Памятка по валютному контролю

Памятка по валютному контролю
для клиентов — участников
внешнеэкономической деятельности*
Основными нормативными документами, регламентирующими проведение валютных операций и
осуществление валютного контроля, являются:


Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон);
Инструкция Банка России № 138-И от 04.06.2012 (далее – Инструкция)
В соответствии со ст.24 Закона, на Вас возложена обязанность предоставлять в Банк документы и информацию, связанную с проведением валютных операций.
1. Если сумма Вашего договора (контракта) равна или превышает 50 000 Долларов США –
требуется оформление паспорта сделки (ПС).
Для оформления ПС резидент представляет в Банк:
 один экземпляр ПС (по форме 1 и (или) по форме 2), заполненный в порядке, приведенном в приложении 4 к
Инструкции (Банк может заполнить ПС);
 контракт (кредитный договор), исполнение обязательств по которому требует оформления ПС
 иные документы и информацию, которые содержат сведения (включая сведения, определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно), указанные резидентом в заполненной форме ПС.
- все документы должны быть действительными на день представления в Банк;
- документы, представляются в виде заверенной клиентом копии (подписью лица, имеющего право первой подписи по банковскому счету, а также
оттиском печати на каждой странице документа, либо прошиты и заверены на последнем листе);
- если документ составлен на иностранном языке, по запросу банка должен быть представлен заверенный на русский язык перевод;
Для переоформления ПС (при изменениях сведений в ПС) резидент представляет в Банк:
 Заявление о переоформлении ПС
 документы и информацию, которые являются основанием внесения изменений в ПС
 данные документы должны быть представлены: не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов (включая 3 рабочих дня для проверки уполномоченным банком).
В случае осуществления валютных операций, связанных с зачислением и списанием на/со счета резидента валюты РФ или иностранной валюты резидент представляет в Банк Справку о валютных операциях (СВО) (один экземпляр, форма в приложении 1 к Инструкции)**
СВО должна быть представлена в следующие сроки:
1. при зачислении средств в валюте РФ или иностранной валюте – не позднее 15 рабочих дней после её зачисления.
2. при списании средств в валюте РФ или иностранной валюте – одновременно с платежным/расчетным документом.
При исполнении обязательств по контракту, резидент представляет в Банк подтверждающие документы вместе со
Справкой о подтверждающих документах (СПД) (один экземпляр, форма в приложении 1 к Инструкции).**
Подтверждающий документ – документы, подтверждающие исполнение (прекращение) обязательств по договору иным способом, отличным от исполнения обязательств в виде расчетов, или документы, подтверждающие изменение обязательств по договору:
 декларация на товары/иные документы, используемые в качестве таможенной декларации (за исключением временной таможенной декларации, транзитной таможенной декларации и итоговой таможенной декларации);
 транспортный (перевозочный, товаросопроводительный), коммерческий документ, статистическая форма учета
перемещения товаров и/или иные документы, содержащие сведения о вывозе товара из Российской Федерации
(отгрузке, передаче, поставке, перемещении) в Республику Беларусь/Республику Казахстан или ввозе товара в
Российскую Федерацию (получении, поставке, приеме, перемещении) из Республики Беларусь/Республики Казахстан;
 акт о выполнении работ (оказании услуг, передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности),
счет, счет-фактура;
 документ, подтверждающий исполнение обязательств по внешнеторговому или кредитному договору способом,
отличным от способа исполнения обязательств в виде расчетов в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, и т.д.
СПД должна быть представлена в следующие сроки:
1. в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации с оформлением таможенной декларации - в срок не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной во второй части регистрационного но-
мера таможенной декларации, или даты выпуска (условного выпуска) товаров, проставляемых должностным лицом
таможенных органов в таможенной декларации, в зависимости от того, какая из дат является наиболее поздней.
2. в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации без оформления таможенной декларации - в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы
3. в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них- в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы
4. в случае иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств - в срок не позднее 15 рабочих дней после
окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы
2. Если сумма Вашего договора менее 50 000 Долларов США –
не требуется оформление паспорта сделки (ПС).
В случае осуществления валютных операций, связанных с зачислением и списанием на/со счета резидента валюты РФ или иностранной валюты резидент представляет в Банк документы и информацию, являющиеся основанием для проведения валютной операции, а так же Справку о валютных операциях (один экземпляр, форма в приложении 1 к Инструкции).**
СВО должна быть представлена в следующие сроки:
1. при зачислении средств в иностранной валюте – не позднее 15 рабочих дней после её зачисления.
2.
3.
при зачислении средств в валюте РФ – не позднее 15 рабочих дней после её зачисления. (Справка о валютных
операциях представляется в случае несогласия резидента с кодом вида валютной операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе по валютной операции, либо если в расчетном документе по
валютной операции не был указан код вида валютной операции)
при списании средств в иностранной валюте – одновременно с платежным/расчетным документом.
Внимание! В случае нарушения актов валютного законодательства, Банки обязаны направлять информацию
о нарушениях клиентами валютного законодательства в территориальное учреждение Банка России для последующей
передачи органу валютного контроля. Информация будет использована органом валютного контроля для применения
к лицам, допустившим нарушения, административных наказаний в соответствии со статьей 15.25 «Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях».
Наиболее серьезное нарушение валютного законодательства – несоблюдение требования репатриации выручки. При
осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные контрактами, обеспечить:


При экспорте — получение от нерезидентов на свои банковские счета иностранной валюты или валюты РФ,
причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам
товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
При импорте — возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную
территорию РФ (неполученные на таможенной территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные
услуги, непереданную информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
Для плодотворного совместного сотрудничества, просим Вас соблюдать нормы валютного законодательства, а
также представлять документы валютного контроля по форме, в порядке и в сроки, предусмотренные нормативными
документами Банка России.
Телефон Отдела валютных операций ООО «ПромТрансБанк» (347) 2999-999, вн.1401
*) Данная памятка является описанием основных положений валютного законодательства. Для полного ознакомления с порядком работы по валютным операциям, рекомендуется ознакомиться с нормативными документами Банка России.
**) бланки документов так же размещены на нашем сайте http://www.promtransbank.ru/ в разделе Корпоративным клиентамВалютный контроль