Введение 3 Введение Актуальность темы исследования определяется особенностями протекающих в России

Введение
3 Введение
Актуальность темы исследования определяется особенностями протекающих в России
экономических процессов, обусловленных трансформацией российской экономики.
С изменением формы хозяйствования, связанной с освобождением предприятий от
жестких плановых директив, задача выявления размеров, структуры материальных
запасов была возложена на самостоятельного, экономически обособленного
хозяйствующего субъекта.
При отсутствии научно обоснованного подхода в расчетах величины товарного запаса на
предприятиях и наличии не в полной мере приемлемых для рыночных условий методик
управления товарными запасами наблюдается тенденция к экономически
необоснованному росту запасов на предприятиях оптовой торговли. Это ведет к
неоправданному увеличению издержек на содержание (хранение) запасов, отвлечению
свободных денежных средств из реального сектора экономики, снижению рентабельности
торговой деятельности и, как следствие, снижению национального дохода.
Выбор темы данного исследования в значительной мере определяется и отсутствием в
существующих системах управления запасами учета возмущающих факторов
неопределенности рыночной среды предприятия, а также неточностями в понятийнокатегориальном аппарате, используемом в теории управления и, в частности,
планирования запасов. Таким образом, существует потребность в разработке
обоснованного, формализованного подхода к управлению запасами, и, в частности,
планированию в условиях воздействия факторов рыночной среды, а также гибкой
системы управления запасами, имеющей возможность адаптации к изменяющимся
условиям рынка.
В экономической науке вопросам управления запасами уделяется немало внимания как в
трудах западных ученых-экономистов (М. Линдере, X. Фирон, Л. Ридельс и др.), так и
отечественных (Инютина К.В, О. Ланге, Геронимус
4
Б.Л., Гаджинский A.M., Микитьянц СР., Новиков Д.Г., Плоткин Б.К., Фасоляк П.Д.,
Лльбеков Л.У., В.П. Федько, О.Л. Митько, Шевченко II. С, Черных Л. 10., Тиньков С. Л.,
Кузьбожев Э. Н., Беа Ф. К., Зайцев Н.Л., Стоянова Е. С, Беляев IO. Л., Радионов Л. Р.,
Радионов Р. Л., М. Б. Карнаухов, Л.Б. Миротин, Б.Д. Промыслов, Л.Ю. Русалева, Л.Л.
Смехов, С.Л. Уваров, В.В. Щербаков и др.).
Однако авторы имеющихся монографий рассматривают проблему управления и
нормирования товарных запасов, учитывая, как правило, лишь один из возмущающих
факторов внешней среды, и в статичной системе. В существующих на данный момент
исследованиях не разработаны вопросы практического применения особенностям
планирования товарных запасов для систем управления запасами с фиксированной
периодичностью восполнения и с фиксированной величиной закупаемой партии. Это
определило выбор темы диссертационного исследования, его цель и вытекающие задачи.
Целью исследовании является разработка теоретических положений и практических
рекомендаций по логистизации системы управления товарными запасами в организациях
оптовой торговли в условиях неопределенности рыночной экономики.
Для достижения поставленной цели в работе последовательно разрабатывались
следующие задачи:
- выявить особенности организации экономических процессов на рынке
металлопродукции и роль оптовой организации в логистической цепочке распределения;
- проанализировать существующие тенденции товарных запасов российских предприятий
(в том числе Самарской области), а также основные проблемы в управлении товарными
запасами;
- определить степень влияния логистической поддержки товарных запасов на
эффективность деятельности оптовой организации;
5
- оценить существующие рыночные риски, нивелирование влияния которых
осуществляется посредством качественного управления товарными запасами;
- проанализировать методы планирования товарных запасов и выявить возможность
логистического и системного подхода к определению нормы товарного запаса,
учитывающего современные тенденции рынка;
- разработать модель адаптивного управления запасами в условиях неопределенности
факторов рыночной среды.
Предметом исследовании является система управления товарными запасами в канале
оптового распределения проката черных металлов.
Объект исследовании - организации потовой торговли продукцией производственнотехнического назначения регионального оптового рынка металлопроката.
Теоретическую и методологическую базу исследовании составляют научные труды
ведущих зарубежных и отечественных экономистов в области логистики и маркетинга,
фундаментальные и прикладные монографические работы, материалы научных
конференций. Методология базируется на системном подходе и методах экономического
моделирования.
