Информация для клиентов

Уважаемые клиенты!
Информируем Вас об изменениях в валютном законодательстве Российской Федерации.
01 октября 2013 года вступает в силу Указание Банка России от 14.06.2013 N 3016-У "О внесении изменений в
Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления
паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением"
(далее по тексту – Инструкция № 138-И). Основные изменения коснулись следующего.
Паспорт сделки
Установлено следующее:
 Паспорт сделки оформляется на договоры, предусматривающие передачу движимого имущества в аренду.
 Суммовой порог, при котором договор (контракт, соглашение), требует оформления Паспорта сделки, определен
в размере суммы обязательств, равной или превышающей в эквиваленте 50 тыс. долларов США.
 При расчетах по контракту (кредитному договору), по которому оформляется Паспорт сделки, через счета
резидента, открытые в банке-нерезиденте резиденту для оформления Паспорта сделки необходимо
предоставлять уведомление налогового органа об открытии (закрытии) счета (вклада) с отметкой о
принятии.
 Если условиями одного кредитного договора, заключенного между резидентом и нерезидентом, одновременно
предусмотрено как предоставление кредита (займа), так и его получение, то резидентом оформляются два
Паспорта сделки по форме 2 с кодами контракта 5 и 6 соответственно, на соответствующие части такого
кредитного договора.
 Документы, оформляемые в соответствии с требованиями Инструкции №138-И, представляемые на бумажном
носителе подписываются лицом (лицами), наделенным (наделенными) правом первой и (или) второй подписи,
заявленной в карточке с образцами подписей и оттиска печати, и заверяются оттиском печати юридического
лица, образец которой проставлен в карточке с образцами подписей и оттиска печати этого юридического лица.
Подтверждающие документы
Установлено следующее:
 Новый порядок представления подтверждающих документов. Из списка представляемых резидентом
подтверждающих документов изъята декларация на товары. Информация о зарегистрированных
таможенными органами декларациях на товары с 01 октября 2013 года поступает в Банк в электронном виде из
таможенных органов и отражается в Ведомости банковского контроля автоматически.
 Декларации на товары, оформленные и представленные в Банк до 01 октября 2013 года, будут обработаны
Банком в установленный срок.
 Декларации на товары, оформленные и не представленные в Банк до 01 октября 2013 года, представляются
одновременно с представлением Справки о подтверждающих документах в соответствии с требованиями
Инструкции № 138-И.
 В список подтверждающих документов добавлена Статистическая форма учета перемещения товаров.
Статистическая форма учета перемещения товаров представляется Банк после ее оформления и
представления в таможенные органы. Справка о подтверждающих документах на Статистическую форму учета
перемещения товаров не оформляется.
Справка о подтверждающих документах
Установлено следующее:
 Справка о подтверждающих документах представляется в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания
месяца, в котором:
 должностным лицом таможенного органа проставлена отметка о дате выпуска на документе, используемом
в качестве декларации на товары, заявление на условный выпуск, заявление на выпуск компонента
вывозимого товара (за исключением декларации на товары);
 были оформлены подтверждающие документы в иных случаях.
 Справка о подтверждающих документах на декларации на товары (графа 4 «Код вида подтверждающего
документа» 01_3, 01_4) представляется только:
 при наличии отсрочки оплаты данного товара при экспорте с указанием в графе 9 «Признак поставки» 2
(экспорт товара);

при закрытии товаром авансового платежа при импорте с указанием в графе 9 «Признак поставки» 3 (импорт
товара). В ином случае Справка о подтверждающих документах на декларации на товары не
представляется.
 Декларация на товары, поступающая в Банк в электронном виде из таможенных органов будет иметь «Признак
поставки» 1 или 4, соответственно.
 Указание информации об одном подтверждающем документе осуществляться одной строкой!!!
 Если в сумме подтверждающего документа !!! Внимание!!! часть суммы приходится на «Признак поставки» 2
(отсрочка оплаты при экспорте) или 3 (закрытие аванса при импорте), в этом случае в строке Справки о
подтверждающих документах в графе 6 «Сумма» необходимо указать общую сумму подтверждающего
документа и через знак «/» сумму документа по «Признаку поставки» 2 или 3. Аналогичное правило применяется
и для заполнения графы 8 «Сумма в единицах валюты контракта». В иных случаях оформление Справки о
подтверждающем документе не изменилось.
 Срок проверки Банком Справки о подтверждающем документе в случае ее оформления на декларацию на
товары составляет 10 рабочих дней.
 Справка о подтверждающих документах не представляется, если платежи осуществляются (будут
осуществляться) с периодичностью по времени, зафиксированной в условиях контракта, который
предусматривает:
 предусматривающего передачу движимого или недвижимого имущества по договору аренды, финансовой
аренды (лизинга);
 оказание услуг связи;
 страхование.
 Справка о подтверждающих документах представляется при удержании банком-корреспондентом банковской
комиссии за перевод денежных средств из суммы средств, причитающихся резиденту, если такое условие
предусмотрено в контракте (кредитном договоре). Справку о подтверждающем документе рекомендуем
представлять одновременно со Справкой о валютной операции, идентифицирующей поступление средств и с
представлением документа, подтверждающего удержание комиссии.