Crs7P4f6N0iyz5vq3eYxig

Утв. Приказом Минфина РФ
от 25 марта 2011 г. № 33н
(в ред. от 26 октября 2012 г.)
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БАЛАНСУ УЧРЕЖДЕНИЯ
КОДЫ
Форма по
ОКУД
на 1 января 2015 г.
Учреждение
Дата
АУ ДОЛ ЦСЗД "Лесная страна"
0503760
01.01.2015
по ОКПО
Обособленное подразделение
Учредитель
по ОКТМО
Наименование органа,
осуществляющего
полномочия учредителя
по ОКПО
Глава по БК
Периодичность: квартальная, годовая
к Балансу по
форме
Единица измерения: руб.
0503730
по ОКЕИ
383
Раздел 1 «Организационная структура учреждений».
Автономное учреждение Удмуртской Республики Детский оздоровительный лагерь
- центр социальной защиты детей «Лесная страна» (ДОЛ ЦСЗД «Лесная страна»),
создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации,
Федеральным законом от 3 ноября 2006г. №174-ФЗ «Об автономных учреждениях»
и распоряжением Правительства Удмуртской Республики от 6 декабря 2010г. №
1075-р «О создании автономного учреждения Удмуртской Республики «Детский
оздоровительный лагерь - центр социальной защиты детей «Лесная страна».
Учредителем автономного учреждения является Министерство образования и науки
Удмуртской Республики.
Предметом деятельности автономного учреждения является осуществление отдыха
и оздоровления детей в возрасте от 6,6 до 18 лет включительно.
Учреждение является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, печать
со своим наименованием, штамп, бланки
Директор автономного учреждения осуществляет свою деятельность на основании
заключенного с Учредителем срочного трудового договора, согласованного с
Министерством имущественных отношений Удмуртской Республики
Основные виды деятельности приведены в таблице № 1 «Сведения об основных
направлениях деятельности».
Табл. № 1
п/п Предмет, цели и виды деятельности
№
1
осуществление отдыха и оздоровления детей в возрасте от
6,6 до 18 лет включительно, оставшихся без попечения
родителей, детей, находящихся в трудной жизненной
ситуации, детей воспитывающихся в замещающих семьях
2
Организация и проведение досугово-развлекательных,
спортивных, физкультурно-оздоровительных, культурномассовых мероприятий;
3
Оказание медицинских услуг в период пребывания детей и
подростков в автономном учреждении
Правовое
обоснование
Устав ДОЛ ЦСЗД
«Лесная страна
Устав ДОЛ ЦСЗД
«Лесная страна
Лицензия
6
Организовывать детские объединения: кружки, студии,
мастерские, секции по различным направлениям, и иные
виды занятий
Разрабатывать и реализовывать познавательные,
развивающие, мотивационные, социально-педагогические,
обучающие, эстетические, досуговые программы,
творческие проекты, в том числе по заявкам организаций и
физических лиц.
Оказывать гостиничные услуги населению
7
Организовывать походы, экспедиции, палаточные лагеря
4
5
№ ФС-18-01-000695
от 11.09.2012г. на
медицинскую
деятельность
Устав ДОЛ ЦСЗД
«Лесная страна
Устав ДОЛ ЦСЗД
«Лесная страна
Устав ДОЛ ЦСЗД
«Лесная страна
Устав ДОЛ ЦСЗД
«Лесная страна
Раздел 2 «Результаты деятельности учреждения».
Средняя численность основных работников ДОЛ ЦСЗД «Лесная страна» составляет
33 человека (в т.ч. содержатся за счет бюджета- 25 человек, за счет собственных
средств – 8 человек и т.д.).
Деятельность лагеря носит сезонный характер работы, в летние месяцы июнь-август
на выполнение госзадания количество сотрудников увеличивается за счет бюджета
на 66 штатных единиц, и 55 человек за счет собственных средств.