Эмпирической базой исследовании являются справочные материалы Госкомстата РФ,
данные маркетинговых исследований, проведенных автором работы на предприятиях
регионального рынка, опыт российских предприятий в области управления запасами.
Научная нонпзпа диссертационной работы состоит в следующем:
- конкретизированы задачи логистики, решаемые оптовой организацией в процессе
управления товарными запасами;
- разработаны теоретические и методические вопросы логистизации процесса
планирования, анализа и контроля товарных запасов в оптовой торговле;
6
- обоснована необходимость установления взаимосвязи показателей системы управления
запасами с показателями логистической и маркетинговой деятельности оптовой
организации;
- предложена методика расчета дифференцированного уровня обслуживания
(оптимального удовлетворения спроса) клиентов и нормы товарного запаса на основе
ранжирования покупателей,
- обоснована необходимость различного подхода к расчету параметров плановой
величины товарного запаса в основных логистических системах управления запасами,
- разработана методика определения нормы запаса, учитывающая рыночный риск,
связанный с неопределенностью спроса и поставки металлопроката,
- предложен алгоритм логистизации контроля за состоянием товарных запасов,
учитывающий ограниченность финансовых ресурсов оптовой организации.
Практическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что
реализация предложений и рекомендаций работы позволит обеспечить создание
структурированной, математически и программно описываемой системы планирования и
контроля за состоянием товарных запасов, что создает предпосылки для повышения
эффективности торговой деятельности за счет оптимизации величины товарного запаса.
Результаты диссертационного исследования дают возможность создания эффективного
механизма адаптации предприятия к условиям изменяющейся рыночной ситуации, а
также позволяют обеспечить научно-практическую поддержку подготовки специалистов в
области логистики товарных запасов.
Апробации диссертации. Основные положения и полученные результаты
диссертационной работы докладывались и обсуждались на ежегодных конференциях
профессорско-преподавательского состава Самарской государственной экономической
академии и Самарского филиала
7
Московского государственного торгово-экономического университета, на международных
научно-практических конференциях. Практические рекомендации апробированы в
хозяйственной деятельности ООО «Бизнес-Консалт», ООО «Крепежные системы», ООО
«ВолгаМаркет», что подтверждается соответствующими справками.
Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и
приложений, в которых приведены информационно-справочные данные,
иллюстрирующие и дополняющие основное содержание диссертации. Работа
представлена в объеме 145 страниц, включает 30 таблиц, 14 рисунков, библиографический
список из 119 наименований. По теме диссертационной работы опубликованы материалы
общим объемом 3,73 п.л.
В первой главе определена роль управления запасами в практической деятельности
предприятия, проанализирован используемый в современной теории логистики запасов
понятийно-категориальный аппарат, предложен авторский вариант классификации
товарных запасов, рассмотрены существующие тенденции изменения товарных запасов
макроэкономического рынка оптовой торговли РФ, проанализированы существующие
теоретические разработки планирования страховой части товарного запаса с оценкой их
преимуществ и недостатков.
Во второй главе работы дана характеристика современной металлоторговли и
перспективы ее развития, особенности оптового рынка металлопроката, проанализирована
динамика структуры товарных запасов, а также используемые в практике
металлоторгующих оптовых предприятий Самарской области системы управления
запасами, выявлена необходимость разработки методических рекомендаций но
определению плановой величины товарных запасов во взаимодействии с показателем
уровня удовлетворения спроса потребителей.
В третьей главе работы обоснована необходимость логистической взаимосвязи системы
управления товарными запасами и стратегии
товародвижения оптового предприятия, формализованы основные задачи, решаемые
предприятием при управлении запасами, доказана необходимость планомерного сбора
информации о клиентах в CRM-системе для расчета норм товарного запаса, рассмотрены
особенности нормирования товарного запаса в различных системах управления,
предложены методы контроля и восполнения запасов.
В заключении диссертационной работы излагаются основные результаты проведенного
исследования и рекомендации по практическому использованию предлагаемых методик.
9
Глава I. Теоретические основы управления запасами оптовой организации
1.1 Товарный запас оптовой организации в канале распределении продукции
производственно-технического назначении
В рыночной экономике величина запаса является проблемой каждого хозяйствующего
субъекта. Причем и методику определения этой величины, как правило, каждое
предприятие разрабатывает самостоятельно, зачастую опираясь на ошибочные и научно
не обоснованные выводы. Результатом этого становится непредвиденное руководством
предприятия возникновение дефицита товара на складе, а соответственно следствием
является срыв маркетинговых планов. Или, в противном случае, ошибочные выводы в
области определения величины товарного запаса приводят к созданию так называемых
сверхнормативных запасов, что является причиной снижения рентабельности всей
торгово-закупочной деятельности оптового предприятия.
