пояснительная записка - Киришский муниципальный район

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
на 1 января 2012 года
Главный распорядитель,
Форма по ОКУД
распорядитель, получатель
Муниципальное учреждение «Комитет
бюджетных средств, главный
Дата
администратор, администратор финансов муниципального образования
доходов бюджета, главный
администратор, администратор Киришский муниципальный район
источников финансирования
по ОКПО
дефицитов бюджета
Ленинградской области»
Наименование бюджета
Киришский муниципальный район
Глава по БК
(публично-правового образования) Ленинградской области
по ОКАТО
Периодичность: годовая
Единица измерения: руб.
КОДЫ
0503160
01.01.2012 г.
70652661
959
41425000000
383
В годовой бюджетной отчетности об исполнении бюджета Киришского
муниципального района Ленинградской области за 2011 год доходы от приносящей
доход деятельности отражены в показателях по бюджетной деятельности, так как в
соответствии с Решением Совета депутатов муниципального образования
Киришский муниципальный район Ленинградской области доходы муниципальных
учреждений от приносящей доход деятельности являются доходами бюджета
муниципального образования Киришский муниципальный район Ленинградской
области.
Показатели годовой бюджетной отчетности по приносящей доход
деятельности, не являющиеся доходами бюджета муниципального образования
Киришский муниципальный район Ленинградской области, включают в себя
средства Фонда обязательного медицинского страхования и целевые средства
муниципального учреждения здравоохранения, полученные от государственных
внебюджетных фондов.
Раздел 1. Организационная структура субъекта бюджетной отчетности
В графах отчета ф. 0503161 «Сведения о количестве подведомственных
учреждений» по кодам разделов классификации расходов бюджета отражены
сведения о количестве учреждений, в том числе – казенных учреждений, органов
исполнительной власти и бюджетных учреждений, как получателей бюджетных
средств, так как в соответствии с утвержденным планом-графиком изменения
организационной формы бюджетных учреждений муниципальных образований
Киришского муниципального района Ленинградской области дата перехода в новую
организационную форму установлена - с 01.01.2012 г. Перечни казенных учреждений
утверждены решением Советов депутатов МО Киришский муниципальный район
Ленинградской области от 24.11.2010г. № 13/104 в соответствии с требованиями
Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ «О внесении изменений в
отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с
совершенствованием правового положения государственных (муниципальных)
учреждений».
Кроме того, в графе 4 «Органы власти, территориальные органы» количество
учреждений изменилось по сравнению с отраженными показателями на конец 2010
года в связи отражением ранее двух учреждений, относящихся к органам местного
самоуправления, к бюджетным учреждениям, в том числе:
- по разделу 07 добавлено 1 учреждение МУ «Комитет по образованию
муниципального образования Киришский муниципальный район Ленинградской
области» (на конец 2010 года было отражено в графе 7 «в том числе учреждений»);
- по разделу 10 добавлено 1 учреждение МУ «Комитет социальной защиты
населения муниципального образования Киришский муниципальный район
Ленинградской области» (на конец 2010 года было отражено в графе 7 «в том числе
учреждений»).
Информация о типе учреждения по данным организациям в информационной
базе Федеральной налоговой службы отражена как «Бюджетное учреждение».
По разделу 07 отклонение показателей «на начало года» и «на конец отчетного
периода» связано с внесением изменений в перечень казенных учреждений,
создаваемых путем изменения типа бюджетных учреждений, утвержденный
решением
совета
депутатов
муниципального
образования
Киришский
муниципальный район № 13/104 от 24.11.2010 года (решение совета депутатов
муниципального образования Киришский муниципальный район № 23/159 от
28.09.2011 года).
Раздел 2. Результаты деятельности субъекта бюджетной отчетности
Администрация муниципального образования Киришский муниципальный
район Ленинградской области является исполнительным органом местного
самоуправления муниципального образования Киришский муниципальный район
Ленинградской области, распорядителем средств бюджета муниципального
образования Киришский муниципальный район Ленинградской области.
Администрация муниципального образования Киришский муниципальный
район Ленинградской области является главным распорядителем средств бюджета
муниципального образования Киришский муниципальный район Ленинградской
области и обладает следующими бюджетными полномочиями:
1) обеспечивает результативность, адресность и целевой характер
использования бюджетных средств в соответствии с утвержденными ему
бюджетными ассигнованиями и лимитами бюджетных обязательств;
2) формирует перечень подведомственных ему распорядителей и получателей
бюджетных средств;
3) ведет реестр расходных обязательств, подлежащих исполнению в пределах
утвержденных ему лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований;
4) осуществляет планирование соответствующих расходов бюджета,
составляет обоснования бюджетных ассигнований;
5) составляет, утверждает и ведет бюджетную роспись, распределяет
бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств по подведомственным
распорядителям и получателям бюджетных средств и исполняет соответствующую
часть бюджета;
6) вносит предложения по формированию и изменению лимитов бюджетных
обязательств;
7) вносит предложения по формированию и изменению сводной бюджетной
росписи;
8) определяет порядок утверждения бюджетных смет подведомственных
получателей бюджетных средств, являющихся казенными учреждениями;
9) формирует и утверждает государственные (муниципальные) задания;
10) обеспечивает контроль за соблюдением получателями субвенций,
межбюджетных субсидий и иных субсидий, определенных Бюджетным кодексом
Российской Федерации, условий, установленных при их предоставлении;
11) организует и осуществляет ведомственный финансовый контроль в сфере
своей деятельности;
12) формирует бюджетную отчетность главного распорядителя бюджетных
средств;
13) отвечает от имени муниципального образования по денежным
обязательствам подведомственных ему получателей бюджетных средств;
14) осуществляет иные бюджетные полномочия, установленные Бюджетным
кодексом Российской Федерации и принимаемыми в соответствии с ним
нормативными правовыми актами (муниципальными правовыми актами),
регулирующими бюджетные правоотношения.