На результаты деятельности учреждения существенное значение оказывают работа
опытных, высоко квалифицированных специалистов в области образования. Для
поддержания уровня знаний в современных условиях, руководитель учреждения,
главный бухгалтер и специалисты постоянно направляются на курсы повышения
квалификаций, обучение на семинары, тренинги. Так же ведется большая работа по
привлечению молодых специалистов со знаниями новых требований и технологий в
современных условиях. Специалисты в области экономики, посещают совещания,
проводимые по вопросам: изменений вносимые в законодательство, по организации
бухгалтерского учета, кадровым вопросам и т.д.
За деятельностью учреждения осуществляет контроль Министерство образования и
науки Удмуртской Республики.
Формирует потребность в финансировании средств на содержание учреждения на
выполнение государственного задания, доводимое в пределах средств,
предусмотренных законом о бюджете УР на очередной финансовый год.
Реализует республиканские и ведомственные целевые программы в области
образования. Проводит мероприятия по повышению эффективности расходования
бюджетных средств, и т.д.
Учреждение регулярно проводится внутренний финансовый контроль.
В результате деятельности учреждения государственное задание, доведенное МОиН
УР выполнено на 100%.
В рамках использования бюджетных средств, принимались такие меры как:
- Ремонт спального корпуса № 2 (замена полов, перегородок, установка потолков
«Армстронг» замена эл. проводки в корпусе, покраска)
- Ремонт медпункта, прачки, душевой
Проведены мероприятия по энерго-эффективности (монтаж наружных
энергосберегающих светильников).
На результаты деятельности учреждения существенное влияние оказывает
оснащение современным высокоэффективным оборудованием. В отчетном периоде
приобретено оборудование. Сумма изменения основных средств, произошла в
сторону увеличения и составила 693 284,96 руб. На отчетную дату общий износ
нематериальных активов составляет 77 %. В целях основных мероприятий по
улучшению состоянию основных средств повлияли: принятие республиканской
целевой программы, которая позволила учреждению начать работу по
приобретению недостающего оборудования.
Однако объем финансирования составляет лишь 50 % от общей потребности, что не
позволяет улучшить ситуацию по замене основных средств в кротчайшие сроки.
Для осуществления своей деятельности автономному учреждению необходимы так
же материальные запасы, предметы снабжения и т.д. В течение года были изменения
и на отчетную дату остаток стоимости материальных запасов составил 613 185,63
руб. В течение года их стоимость уменьшилась на 5 503,51 руб.
В течение финансового года осуществлялись закупки.
Общее количество закупок - 185 шт.
без проведения конкурсных процедур - 185 шт.
Раздел 3 «Анализ отчета об исполнении учреждением плана его
деятельности».
На текущий финансовый год планом финансово-хозяйственной деятельности по
учреждению утвержден объем финансирования на выполнение государственного
задания в сумме 5 110 288 руб., запланировано получение доходов за счет
собственных средств в сумме: 5 080 540 000 руб.
Учреждение проводит мероприятия по реализации республиканских целевых
программ. В рамках исполнения республиканской целевой программы, объем
выделенных средств составил 15 915 596,44 руб. освоено средств 15 915 596,44 руб.
что составляет 100%.
По данным программам освоено средств на:
-Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда- 4 172 286,32 руб.
- услуги на сумму 12 823 486,60 руб.;
-прочие расходы на суму – 1 664 917,13 руб.
-приобретено оборудование на сумму – 700 000 руб.
- материальных запасов на сумму -2 283 271,42 руб.
Учреждение осуществляет иную приносящую доход деятельность, в результате
которой получен доход в общей сумме 5 051 062,36 руб. Основная доля поступлений
приходится на доходы от оказания платных услуг по организации отдыха. Сумма
доходов составило 99% от запланированных средств.
Информация об исполнении сметы доходов и расходов в разрезе статей расходов
отражена в форме 0503737 «Отчет об исполнении сметы доходов и расходов по
приносящей доходдеятельности».
Расходование средств осуществлялось на оплату труда с начислениями работникам,
содержащимся за счет внебюджетной деятельности, оплату коммунальных услуг,
уплату налогов, укрепление материально-технической базы: приобретение
необходимых для работы оборудования и материалов, спецодежды, ремонта
оборудования, сопровождение компьютерных программ, приобретение горючесмазочных материалов для заправки автотранспорта, запчастей для автомашин,
оплату услуг.
