмененный доход
Доходы от использования имущества
Единый сельскохозяйственный налог
Доходы от оказание
73,5%платных услуг
Акцизы
Доходы от продажи земельных участков
Прочие
14,4%
11,5%
В общей структуре поступления налоговых и неналоговых доходов
наибольшая доля приходится на следующие группы доходов:
-доля налога на доходы физических лиц составляет 44,7 %. В бюджет
муниципального района поступило – 27423,87 тыс. руб., или 17,2 процента к
годовым назначениям. С 1 января 2015 года в соответствии с изменениями
Бюджетного кодекса РФ произошло увеличение норматива зачисления по
налогу на доходы физических лиц в бюджет муниципального района на 4
процентов. По сравнению с 1 кварталом 2014 года (в сопоставимых условиях
2015 года - т.е. при нормативе зачисления 36 процента) поступления по
НДФЛ увеличились на 2251,95 тыс. руб. Исполнение плана 1 квартала 2015
года составило 111,6 %.
3
Согласно статистическим материалам за два месяца 2015 года темп
роста фонда начисленной заработной платы всего персонала по
хозяйственным видам экономической деятельности в целом по району
составил 105,5 процента (увеличился с 285584,7 тыс. руб. до 301357,7 тыс.
руб.).
Среднемесячная заработная плата работников списочного состава по
хозяйственным видам экономической деятельности за январь- февраль
текущего года возросла по сравнению с аналогичным периодом прошлого
года в расчете на одного человека на 8,1 процентов, и составила 16480,2 руб.
(январь-февраль прошлого года – 15245,8 руб.).
-доля единого сельскохозяйственного налога – 20,8 %. Годовой план
выполнен на 94,8 процента, сумма поступлений составила 12740,54 тыс. руб.,
что на 39,3 процента больше факта поступления за 1 квартала 2014 года (факт
- 9146,67 тыс. руб.). План 1 квартала 2015 года выполнен на 180%.
Основными плательщиками единого сельхозналога являются:
племколхоз «Россия» - поступление налога в 1 квартале 2015 года составило
2300,00 тыс. руб.(1 квартал 2014 года – 1150,00 тыс. руб.), спк колхоз
«Родина» – поступление налога составило 5784,20 тыс. руб.(1 квартал 2014
года 5190,60 тыс. руб.), СПА колхоз им. Ворошилова перечислено в 1
квартале 2015 года 500,00 тыс. руб. (1 квартал 2014 года перечислений нет),
ООО агрофирма «Раздольное» перечислено в 1 квартале 2015 года 181,30
тыс.руб. (1 квартал 2014 года – нет) ;
-доля единого налога на вмененный доход для отдельных видов
деятельности составила 11,5 %. Поступление в бюджет муниципального
района в 1 квартале 2015 года составило 7039,40 тыс. руб., или 24,9 процента
к годовым назначениям и 100,4% исполнение квартального плана. Поступило
налога на 1456,49 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период 2014 года
(факт 1 квартала 2014 г.- 5582,91 тыс. руб.) ;
-доля поступления доходов от использования имущества, находящегося в
государственной и муниципальной собственности, получаемых в виде
арендной платы, в том числе арендной платы за земельные участки составляет
14,4 %. Фактическое поступление доходов составило 8814,88 тыс. руб., или
34,0 процента к годовым назначениям (136 % к квартальному плану), что
больше на 4315,44 тыс. руб. поступления налога за 1 квартал 2014 года.
Согласно ст. 62 Бюджетного кодекса с 2015 года доходы от передачи в аренду
земельных участков, государственная собственность на которые не
разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а
также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных
земельных участков - по нормативу 50 процентов; доходы от передачи в
аренду земельных участков, государственная собственность на которые не
разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также
средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных
земельных участков - по нормативу 100 процентов;
-доля доходов от продажи земельных участков, государственная
собственность на которые не разграничена и которые расположены в
4
границах поселений - составила 0,6% , а сумма поступлений 408,25 тыс. руб.