Финансовым
органом
муниципального
образования
Киришский
муниципальный район Ленинградской области в соответствии с Уставом
учреждения, утвержденным Постановлением главы Администрации муниципального
образования «Киришский район» от 03 октября 2011 года №324, является
Муниципальное учреждение «Комитет финансов муниципального образования
Киришский муниципальный район Ленинградской области».
Основной целью учреждения является проведение на территории
муниципального образования Киришский муниципальный район единой бюджетнофинансовой политики.
МУ «Комитет финансов» в третий раз приняло участие в ежегодном
Всероссийском конкурсе «Лучшее муниципальное образование России в сфере
управления общественными финансами», организованном журналом «Бюджет»
совместно с Сообществом финансистов России и при поддержке Совета Федерации,
который проводился по итогам работы муниципалитетов в 2010 году. По итогам IV
Всероссийского конкурса «Лучшее муниципальное образование России в сфере
управления общественными финансами» Киришский район признан победителем в
номинации «За высокое качество организации предоставления муниципальных
услуг».
Председатель комитета приняла участие во Всероссийском семинаре
«Формирование и исполнение бюджета муниципальных и региональных
образований», проходившем в Москве в период с 08 по 09 апреля 2011 года.
Специалистом отдела учета и отчетности в период с 27 по 28 сентября 2011
г. пройдено обучение в Высшей экономической школе СПбГУЭФ по программе
«Финансы и бухгалтерский учет муниципальных учреждений» в объеме 16 часов.
Председатель комитета и начальник сектора планирования отдела
планирования и казначейского исполнения бюджета приняли участие в семинаре на
тему «Планирование и исполнение регионального и муниципального бюджета с
использованием технологий АЦК в 2012 году», проводимом компанией «Бюджетные
и Финансовые Технологии» совместно с представителями Министерства финансов
РФ 27-28 октября 2011 г. в Москве.
Ведущим специалистом отдела планирования и казначейского исполнения
бюджета МУ «Комитет финансов» пройдено обучение в Высшей экономической
школе (ВЭШ СПбГУЭФ) в объеме 72 часа по программе «Управление финансами,
учет, отчетность и налогообложение государственных (муниципальных)
учреждений».
Двумя специалистами отдела учета и отчетности пройдено обучение по
общим вопросам охраны труда в НОУ ДПО «Институт промышленной безопасности,
охраны труда и социального партнерства».
За 2011 год курсы повышения квалификации прошли 8 муниципальных
служащих администрации Киришского муниципального района, в том числе:
- двумя специалистами отдела экономики и природопользования пройдено
обучение в Северо-Западной академии государственной службы по программе
«Актуальные вопросы развития потребительского рынка Ленинградской области» и
«Размещение государственных и муниципальных заказов: изменения в правовом
регулировании. Аукционы в электронной форме»;
- двумя специалистами отдела земельно-имущественных отношений пройдено
обучение в Северо-Западной академии государственной службы по программе
«Правовые основы деятельности администрации муниципального образования по
управлению муниципальным имуществом» и «Правовые основы деятельности
администрации муниципального образования по управлению земельным фондом»;
- двумя специалистами отдела земельно-имущественных отношений пройдено
обучение в г. Ярославле в образовательном центре по программе «Актуальные
вопросы
судебно-арбитражной
практики
по
применению
земельного
законодательства»;
- специалистом архивного отдела пройдено обучение в Северо-Западной
академии государственной службы по программе «Муниципальные архивы в
системе органов местного самоуправления»;
- начальником отдела ЗАГС пройдено обучение в ФКБОУ ВПО «СанктПетербургский университет сервиса и экономики» по программе дополнительного
профессионального
образования
«Совершенствование
профессиональных
компетенций руководителей органов ЗАГС в современных условиях»;
- двумя специалистами юридического отдела пройдено обучение в СевероЗападной академии государственной службы по программе «Юридическое
обеспечение деятельности администрации муниципального образования»;
- четыре специалиста организационного отдела прошли обучение в СевероЗападной академии государственной службы по программам «Актуальные вопросы
управления безопасностью на уровне муниципального образования», «Организация
кадровой работы в органах местного самоуправления в современных условиях»,
«Документооборот и делопроизводство в органах местного самоуправления
муниципального образования», «Инновационные технологии управления, создание
«Электронного правительства» и «Оказание государственных и муниципальных
услуг в электронном виде».