На уровне предприятий запасы относятся к числу объектов, требующих больших
капиталовложений, и поэтому представляют собой один из факторов, определяющих
политику предприятия и воздействующих на уровень логистического обслуживания в
целом. Однако многие предприятия не уделяют ему должного внимания и постоянно
недооценивают свои будущие потребности в наличных запасах. В результате этого
обычно сталкиваются с тем, что им приходится вкладывать в запасы больший капитал,
чем предполагалось.
Традиционно главная цель управления товарными запасами определялась стремлением
субъектов торговой деятельности к экономической безопасности. Оптимизация локальных
запасов уже недостаточна, ориентация предприятия на поддержание оптимальных
размеров запасов и минимизацию связанных с этим издержек остается в силе, но лишь
при условии ориентации на активную и оптимальную рыночную стратегию предириятия.
Одним их важнейших
10
стратегических ориентиров развития посредника является повышение его
конкурентоспособности.
Применение логистического подхода к проблеме рационального управления запасами в
оптовой организации трансформируется в определение оптимального размера совокупных
товарных запасов при условии минимизации издержек, связанных с формированием и
хранением данных запасов, позволяющих предложить рынку такое качество
обслуживания потребителей, при котором оптовая организация имеет возможность
поддерживать необходимый уровень конкурентоспособности.
Изменения объемов товарно-материальных запасов в значительной степени зависят от
превалирующего на данный момент отношения к ним предпринимателей, которое,
безусловно, определяется конъюнктурой рынка. Когда основная масса предпринимателей
настроена оптимистично относительно возможностей экономического роста, они
расширяют свои операции, увеличивают объемы инвестиции в создание запасов. Тем не
менее колебания уровней последних не вызываются одним лишь инвестированием.
Важными факторами выступают здесь качество принимаемых решений, а также то, какая
конкретно технология управления запасами используется.
Более 20 лет назад западные экономисты пытались установить, до какой степени
возможно сохранять неизменным соотношение уровней запасов и сбыта. Используя
уравнение «фиксированного акселератора»
J = kD, (1.1.)
где J — уровень запасов, ед.,
D — сирое, ед.,
к — коэффициент неравномерности спроса,
они пришли к выводу, что такая простейшая зависимость не соответствует реальному
управлению запасами.
Используя больший объем разнообразных данных, за весьма длительный период и
применяя модифицированный вариант указанного
11
акселератора («гибкий акселератор»), зарубежные исследователи предположили, что
нредприятия осуществляют лишь частичную корректировку своих запасов, приближая их
к искомому уровню в течение каждого из периодов хозяйствования. За
двенадцатимесячный период разницу между желаемым и действительным уровнем
запасов удавалось сократить лишь на 50%. Такое изменение объясняют в основном
совершенствованием системы управления запасами на основе использования
компьютерной техники.
Ряд ученых США пришли к заключению, что если бы удалось поставить под контроль
75% колебаний уровня инвестиций в товарно-материальные запасы, экономика этой
страны не испытала бы ни одной из послевоенных рецессии, во время которых цены,
объем производства и прибыли падали, а безработица росла. Следствием такого вывода
стали требования к правительству принять меры, чтобы приглушить слишком резкие
колебания уровня товарно-материальных запасов, уменьшить ущерб, который наносится
ими.
С этой целью были внесены предложения, включающие, в том числе ввод специального
налога, которым облагались бы компании, допускающие чрезмерное колебание уровня
своих запасов. На сегодня большинство предложений осталось нереализованным,
поскольку трудно определить, какое же именно колебание уровня запасов допустимо для
каждого отдельного предприятия. Более того, некоторые специалисты-практики
высказывали предположение, что вмешательство правительства, выражающееся в
манипулировании ставками процента, не сможет заметным образом повлиять на объем
инвестиций в товарно-материальные запасы на уровне предприятия.
