Содержание Введение ....................................................................................................................... 5 Глава 1. НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ............................................................................ 9 1.1.Экономика и налоги.................................................................................................. 9 1.2. Экономические аспекты оптимизации налогов ......................................................... 14 1.3. Законодательство РФ, определяющее возможности налогового планирования ........... 21 1.4. Налоговая система Российской Федерации .............................................................. 38 1.5. Налоговые процедуры.............................................................................................53 1.6. Классификация видов налогового планирования .....................................................72 Глава 2. НАЛОГОВЫЕ РИСКИ ...................................................................................... 105 2.1. Риски налогового контроля ................................................................................... 106 2.2. Риски усиления налогового бремени ...................................................................... 110 2.3. Риски уголовного преследования........................................................................... 114 Глава 3. НАЛОГОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ПРИ ОБЫЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ (классическом налоговом планировании) ................................ 119 3.1. Система мер безопасности. Воздействие на риск .................................................... 119 3.2. Организационно-административные меры .............................................................. 123 3.3. Учетная политика организации .............................................................................. 129 3.4. Выяснение позиции налоговых органов ................................................................. 133 3.5. Договорная работа ............................................................................................... 134 3.6. Налоговые ошибки ............................................................................................... 1-37 3.7. Управление налоговыми рисками в крупных компаниях, холдингах (группах) ...........................................................141 Глава 4. НАЛОГОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ПРИ МИНИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ (ОПТИМИЗАЦИОННОМ НАЛОГОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ) ................................................... 149 4.1. Отношение государства к минимизации налогов (официальный подход к теневой экономике) ........................................................149 4.2. Организация налогового планирования ................................................................. 153 4.3. Налоговые схемы .................................................................................................157 4.4. Пределы налоговой оптимизации ........................................................................... 178 4.5. Пример эффективной налоговой схемы................................................................... 180 4.6. Минимизация рисков при ситуации минимальных налогов ....................................... 183 Глава 5. СУДЕБНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ ................................................................................. 187 Глава 6. НАЛОГОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ........................................ 215 6.1. Специфика налогообложения физических лиц ....................................................... 215 6.2. Специфика контроля за финансами физических лиц ...............................................221 6.3. Налоговые проблемы получения доходов физическими лицами ................................228 6.4. Легализация доходов.............................................................................................234 Приложение 1 ............................................................................................................. 237 Приложение 2 ............................................................................................................. 239 Памятка сотрудникам при налоговой проверке ............................................................. 244 ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО (реквизиты), осень 2003 г ........................................................... 246 Источники .................................................................................................................. 249 Titlu: Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков Autor: Д.Тихонов, Л. Липник Locul, editura, anul ediţiei: М.: Альпина Бизнес Букс, 2004 Cota: 336 / Т 59 Localizare: Colecţia de Patrimoniu (1 ex.)