За отчетный период в области образования:
- обучались на курсах повышения квалификации– 330 педагогических
работников;
- 107 человек прошли курсы повышения квалификации для работы в
соответствии с Федеральными государственными образовательными стандартами;
- 9-ю молодыми педагогами проведены открытые мероприятия в рамках
районного конкурса «Молодой педагог – 2011»;
- открытые мероприятия в рамках аттестации педагогических работников
провели 146 человек, из них: 71 учитель; 10 преподавателей дополнительного
образования; 65 воспитателей муниципальных дошкольных образовательных
учреждений.
- открытые уроки в рамках подготовки к ЕГЭ – 38 человек;
- выступления педагогов на методических объединениях – 10 человек.
Все учреждения образования принимали активное участие в районных и
областного уровня семинарах, круглых столах, видеоконференциях в соответствии с
годовым планом работы комитета по образованию и планом-расписанием учебнометодической работы ЛОИРО (70 учителей школ района).
Вакансии на 01.01.2012 года 34 ставки по всем образовательным
учреждениям, в том числе:
- 3 учителя математики;
- 1 учитель ИЗО;
- 2 учителя истории;
- 1 учитель географии;
- 1 учитель начальных классов;
- 1 учитель музыки;
- 1 учитель трудового обучения;
- 2 учителя английского языка;
- 1 учитель информатики;
- 1 учитель русского языка и литературы;
- 16 воспитателей дошкольных учреждений;
- 4 преподавателя дополнительного образования.
В отчетном году обеспеченность кадрами в области здравоохранения
составила – 90%.
Получили повышение квалификации в 2011 году специалисты
здравоохранения:
- 81 врач по специальностям акушерство и гинекология, анестезиология и
реанимация, инфекционные болезни, кардиология, лабораторная диагностика,
неврология, неонатология, оториноларингология, офтальмология, педиатрия,
психиатрия, скорая медицинская помощь, стоматология терапевтическая, терапия,
ультразвуковая диагностика, урология, хирургия, эндокринология, в т. ч. 19
специалистов обучено на выездных циклах в рамках национального проекта
«Здоровье»;
- 144 специалиста среднего медицинского персонала по специальностям
анестезия, диетология, инструкторы ЛФК, лаборанты, медицинские сестры
участковых терапевтов и педиатров, медицинский массаж, медстатистики,
операционное дело, рентгенлаборанты, фельдшеры, фельдшеры-лаборанты.
За отчетный период в области социальной политики получено повышение
квалификации шестью специалистами, из них:
- три специалиста прошли обучение в Северо-Западной академии
государственной службы по программе «Актуальные проблемы государственного и
муниципального управления»;
- один специалист прошел обучение в Санкт-Петербургском государственном
университете экономики и финансов по программе «Финансы и бухгалтерский учет
муниципальных учреждений»;
- один специалист прошел обучение в ГУ «Институт переподготовки и
повышения квалификации руководящих кадров и специалистов системы соцзащиты
населения» по программе «Современные пути развития социальных служб»;
- один специалист прошел обучение в Центре развития инновационных,
социальных услуг «Партнерство каждому ребенку» по программе «Внедрение
технологий социальной работы в учреждениях социального обслуживания для детей,
пострадавших от жестокого обращения и насилия».
Раздел 3. Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной
отчетности
Сведения об исполнении бюджета Киришского муниципального района
Ленинградской области с отражением отклонений по показателям с исполнением
менее 95 процентов от утвержденных годовых назначений содержатся в форме
0503164 «Сведения об исполнении бюджета».
«Сведения о кассовом исполнении смет доходов и расходов по приносящей
доход деятельности» ф. 0503182
Плановые назначения по доходам исполнены на 93,2 %.
Исполнение по расходам составило 98,87%.
Причины отклонений исполненных показателей от плановых назначений
представлены в табличной части ф. 0503382.
Раздел 4. Анализ показателей финансовой отчетности субъекта бюджетной
отчетности
Сведения о движении нефинансовых активов отражены в форме 0503168
раздельно по бюджетной деятельности и по приносящей доход деятельности.
Поступление основных средств от других бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации составило 1 319 824,72 руб., материальных запасов –
6 815 520,09 руб., в том числе:
- из областного бюджета Ленинградской области – основные средства от
Комитета общего и профессионального образования Ленинградской области на
сумму 694 171,40 руб., от Комитета по здравоохранению Ленинградской области на
сумму 65 937,00 руб.; материальные запасы от Комитета общего и
профессионального образования Ленинградской области на сумму 25 200,00 руб., от
Комитета по здравоохранению Ленинградской области на сумму 6 748 841,42 руб.;
- из бюджета муниципального образования Киришское городское поселение
основные средства для муниципальных учреждений Киришского муниципального
района на сумму 559 716,32 руб.; материальные запасы на сумму 41 478,67 руб.