Оплата произведена по договорам купли-продажи – это поступления с
территорий г. Новоалександровска (338,42 тыс. руб.), Раздольненского
сельсовета (3,74 тыс. руб.);
-доля доходов от оказания платных услуг составила – 2,5 % .В 1
квартале 2015 года в доход бюджета муниципального района поступали
средства от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
от казенных учреждений в сумме – 1504,21 тыс. руб., что составляет 23,7
процента к уточненным годовым назначениям и 95% исполнения 1 квартала
2015 года;
-доля поступления акцизов в бюджет муниципального района
составляет 2,5 %, сумма поступления за 1 квартал 2015 года – 1556,94 тыс.
руб., или 31,0 процента к годовым назначениям и 186,2% к квартальным
назначениям. В соответствии с пунктом 3.1 статьи 58 Бюджетного кодекса
Российской Федерации в местные бюджеты подлежат зачислению доходы от
акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо,
моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных)
двигателей, производимые на территории Российской Федерации;
-доля других налоговых и неналоговых доходов составила 3,0 %, в том
числе:
 государственной пошлины 1011,34 тыс. руб., или 21,3 процента к
годовым плановым назначениям (106,7% к квартальному плану). По
сравнению с аналогичным периодом прошлого года поступление
госпошлины увеличилось на 58,8 процентов (факт за 1 квартал 2014
г. составило 637,08 тыс. руб.);
 платы за негативное воздействие на окружающую среду – 160,19
тыс. руб., или 22,0 процента к плану года и 90,5% исполнения плана
1 квартала;
 штрафов, санкций, возмещение ущерба – 588,39 тыс. руб. или 21,4
процента к плану года (106,8% исполнения плана 1 квартала 2015
года);
 доходов от реализации имущества, находящегося в собственности
муниципальных районов в сумме 80,00 тыс. руб.;
 патента – 86,11 тыс. руб. или 34,5 процента к плану года (101,3 %
исполнения плана 1 квартала);

прочих неналоговых доходов (невыясненных поступлений) –
минус 53,19 тыс. руб.
5
Схема 3
СТРУКТУРА БЕЗВОЗМЕЗДНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТ
НОВОАЛЕКСАНДРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ЗА 1 КВАРТАЛ 2015 ГОДА
тыс.руб.
Безвозмездные поступления
195515,38
879187,45
-683672,07
22,2
Дотация
Фонд компенсаций
(субвенции)
Фонд софинансирования
(субсидии)
Прочие
28283,75
165234,68
14243,50
-12246,55
113135,00
718164,85
56974,00
-9086,40
-84851,25
25,0
14,5%
Фактическое
исполнение
-552930,17
23,0
-42730,50
7,3%
84,5%
План года
25,0
Отклонение от
плана
-3160,15
134,8
-6,3%
Процент
исполнения
Удельный
вес
Доля безвозмездных поступлений в общем объеме доходов остается
стабильно высокой - 76,1 %. В 1 квартале 2015 года в бюджет
муниципального района поступило 195515,38 тыс. руб. безвозмездных
перечислений, что составляет 22,2 процента к уточненным годовым
назначениям.
В структуре безвозмездных поступлений основная доля приходится на
субвенции, предоставляемые из федерального и краевого бюджетов на
исполнение 16 государственных полномочий по 38 направлениям. Объем их
поступлений из краевого фонда компенсации в 1 квартале 2015 года составил
165234,68 тыс. руб.
Сумма дотаций поступивших из краевого бюджета составляет 28283,75
тыс. руб. и занимает вторую позицию.
Средства фонда софинансирования занимают третью позицию и
поступили в объеме 14243,50 тыс. руб.
Прочие поступления составляют – минус 12246,55 тыс. руб.
Отрицательное значение показателя сложилось из-за возврата остатков
субсидий
на строительство (реконструкцию) объектов дошкольных
образовательных учреждений , сложившихся на 01 января 2015 года.
Плановые назначения за 1 квартал 2015 года по муниципальному
району в целом (с учетом безвозмездных поступлений) исполнены - на 104,2
процента, а по налоговым и неналоговым доходам – на 124,4 процента.
6
Расходы
Схема 4
ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
НОВОАЛЕКСАНДРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ЗА 1 КВАРТАЛ 2015 ГОДА
1400000
1200000
1000000
800000
1150184,68
1175722,88
600000
400000
200000
260767,99
0
102,2%
22,2%
Утверждено решением о бюджете
Уточненный план
Кассовое исполнение
Уточненный план бюджета Новоалександровского муниципального
района Ставропольского края на 2015 год составил 1175722,88 тыс. рублей,
что превышает первоначальный план на 25538,20 тыс. рублей.