Товарно-материальные запасы всегда считались фактором, обеспечивающим безопасность
системы материально-технического снабжения, ее гибкое функционирование, и являлись
своего рода «страховкой». По классификации Аникина Б.Л. существует три вида товарноматериальных запасов: сырьевые материалы (в том числе комплектующие изделия и
топливо);
12
товары, находящиеся на стадии изготовления; готовая продукция [62, с. 187]. В
зависимости от их целевого назначения они подразделяются на следующие категории:
а) технологические (подготовительные) запасы, движущиеся из одной отрасли
логистической системы в другую;
б) текущие (циклические) запасы, создаваемые в течение среднестатистического
производственного периода, или запасы объемом в одну партию товаров;
в) резервные (страховые или «буферные»); иногда их называют «запасами для
компенсации случайных колебаний спроса» (к этой категории запасов относятся также
спекулятивные запасы, создаваемые на случай ожидаемых изменений спроса или
предложения на ту или иную продукцию, например, в связи с трудовыми конфликтами,
поднятием цен или отложенным спросом).
Штундюк В.Д. в своей работе «Управление запасами в новых системах хозяйствования»
разделяет запас на четыре части: текущий запас, технологический запас, страховой запас,
сезонный запас.
Текущий запас в соответствии с определением Штундюка В.Д. предназначен для
повседневного материального обеспечения планового хода производства в период между
двумя очередными поставками соответствующих ресурсов.
Технологический запас формируется при необходимости подготовки или выдержки в
течение определенного времени исходного материала еще до запуска его в основное
производство с целью придания материалу заданных технологических свойств.
Страховой (гарантийный запас) образуется с целью предотвращения нарушения
нормального протекания производственно-хозяйственных процессов из-за превышения
плановых сроков поставок в следствие возможных
13
перебоев в отгрузке или транспортировке материальных составляющих процесса
производства.
Сезонные запасы вызываются сезонным характером заготовки данного вида сырья,
сезонный характер потребления товаров [111, с. 19].
Беляев Ю.Л. в работе «Дефицит, рынок и управление запасами» классифицирует
материальные запасы по ряду признаков: по местонахождению, по целевому назначению,
по уровню [13, с. 103-106].
По местонахождению он подразделяет запасы:
1. У предприятий-изготовителей продукции в виде запасов готовой продукции.
2. На подвижном составе транспортных организаций, на котором переметаются средства
производства от пунктов их изготовления к пунктам потребления. Это так называемые
«запасы в пути».
3. На складах и базах снабженческо-сбытовых организаций, где хранится продукция,
которую нецелесообразно поставлять в транзитной форме снабжения, так как она
требуется потребителям в незначительных количествах или нуждается в подсортировке,
комплектовании или других видах подготовки к потреблению.
4. На складах предприятий, потребляющих данный вид продукции. По целевому
назначению автор рассматриваемой работы выделяет
текущий, страховой и подготовительный материальный запас.
По уровню запасов в данной классификации происходит подразделение на:
1. максимальный уровень, равный сумме страхового и подготовительного запасов и
максимального текущего запаса,
2. средний уровень, равный сумме страхового и подготовительного запасов и половине
текущего (среднего уровня текущего запаса),
3. минимальный уровень, равны сумме страхового и подготовительного запасов.
14
М. Линдере и X. Фирон классифицируют запасы следующим образом [60, с.212-224]:
1. По форме:
- сырье, закупленные товары и упаковка,
- промежуточный продукт,
- конечная продукция,
- изделия для ремонта и содержания,
- товары для перепродажи
2. По функции:
- Транзитные запасы,
- Цикличные запасы (объем экономических запасов, лоты),
- Резервный запас (на непредвиденный случай),
- Запас на случай предсказанного риска (рост цен, дефицит сырья),
- Автономный запас.
Причем авторы определяют взаимозависимость функций и форм запаса, которая
обеспечивает управленческие решения относительно политики, связанной с запасами.
Данная точка зрения позволяет сделать вывод о том, что управленческие решения для
различных форм запасов несколько отличаются друг от друга. Соответственно и
управление запасами, предположим, сырья и так называемых изделий для перепродажи
различно. Таким, образом, вполне резонно обособить проблему управления товарными
запасами оптового предприятия от проблемы управления производственными и другими
видами запасов.
Выше были рассмотрены основные понятия и классификации видов запаса, используемых
в современной логистике запасов. Как показывает приведенный анализ, основные
категории и классификации категорий у различных авторов имеют несколько
различающиеся определения. В целях предотвращения искажений в результатах работы
над системой управления
15
запасами предлагается формализовать основные понятия в теории запасов применительно
к сфере распределения продукции.