За отчетный период произведена передача нефинансовых активов из бюджета
муниципального образования Киришский муниципальный район Ленинградской
области в другие бюджеты бюджетной системы Российской Федерации на сумму
3 298 585,07 руб., из них:
- движимое имущество, приобретенное за счет субвенций областного бюджета
Ленинградской
области,
выделенных
на
осуществление
отдельного
государственного полномочия в сфере гостехнадзора, передано в государственную
собственность Ленинградской области на сумму 299 300,00 руб. в соответствии с
распоряжением Правительства Ленинградской области от 31.08.2011 г. №451-р «О
безвозмездной передаче муниципального имущества казны муниципального
образования Киришский муниципальный район Ленинградской области в
государственную собственность Ленинградской области» в связи с прекращением
осуществления органами местного самоуправления муниципальных образований
Ленинградской области отдельного государственного полномочия Ленинградской
области по осуществлению государственного надзора за техническим состоянием
самоходных машин и других видов техники (ст. 3 Областного закона №64-ОЗ от
13.11.2010 г.);
- в бюджеты Будогощского городского, Глажевского и Пчевжинского сельских
поселений недвижимое имущество на общую сумму 2 999 285,07 руб. в связи с
передачей в собственность данных поселений.
На конец отчетного периода сложился остаток бюджетных средств по счету
110600000 «Вложения в нефинансовые активы» в сумме 399 698 714,07 руб., в том
числе:
- газопровод Кириши – Глажево – 57 352 839,71 руб.;
- Детский больничный комплекс – 329 391 836,97 руб.;
- проектирование строительства детского сада в пос. Будогощь – 11 313 425,08
руб.;
- проектирование строительства котельной в пос. Будогощь – 946 440,91 руб.;
- переданные затраты от Комитета общего и профессионального образования
Ленинградской области по поставленному компьютерному оборудованию для
дистанционного образования детей-инвалидов – 694 171,40 руб. Данное
оборудование подлежит принятию к учету и отражению в балансе по счету
«Основные средства» после издания распорядительного акта Ленинградским
областным комитетом по управлению государственным имуществом о передаче
данного имущества в собственность муниципального образования Киришский
муниципальный район Ленинградской области.
На балансе учреждений Киришского муниципального района числятся
памятники истории и культуры в количестве четырех объектов:
Колокол набатный (памятник погибшим деревням);
Мемориальная доска герою Советского Союза;
Памятник В. И. Ленину;
Памятник погибшим в Афганистане и Чечне.
Форма 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности.
Дебиторская задолженность на 01.01.2012 г. образовалась:
по счету 0205.00 «Расчеты по доходам» в сумме -33 129 971,20 руб., в том
числе:
по счету 205.21 образовалась задолженность за физическими и
юридическими лицами по арендной плате за земельные участки, арендной плате за
нежилые помещения и плате за наем жилых помещений в сумме
16 174 650,06
руб.
Основными должниками по арендной плате за земли являются юридические
лица:
- ООО «Темп Первый» - 1 862 841,23 руб.;
- ООО «Киришистройсервис» - 1 188 928,56 руб.;
- ООО «Беларт» - 945 628,50 руб.;
- ООО «СБ-Партнер» - 1 218 984,94 руб.;
- ЗАО «Нефтехимснаб» - 1 403 729,64 руб.;
- ИП Ганичева Т. А. – 614 275,98 руб.
- ГК «Дружба-2» - 902 404,51 руб.
В течение 2011 года была признана безнадежной к взысканию и списана
задолженность по арендной плате за землю в сумме 41 735 124,97 руб., в том числе:
- ФГУП «Киришский биохимический завод» - 29 452 754,12 руб.;
- ОАО «Кимол» - 10 147 162,66 руб.;
- ООО «СевЗапХолод» - 1 046 616,59 руб.;
- ЗАО «Альт» - 1 088 591,60 руб.
по счету 205.31 в сумме
-958 836,40 руб. текущая задолженность
образовалась за счет:
- оплаты за содержание детей в дошкольных учреждениях – в сумме
-1 272 056,99 руб. Оплата за содержание детей в дошкольных учреждениях за
текущий месяц вносится авансом. По окончании отчетного периода по факту
посещения детьми ДУ произведен перерасчет платы за посещение, в результате чего
образовалась текущая дебиторская задолженность по данным видам доходов;
- оплаты за обучение детей в МОУ ДОД «Киришская детская школа искусств»
- в сумме 110 966,17 руб. в связи с несвоевременной оплатой родительской платы;
- арендная плата за пользование помещением – в сумме 87 474,42 руб. в связи с
несвоевременной оплатой арендатором;
- задолженность организации-заказчика перед МОУ ДЮБО «Орленок» за
пребывание детей из детских домов в оздоровительном лагере в летний период 2009
года – в сумме 114 780,00 руб. В настоящее время ведется работа по установлению
местонахождения организации-заказчика;
по счету 205.41 текущая задолженность по штрафам, подлежащим уплате в
доход бюджета Киришского муниципального района Ленинградской области, в
сумме 94 350 руб. в связи с несвоевременной уплатой;
по счету 205.51 дебиторская задолженность по поступлениям межбюджетных
трансфертов сложилась в сумме остатков неиспользованных средств -48 966 680,03
руб., из которых 47 197 498,66 руб. остатки субсидий из областного бюджета
Ленинградской области; 1 769 181,37 руб. – остатки межбюджетных субсидий из
бюджетов поселений на организацию на территории муниципального района скорой
медицинской помощи.