Изменение плановых назначений связано:
с уточнением субсидий, субвенций и межбюджетных трансфертов за
счет средств краевого и федерального бюджетов в сумме 25538,20 тыс.
рублей;
Кассовое исполнение по расходам за 1 квартал 2015 года составило
260767,99 тыс. рублей или 22,2 % к уточненному годовому плану.
Исполнение по муниципальным программам составило 249668,29 тыс.
рублей, и 11099,70 тыс. рублей по непрограммным направлениям
деятельности.
7
Схема5
ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА В РАЗРЕЗЕ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ И
НЕПРОГРАММНЫХ НАПРАВЛЕНИЙ РАСХОДОВ ЗА 1 КВАРТАЛ 2015 ГОДА
6,5%
3,5%
0,1%
37,5%
0,6%
47,1%
4,2%
0,2%
0,3%
МП «Управление финансами НМР СК» , тыс.руб
16841,58
6,5%
МП «Развитие культуры НМР СК», тыс.руб
9226,09
3,5%
МП «Реализация молодежной политики на территории НМР СК», тыс.руб
194,76
0,1%
МП «Повышение роли физической культуры и спорта в НМР СК», тыс.руб
1462,28
0,6%
МП «Развитие системы образования в НМР СК», тыс.руб
122792,50
47,1%
МП «Развитие дорожной сети, транспортное обслуживание населения в НМР СК», тыс.руб
0,00
МП «Развитие сельского хозяйства в НМР СК», тыс.руб
413,89
0,2%
МП «Управление муниципальным имуществом НМР СК», тыс.руб
849,05
0,3%
МП «Развитие малого и среднего предпринимательства, бытового обслуживания населения», тыс.руб
0,00
МП «Развитие систем коммунальной инфраструктуры, защита населения от ЧС», тыс.руб
2,74
МП «Социальная поддержка граждан в НМР СК», тыс.руб
97885,4
37,5%
Непрограммные мероприятия, тыс.руб
11099,70
4,2%
Схема 6
8
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СТРУКТУРА РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
НОВОАЛЕКСАНДРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
ЗА 1 КВАРТАЛ 2015 ГОДА
6,4%
4,3%
37,1%
7,2%
6,3%
36,9%
1,8%
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда, тыс.руб
96796,66
Коммунальные услуги, тыс.руб
16457,66
6,3%
Продукты питания, тыс.руб
4756,18
1,8%
Социальное обеспечение, тыс.руб
96299,72
36,9%
Дорожный фонд, тыс.руб
0,00
37,1%
Субсидии на поддержку сельскохозяйственного производства, тыс.руб
0,00
Безвозмездные перечисления бюджетам МО поселений, тыс.руб
16618,67
Бюджетные инвестиции, тыс.руб
18792,54
7,2%
Прочие, тыс.руб
11046,56
4,3%
6,4%
Анализ экономической структуры расходов бюджета
муниципального района за 1 квартал 2015 года показывает, что 88,5%
произведенных расходов относятся к приоритетным статьям расходов и
составляют 230928,89 тыс. рублей в абсолютном выражении.
В соответствии с решением о бюджете приоритетными
статьями расходов (которые финансируются в первоочередном порядке)
являются:
 Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда
(в экономической структуре расходов бюджета составляет 37,1%)
 Социальное обеспечение
(в экономической структуре расходов бюджета составляет 36,9%)
 Безвозмездные перечисления бюджетам МО поселений
(в экономической структуре расходов составляет 6,4%)
 Коммунальные услуги
(в экономической структуре расходов бюджета составляет 6,3%)
 Продукты питания
(в экономической структуре расходов бюджета составляет 1,8%)
В течение отчетного периода в ходе исполнения бюджета района
перечислено 850 тыс. рублей в счет погашения основной части
муниципального долга в соответствии с заключенным соглашением с
министерством финансов Ставропольского края по бюджетному кредиту,
привлеченному в 2014 году.
9
Просроченная задолженность по приоритетным статьям расходов бюджета
района на конец отчетного периода отсутствует.