Правила определения стоимости активов фонда

«СОГЛАСОВАНО»
Генеральный директор
ООО «СДК «ГАРАНТ»
«УТВЕРЖДАЮ»
Генеральный директор
ЗАО «КОНКОРДИЯ – эссет менеджмент»
______________ /Есаулкова Т.С./
_____________/Симагин Д.В./
«____» _____________ 2007 г.
Приказ № 3-ОП «26» марта 2007 г.
ПРАВИЛА
ОПРЕДЕЛЕНИЯ СТОИМОСТИ АКТИВОВ И ВЕЛИЧИНЫ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПОДЛЕЖАЩИХ
ИСПОЛНЕНИЮ ЗА СЧЕТ АКТИВОВ ФОНДА
«Закрытый паевой инвестиционный фонд недвижимости
«Открытое пространство» под управлением
ЗАО «КОНКОРДИЯ – эссет менеджмент»
НА 2007 ГОД
1. Общие положения
1.1.Настоящие Правила определения стоимости активов и величины обязательств, подлежащих
исполнению за счет активов фонда (далее – «Правила»), разработаны в соответствии с требованиями
«Положения о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных
инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной
стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов
акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию», утвержденного Приказом
Федеральной службы по финансовым рынкам от 15 июня 2005г. N 05-21/пз-н (далее – «Положение»).
1.2.Правила определяют порядок оценки активов, составляющих имущество Фонда, а также
обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, для целей расчета стоимости
чистых активов (далее – «СЧА») и расчетной стоимости пая «Закрытого паевого инвестиционного
фонда недвижимости «Открытое пространство» под управлением ЗАО «КОНКОРДИЯ – эссет
менеджмент» (далее – «Фонд»).
1.3. Стоимость активов Фонда определяется как сумма денежных средств на счетах и во вкладах и
оценочной стоимости иного имущества, составляющего указанные активы, которая определяется в
соответствии с Положением и настоящими Правилами.
1.4. СЧА Фонда определяется как разница между стоимостью активов Фонда и величиной
обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов на момент определения СЧА.
1.5. Среднегодовая СЧА рассчитывается как отношение суммы СЧА Фонда за каждый день
календарного года к числу дней в календарном году.
1.6. В расчет среднегодовой СЧА Фонда принимается значение СЧА на соответствующий день
календарного года, а если на этот день СЧА не определялась, - на последний день ее определения,
предшествующий такому дню.
1.7. СЧА Фонда, в том числе среднегодовая, а также расчетная стоимость инвестиционного пая
определяются в рублях с точностью до двух знаков после запятой по состоянию на 20 часов
московского времени.
2. Периодичность проведения оценщиком Фонда оценки стоимости имущества,
подлежащего оценке
2.1. Оценка стоимости имущества, стоимость которого должна определяться оценщиком,
осуществляется при его приобретении и отчуждении, а также не реже одного раза в год, если иная
периодичность не установлена нормативными правовыми актами федерального органа
исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
3. Наименования российских организаторов торговли на рынке ценных бумаг, по результатам
торгов у которых определяются признаваемые котировки ценных бумаг и правила выбора
таких организаторов торговли на рынке ценных бумаг
3.1. Для оценки ценных бумаг, допущенных к торгам российскими организаторами торговли, за
исключением облигаций внешних облигационных займов РФ, используются признаваемые котировки,
объявленные следующими организаторами торговли, в порядке убывания приоритета:
ЗАО «Фондовая биржа ММВБ»;
ОАО «Фондовая биржа РТС»;
ЗАО «Санкт-Петербургская Валютная биржа».
Степень округления признаваемой котировки определяется данными, предоставленными
организаторами торговли на рынке ценных бумаг.
3.2. Если признаваемая котировка ценной бумаги объявлена только одним из указанных выше
организаторов торговли, то для оценки ценной бумаги при расчете СЧА Фонда используется
признаваемая котировка данного организатора торговли.
3.3. Если признаваемая котировка ценной бумаги объявлена несколькими организаторами
торговли, то для оценки ценной бумаги при расчете СЧА Фонда используется признаваемая котировка
того организатора торговли, который имеет самый высокий приоритет.
2
4. Наименования иностранных фондовых бирж, по результатам торгов на которых определяется
цена закрытия рынка ценных бумаг иностранных эмитентов
4.1. ЗАО «КОНКОРДИЯ – эссет менеджмент» (далее – «Общество») определяет цену закрытия
рынка ценных бумаг иностранных эмитентов по результатом торгов согласно утвержденному ФСФР
РФ списку иностранных фондовых бирж. Порядок выбора признаваемых котировок ценных бумаг
определяется дополнительно, путем внесения изменений в Правила при возникновении
необходимости приобретения ценных бумаг иностранных эмитентов.
5. Сведения о формировании резерва для возмещения предстоящих расходов, связанных с
доверительным управлением Фондом, формируемого за счет имущества, составляющего Фонд, а
также особенности формирования резерва на выплату вознаграждений
5.1. Не допускается формирование резерва для возмещения предстоящих расходов, связанных с
доверительным управлением Фондом, за счет имущества, составляющего Фонд.
5.2. Фонд формирует на последний рабочий день календарного месяца резерв предстоящих
расходов на выплату вознаграждения Обществу, специализированному депозитарию, аудитору,
оценщику и лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных паев Фонда
(далее – «Инфраструктурные контрагенты»). Суммарная величина резерва не может быть больше
величины вознаграждения, указанного в правилах доверительного управления Фондом, при этом, если
размер вознаграждения указанным лицам определяется исходя из среднегодовой стоимости чистых
активов, для определения расчетной величины вознаграждения принимается значение стоимости
чистых активов на последнюю дату ее определения, предшествующую дате определения суммы
резерва. Резерв уменьшается на суммы выплачиваемого указанным лицам вознаграждения за услуги,
оказанные в течение года. Датой списания сформированного резерва (или его части) в кредиторскую
задолженность является дата подтвержденного получения Обществом счетов, счетов-фактур и/или
актов о выполнении услуг от указанных лиц.
В конце года суммы, излишне начисленные в отчетном году на образование резерва предстоящих
расходов на выплату вознаграждений по отношению к фактическим расходам, связанным с выплатой
вознаграждений, должны быть сторнированы (восстановлены). В последний календарный день
отчетного года делаются соответствующие бухгалтерские проводки по сторнированию излишне
начисленных сумм резерва предстоящих расходов по отношению к фактическим расходам, связанным
с выплатой вознаграждений Инфраструктурным контрагентам и Обществу. Указанное восстановление
отражается при первом определении стоимости чистых активов в календарном году, следующем за
календарным годом, в котором резерв был сформирован.
5.3. Резерв предстоящих расходов на выплату вознаграждений Инфраструктурным контрагентам и
Обществу формируется нарастающим итогом в течение календарного года в следующем порядка:
сумма резерва ежемесячно на последний рабочий день месяца увеличивается на сумму, равную одной
двенадцатой расчетной величины вознаграждения на дату определения стоимости чистых активов.
Расчетная величина вознаграждения Инфраструктурным контрагентам и Обществу считается
равной общему размеру вознаграждения указанным лицам, предусмотренному в правилах
доверительного управления Фондом.
6. Доходность по инвестиционному паю
6.1. Доход по инвестиционному паю определяется в соответствии с правилами доверительного
управления Фондом.
7. Порядок уплаты Обществом налогов
7.1. Исчисление налогов и сборов, а также их уплата осуществляется Обществом в соответствии с
действующим законодательством о налогах и сборах РФ.
3