по счету 205.81 задолженность за работниками по оплате за общежитие
перед МУЗ «Центральная районная больница» в сумме 526 545,17 руб.
По счету 0206.00 «Расчеты по выданным авансам» дебиторская задолженность
на конец отчетного периода сложилась в сумме 4 176 952,85 руб., в том числе:
по счету 206.21 в сумме 86 551,53 руб. за предоставленные услуги связи.
Текущая задолженность образовалась в результате осуществления предварительных
платежей за декабрь 2011 года по выставленным счетам операторами связи.
Дебиторами являются:
ОАО «Ростелеком» – 75 001,53 руб.;
ФГУП «Центр Информ» – 11 100,00 руб.
ООО «Телекоммуникационная компания ТОР» – 450,0 руб.
по счету 206.23 текущую задолженность в сумме 547 499,60 руб. составляют
оплаченные авансы за коммунальные услуги, выставленные энергоснабжающими
организациями в декабре 2011 года. Фактическое потребление энергоресурсов в
декабре 2011 года оказалось меньше ожидаемого. Основными дебиторами являются:
МП «Жилищное хозяйство» – 268 255,44 руб. за теплоэнергию;
МП «УВКХ» – 6 051,33 руб. за услуги по водоснабжению/водоотведению;
ООО «РКС-Энерго» – 221 692,02 руб. за электроэнергию;
ОАО «Петербургская сбытовая компания» – 51 500,81 руб. за электроэнергию;
по счету 206.25 за услуги по содержанию имущества задолженность
образовалась в сумме 6 170,15 руб. за техническое обслуживание средств охраны.
Дебитором является ФГУП «Охрана»;
по счету 206.26 задолженность в сумме 821 851,90 руб. образовалась за
прочие услуги в результате авансовых платежей по заключенным муниципальным
контрактам, сроки исполнения по которым истекают в 2012 году, из которых
основными дебиторами являются:
- ООО «ПБ Дорпроект» предоплата 20% стоимости контракта за разработку
проектной документации на строительство мостового перехода через р. Пчевжа, на
территории Будогощского городского поселения и автодороги на подходах к нему
между населенными пунктами Бестоголово и Горятино – 380 000,00 руб.
- ФГУП «Почта России» – предоплата за подписку на периодические издания
1 полугодия 2012 года – 154 661,90 руб.;
- ООО «Компьютерный центр «КИО Про» – предоплата за подписку на DVD
диски «ИТС 1С» на 2012 год – 20 790,00 руб.;
- ООО «Издательский дом «Бюджет» – предоплата за подписку на
периодические издания 1 полугодия 2012 года – 7 200,00 руб.;
- ФГУП «Центр Информ» – предоплата за замену ключевого носителя
необходимого для работы в системе ПО – 4 200,00руб.;
- ООО «СМЭК» предоплата за прокладку оптоволоконного кабеля – 255 000,00
руб. Работы в срок не выполнены. Дело находилось в суде. Решением суда от
30.03.2011 года установлено взыскать с ООО «СМЭК» данную сумму
задолженности;
по счету 206.31 текущая задолженность образовалась в результате авансового
платежа в сумме 309 600,00 руб. по муниципальному контракту на поставку
реанимобиля. Дебитором является ООО «Автомобильный мир». Поставка
реанимобиля не осуществлена в срок. Решением суда установлено взыскать с ООО
«Автомобильный мир» вышеуказанную сумму задолженности. Службой судебных
приставов исполнительный лист направлен в адрес ООО организации должника;
по счету 206.34 текущая задолженность образовалась в сумме 63 810,68 руб.
за выданные авансы на приобретение материальных запасов. Преимущественно
дебиторами являются:
- МП «ТЦ Восход» – 44 858,88 руб. за продукты питания;
- ОАО «Киришский Хлебокомбинат» – 17 815,20 руб. за продукты питания;
- ОАО «Киришский» - 10,00 руб.;
ООО «Киришиавтосервис» – 1 126,60 руб. за горюче-смазочные материалы.
по счету 206.51 дебиторская задолженность сложилась в сумме остатков
неиспользованных межбюджетных трансфертов, предоставленных из бюджета
Киришского муниципального района в сумме 814 503,20 руб., в том числе:
- бюджету МО Пчевское сельское поселение – 625 503,20 руб.;
- бюджету МО Глажевское сельское поселение – 189 000,00 руб.