В связи с этим при дальнейшем рассмотрении темы управления товарными запасами на
основной план выдвигается создание адаптированных к современным условиям
понятийно-категориального аппарата и классификации основных понятий о запасах.
Предлагается классифицировать товарно-материальные запасы следующим образом.
По месту в логистической системе:
1) снабженческие запасы - запасы сырья и материалов на складах предприятийпотребителей, используемых в целях переработки и дальнейшего использования в
производственных целях,
2) запасы запасных частей, запасы на содержание основных фондов, запасы малоценных и
быстроизнашивающихся предметов,
3) промежуточные запасы производства - запасы полуфабрикатов и товаров
незавершенного производства, хранящиеся на складах цехов и используемые в
дальнейшем для производства готовой продукции,
4) запасы готовой продукции на складах предприятий-изготовителей,
5) запасы сферы обращения подразделяются на два основных подвида:
- снабженческо-сбытовые товарные запасы — товарные запасы на складах и базах
снабженческо-сбытовых организаций, где хранится продукция, используемая для
дальнейшей перепродажи в результате хозяйственной деятельности,
- транзитные запасы (запасы в пути) - товарные запасы, находящиеся на подвижном
составе транспортных организаций в процессе перемещения товаров от пункта их
изготовления (поставки) до пункта потребления.
16
Основным объектом исследования в данной работе являются снабженческо-сбытовые
запасы.
По назначению в системе управления запас можно подразделить на плановую величину
(норму) и фактическую величину.
Норма запаса - это заранее определенное фиксированное значение объемов сырья,
материалов, запасных частей, товаров и так далее, которое должно находиться в
распоряжении предприятия и обеспечивать требуемый ход его деятельности.
По функциональному назначению запас подразделяется на текущий, подготовительный,
страховой, спекулятивный и сезонный.
Текущий запас, - это та часть запаса, обеспечивающая предприятию удовлетворение
планируемого спроса. Эта часть запаса подлежит регулярному пополнению. Количество
грузов, заказываемых для пополнения запасов, называют размером заказа. Средний объем
запасов, возникающий в результате их пополнения, и называют текущим запасом.
Страховые запасы формируются для защиты от неопределенности, их пускают в ход
только в конце цикла пополнения запасов, когда неопределенность предстает в виде
повышенного (против планового уровня) спроса или более продолжительного, чем
ожидалось функционального цикла. Основное назначение страховых запасов в том, чтобы
покрывать потребности, вызнанные краткосрочными колебаниями поставки и спроса.
Подготовительный запас формируется при необходимости подготовки или выдержки в
течение определенного времени исходного товара еще до запуска его в основное
производство или реализацию с целью придания ему заданных технологических свойств.
Сезонные запасы вызываются сезонным характером заготовки данного вида сырья,
сезонный характер потребления товаров.
Спекулятивные запасы создаются с целью увеличения эффективности деятельности в
случае изменения цен.
17
Еще одним признаком классификации запасов является их [запасов] уровень. По уровню
величины запасов их можно подразделить на максимальный (максимально желательный)
запас, средний запас, минимальный запас.
Минимальный запас представляет собой то минимальное количество товара на складе,
при котором величина запаса должна быть пополнена и которая позволяет обеспечить ход
торговой деятельности предприятия до момента осуществления поставки на склад партии
товара с оптимальной величиной риска возникновения дефицита товара на складе. Как
правило, минимальный запас представляет собой сумму страхового и подготовительного
запасов.
Средний запас — средняя величина товарного запаса на анализируемый или прогнозный
период. Средняя величина нормы запаса определяется суммой нормы минимального
запаса (страховой и подготовительной части) и половины нормы текущего запаса.
Средняя величина фактического запаса определяется средневзвешенной величиной на
период времени наличествующим на складе количеством товара.
Максимальный запас представляет собой максимальное количество товара на складе за
анализируемый период времени
В норме запаса максимальный запас - это то количество запаса товара, при превышении
которого образуются сверхнормативные, ведущие к дополнительным издержкам, запасы
товаров.
В целом, различие мнений в классификации и определении запасов определяют
множество причин для создания товарно-материальных запасов на предприятиях, однако,
общим для них является стремление субъектов деятельности к экономической
безопасности. При этом следует отметить, что стоимость создания запасов и
неопределенность условий снабжения и сбыта, не способствуют возрастанию значимости
дорогостоящей резервной сети «безоСписок литературы