по счету 206.62
в сумме 1 524 605,79 руб. текущая задолженность
образовалась:
- в результате перечисления аванса на выплату ЕДВ льготным категориям
граждан (ветеранам труда, труженикам тыла, репрессированным гражданам),
пособия на погребение по срокам выплат в первые дни января 2012 года –
1 522 816,05 руб.;
- за молочные продукты МУЗ «ЦРБ» – 1789,74 руб.;
по счету 206.91 текущая задолженность в сумме 2 360,00 руб. образовалась в
результате произведенного авансового платежа на организационный взнос за участие
в проекте «Школа цифрового века»;
По счету 0208.00 «Расчеты с подотчетными лицами» текущая задолженность
образовалась в сумме -27 214,16 руб., в т.ч. за счет расчетов с подотчетными лицами:
- 208.12 в сумме -17 600,00 руб. по оплате суточных при командировках;
- 208.13 в сумме -261,22 руб. уплата страховых взносов по Требованию;
- 208.21 в сумме -31,97 руб. по оплате услуг связи (подотчетным лицам
выданы марки, конверты);
- 208.22 в сумме -547,16 руб. по оплате транспортных расходов;
- 208.26 в сумме
-5 447,66 руб. по прочим услугам (проживание в
командировках);
- 208.34 в сумме -2 126,15 руб. задолженность образовалась в результате
расчетов с подотчетными лицами по приобретению материальных запасов;
- 208.91 в сумме -1 200,00 руб.
По счету 0 209.00 «Расчеты по недостачам» задолженность сложилась в сумме
91 924,95 руб., в том числе:
- по счету 0209.71 задолженность образовалась за счет недостач основных
средств в сумме 90 211,95 руб., в том числе:
- оргтехника – 56 345,39 руб. (в следственных органах находятся два дела);
- теле-, аудио-, видеоаппаратура – 33 866,56 руб. (в следственных органах
находится одно дело);
- по счету 0209.74 образовалась недостача в сумме 1 713,00 руб., в том числе:
- материальные запасы – 1 713,00 руб. (в следственных органах находится
одно дело).
В течение 2011 года списана с балансового учета недостача в сумме
145 904,10 руб. в связи с закрытием согласно законодательству Российской
Федерации дел;
По приносящей доход деятельности дебиторская задолженность в сумме -63
436,73 руб. сложилась у МУЗ «Центральная районная больница»:
по счету 205.31 в сумме
-904 629,01 руб. текущая задолженность
образовалась в результате того, что в декабре 2011 года медицинских услуг было
оказано в меньшем объеме, чем планировалось.
по счету 206.23 текущую задолженность в сумме 388 925,70 руб. составляют
оплаченные авансы за коммунальные услуги, выставленные энергоснабжающими
организациями в декабре 2011 года. Фактическое потребление энергоресурсов в
декабре 2011 года оказалось меньше ожидаемого. Основными дебиторами являются:
- МП «Жилищное хозяйство» – 40 852,70 руб. за теплоэнергию;
- ООО «РКС-Энерго» – 337 520,59 руб. за электроэнергию;
- ОАО «Петербургская сбытовая компания» – 10 552,41 руб. за
электроэнергию;
по счету 206.25 за услуги по содержанию имущества задолженность в сумме
7 893,68 руб. образовалась в результате предоплаты следующим контрагентам:
- МП «ККП Глажево» – 3 480,29 руб. за услуги по вывозу мусора;
- ЗАО «Газпром межрегионгаз Санкт-Петербург» – 2 140,21 руб. за
поставленный газ для котельной;
- МП «Жилищное хозяйство» – 2 273,18 руб. за услуги по диспетчеризации
лифтов;
по счету 206.34 текущая дебиторская задолженность составила 444 372,90 руб.
за перечисление аванса в соответствии с заключенными договорами на поставку
медикаментов, расходных инструментов, реактивов, продуктов питания. Основными
дебиторами являются: ЗАО «Вектор Бест Балтика», ЗАО «Европейская Лабораторная
компания», ЗАО «Лентехгаз», ЛОГП «Ленфарм», ИП Манин П.Н., ОАО
«Киришский».
Кредиторская задолженность на 01.01.2012 г. образовалась по счету 0302.00
«Расчеты по принятым обязательствам» в сумме 1 173 323,98 руб., в том числе:
по счету 0302.13 текущая задолженность образовалась в сумме 3 494,95 руб.;
по счету 302.21 задолженность в сумме 35 734,57 руб. сложилась в результате
текущих расчетов за услуги связи. Фактические расходы за услуги связи в декабре
2011 года превысили суммы произведенных авансовых платежей. Основными
кредиторами являются:
- ОАО «Ростелеком» – 27 215,29 руб.;
- ФГУП ГЦСС «Санкт-Петербургский центр специальной связи» – 1 656,06
руб.;
- ФГУП «Почта России» – 6 863,22 руб.;
по счету 0302.23 текущая задолженность в сумме 508 954,48 руб. по оплате
коммунальных услуг. Фактическое потребление энергоресурсов в декабре 2011 года
оказалось больше запланированного. Кредиторами являются:
- ООО «РКС-Энерго» в сумме 99 576,35 руб. – за электроэнергию;
- ОАО «Петербургская сбытовая компания» – 96 548,26 руб. за
электроэнергию;
- МП «УВКХ» в сумме 22 650,30 руб. – за воду, стоки;
- МП «Жилищное хозяйство» в сумме 290 179,57 руб. – за теплоэнергию.
по счету 0302.25 в сумме 19 362,00 руб. задолженность образовалась по
расчетам с поставщиками и подрядчиками за изготовление и
установку
противопожарной двери Сумма кредиторской задолженности не превышает сумм
остатков неисполненных бюджетных обязательств. Кредитором является ООО
«Аква-Вита»;
по счету 0302.26 по оплате прочих услуг текущая задолженность образовалась
в сумме 17 083,86 руб.
- ЗАО «Центр безопасности «Охрана помещений» – 2 990,47 руб. предоплата
за услуги по обеспечению функционирования канала связи;
- задолженность за услуги по приему платежей от населения в декабре 2011
года:
- ОАО «Сберегательный Банк РФ» – 8 341,89 руб.
- ОАО «Рускобанк» – 4 754,06 руб.
- ФГУП «Почта России» – 977,44 руб.;
по счету 0302.34 задолженность в сумме 73 500,56 руб. образовалась в
результате расчетов с поставщиками и подрядчиками по приобретению
материальных запасов в пределах остатков сумм неисполненных бюджетных
обязательств, в т.ч.:
- за продукты питания в сумме 67 969,14 руб., в том числе:
- ООО «Марс» – 13 318,08 руб.;
- ОАО «Киришский» – 26 365,50 руб.;
- ОАО «Киришский Хлебокомбинат» – 19 391,84 руб.;
- ИП Сметанникова М.Б. – 8 893,72 руб.
- 1 819,98 руб. задолженность за молочные смеси МУЗ «ЦРБ» перед МУ
«КСЗН»;
- за горючесмазочные материалы: ООО «АВРО» – 205,12 руб.;
- за материальные запасы ООО «Элимпус» – 3 506,32 руб.
по счету 0302.62 задолженность в сумме 489 018,80 руб., в т.ч.
- 457 853,00 руб. - задолженность образовалась в результате нехватки средств
по выплате компенсации части родительской платы за содержание ребенка в
образовательных учреждениях. Начисление выплат произведено в соответствии с
Положением о порядке, размере и условиях компенсации части родительской платы
за содержание ребенка дошкольного возраста в муниципальных дошкольных
образовательных
учреждениях,
утвержденным
Распоряжением
главы
Администрации МО Киришский муниципальный район ЛО от 20.04.2007 г. №451-р;
- 31 165,80 руб. по компенсации оплаты жилья и коммунальных услуг жилых
помещений, закрепленных за детьми-сиротами в результате увеличения контингента
детей.
по счету 0302.91 задолженность в сумме 2 874,76 руб., в т.ч.:
- 458,13 руб. – пени, выставленные учреждениям образования
энергоснабжающей организацией ОАО «РКС-энерго»;
- 2 416,63 руб. – платеж за негативное воздействие на окружающую среду за 4
квартал 2011 года.
Просроченная кредиторская задолженность сложилась по счету 0302.23 в
сумме 23 300,00 руб. Просроченная задолженность по оплате коммунальных услуг
образовалась в связи с тем, что дошкольным учреждением не было своевременно
заключено дополнительное соглашение с энергоснабжающей организацией, в
результате чего образовался перерасход лимита по электроэнергии. Кредитором
является ОАО «РКС-энерго».
По счету 0 303.00 «Расчеты по платежам в бюджеты» на конец отчетного
периода кредиторская задолженность сложилась в сумме -900 868,71 руб., в том
числе:
по счету 0303.01 задолженность образовалась в результате текущих расчетов
по налогу на доходы физических лиц в сумме -2 584,97 руб.
по счету 0303.02 в сумме -869 994,82 руб. задолженность образовалась в
части оплаты больничных листов и оплаты пособий по уходу за ребенком в ноябре декабре 2011 года, подлежащих возмещению из Фонда социального страхования;
по счету 0303.03 в сумме 22 954,86 руб. текущая задолженность по уплате
налога на прибыль;
по счету 0303.04 текущая задолженность в сумме 72 907,70 руб. образовалась
по уплате налога на добавленную стоимость за 4-й квартал 2011 года, подлежит
уплате по сроку в 2012 году;
по счету 0303.05 задолженность в сумме -98 300,60 руб. образовалась в
результате текущих расчетов по прочим платежам в бюджет, а также по излишне
уплаченным суммам единого социального налога в прошлые отчетные периоды,
подлежащим возврату налоговыми органами в бюджет муниципального образования
Киришского муниципального района Ленинградской области;
по счету 0303.06 в сумме -23 273,42 руб. текущие расчеты в результате
излишне уплаченных взносов по обязательному социальному страхованию от
несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
по счету 303.07 в сумме 83 768,83 руб. текущая задолженность по страховых
взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральный ФОМС.
Образование задолженности связано с тем, что ряд муниципальных учреждений
имеет дебиторскую задолженность Фонда социального страхования в результате
выплаты пособий по временной нетрудоспособности в конце отчетного периода,
вследствие чего выделенных лимитов по начислениям на выплаты по оплате труда
не хватило для уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование
в Федеральный ФФОМС;
по счету 303.08 в сумме 37 477,67 руб. текущая задолженность по страховых
взносов на обязательное медицинское страхование в территориальный ФОМС.
Образование задолженности связано с тем, что ряд муниципальных учреждений
имеет дебиторскую задолженность Фонда социального страхования в результате
выплаты пособий по временной нетрудоспособности в конце отчетного периода,
вследствие чего выделенных лимитов по начислениям на выплаты по оплате труда
не хватило для уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование
в территориальный ФФОМС;
по счету 303.10 в сумме -97 914,55 руб. текущая задолженность по страховым
взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части
трудовой пенсии;
по счету 303.11 в сумме -25 909,30 руб. текущая задолженность в результате
излишне уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на
выплату накопительной части трудовой пенсии;
По счету 0304.00 «Прочие расчеты с кредиторами» в сумме -10 969,00 руб., в
том числе:
по счету 0304.03 задолженность образовалась в сумме -10 969,00 руб. за счет
излишне перечисленных профсоюзных взносов;
По приносящей доход деятельности
Текущая кредиторская задолженность сложилась у МУЗ «Центральная
районная больница»:
по счету 302.21 образовалась текущая задолженность в сумме 818,33 руб. за
услуги связи. Кредитором является ОАО «Ростелеком»;
по счету 302.23 текущая кредиторская задолженность сложилась в сумме
39 818,88
руб. за водопотребление/водоотведение. Кредитором является МП
«УВКХ»;
по счету 302.25 текущая задолженность образовалась за услуги по ремонту
автотранспорта перед ИП Манин П.Н. в сумме 2 010,00 руб.
по счету 302.34 образовалась задолженность в сумме 497 878,71 руб. за
медикаменты, вспомогательные материалы, медицинские инструменты. Основные
кредиторы: ЗАО «Империя-Фарма», ООО «Китэк ПЛЮС», ООО «Прометей», ООО
«Диагностические системы СПб», ООО «Хеппи Дей Плюс».
по счету 0303.02 в сумме -351 310,24 руб. задолженность образовалась в
части оплаты больничных листов и оплаты пособий по уходу за ребенком в ноябре декабре 2011 года, подлежащих возмещению из Фонда социального страхования;
по счету 303.06 в сумме 19 221,29 руб. задолженность по обязательному
социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний.
Сведения о финансовых вложениях получателя бюджетных средств,
администратора источников финансирования дефицита бюджета
(ф. 0503171)
Объем финансовых вложений по состоянию на 01.01.2012 года сложился в
сумме 17 432 590,22 руб. Увеличение объема финансовых вложений по сравнению с
показателями, отраженными по счету 020400000 «Финансовые вложения» по
состоянию на 01.01.2011 года – 72 500,00 руб., объясняется следующим.
В связи с созданием в 2011 году муниципального автономного учреждения
«Центр
административно-хозяйственного
обеспечения»
администрацией
Киришского муниципального образования передано в оперативное управление на
баланс вновь созданного МАУ недвижимое имущество. Данная передача отражена
по счету 120433000 «Участие в государственных (муниципальных) учреждениях»,
остаток на 01.01.2012 г. по данному счету сложился в сумме 17 360 090,22 руб.
Сведения об изменениях валюты баланса (ф. 0503173)
В соответствии с Инструкциями по бюджетному учету от 06.12.2010 № 162н
"Об утверждении плана счетов бюджетного учета и инструкции по его применению"
и от 01.12.2010 № 157н "Об утверждении единого плана счетов бухгалтерского учета
для органов государственной власти (государственных органов), органов местного
самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами,
государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и
инструкции по его применению" изменились статьи баланса учета нефинансовых
активов на 01.01.2011 г. (разбивка имущества на недвижимое и иное движимое
имущество).
Раздел 5. Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности
Ведение бюджетного учета казенными учреждениями муниципальных
образований Киришского муниципального района Ленинградской области
осуществляется в соответствии с приказами Министерства финансов Российской
Федерации от 01.12.2010 г. № 157н «Об утверждении Единого плана счетов
бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных
органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными
внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных
(муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению», от 06.12.2010 г.
№ 162н «Об утверждении Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его
применению», Положениями об учетной политике, утверждаемыми приказами
руководителей учреждений.
В форме 0503177 «Сведения об использовании информационнокоммуникационных технологий» отражены обобщенные за отчетный период данные
о расходах субъекта бюджетной отчетности на информационные технологии,
необходимые для обеспечения его деятельности.
По строке 100 «Прочие расходы в области информационнокоммуникационных технологий» в сумме 564 619,40 руб. отражены расходы
учреждений на:
- приобретение мультимедийных проекторов – 382 420,40 руб.;
- приобретение интерактивных досок – 169 999,00 руб.;
- изготовление ключа ЭЦП – 12 200,00 руб.
В составе годовой отчетности не представлены Справки по консолидируемым
расчетам (ф. 0503125) по кодам счетов бюджетного учета 140110180, 140120241,
120711000 (540, 640), 120721000 (540, 640), 120731000 (540, 640), 130111000 (710,
810), 130121000 (710, 810), 130131000 (710, 810), 130251000, Сведения о целевых
иностранных кредитах (ф. 0503167), Сведения о государственном (муниципальном)
долге (ф. 0503172) ввиду отсутствия числовых значений показателей (п. 8
Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и
месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской
Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации
от 28.12.2010 г. №191н).