Согласно ф. 0503737 "Отчёт об исполнении учреждением плана его финансовохозяйственной деятельности" по состоянию на 01.01.2015 г. всего доходов
поступило 49 858 652,38 руб., расходов произведено 44 081 268,06 руб., в т.ч. по
видам финансового обеспечения:
- 02 "собственные доходы" составили 5 051 062,36 руб., расходы 5 041 164,21 руб.,
- 04 "субсидии на выполнение муниципального задания" составили 5 110 288 руб.,
расходы 5 428 948,60 руб.,(с учетом остатка на начало года 348 507,57)
- 05 "иные субсидии" составили 15 914 596,44 руб., расходы 21 566 727,34 руб.,
( учетом остатка на начало года 5 729 365,03 руб.)
Согласно ф. 0503779 "Сведения об остатках денежных средств учреждения" остаток
неиспользованных средств в учреждении на 01.01.2015 г. составил 6 077 872,60 руб.,
в т.ч.:
- 02 "собственные доходы" – 9 898,15
- 04 "субсидии на выполнение муниципального задания" – 29 846,97
- 05 "иные субсидии" – 77 234,13 руб.
- 06 "бюджетные инвестиции" - остатка нет
Раздел 4 «Анализ показателей отчетности учреждения».
Анализ отчетности показывает изменения, которые произошли в учреждении в
течение отчетного финансового года. По состоянию на начало года нашли
отражение в форме 0503730 «Баланс государственного (муниципального)
учреждения» по строке 010 (011-014).
Строка 090 «Вложения в нефинансовые активы» (счет 010600000) отражена сумма
незавершенного строительства и не введенного в эксплуатацию оборудования на
конец года на сумму 12 936 664,09 руб. (КФО-6) по которым готовятся документы
по сделке на передачу в собственность ГУП ТПО ЖКХ, как объекты незавершенного
производством.
По счету 401.40 «Доходы будущих периодов» отражена сумма дохода 128 030 руб.–
которая будет получена в январе 2015г. после оказания услуги, согласно
заключенного договора, по организации отдыха.
По счету 401.50 «расходы будущих периодов» отражена сумма 3 085 ,80 руб.
расходы на страхование автомобиля (ОСАГО)
401.60 «Резерв предстоящих расходов» отражена сумма 570 000 руб. расходы на
оплату отпусков и отчислений.
В справке формы 0503730 «Баланс государственного (муниципального)
учреждения» по забалансовому счету 01 «Имущество, полученное в пользование»
отражено имущество полученное в пользование на общую сумму 1 523 100,81 руб.,
Земельный участкок по кадастровой стоимости на сумму 86 674 420,70 руб. отражен
на счете: 103.11 «Земля - недвижимое имущество учреждения»
По форме 0503721 «Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения» по
строке 371 отражена сумма себестоимости оказанных платных услуг по
внебюджетной деятельности по счету 210900000 и составила 8 390 327,79
Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов»
За отчетный период произошло увеличение основных средств, в целом на 693 284,96
руб. На такое увеличение повлияло, прежде всего, реализация (республиканских
целевых программ), благодаря которым появилась возможность обеспечить лагерь
новым оборудованием, заменить устаревшее и изношенное оборудование.
Движение по группам основных средств отражены в форме 0503768 «Сведения о
движении нефинансовых активов».
Согласно показателям, отраженным в таблице "Сведения о движении
нефинансовых активов" (ф. 0503768) за 2013 и 2014 гг., по состоянию на 01.01.2015
балансовая стоимость основных средств составила 19 553 тыс. руб., остаточная
стоимость – 921,4 тыс. руб. На 01.01.2015 балансовая стоимость основных
средств составила 18 860,2 тыс. руб., остаточная стоимость – 5 297,8 тыс. руб.
По состоянию на 01.01.2015 объем нефинансовых активов увеличился на 7 402,2
тыс. руб., в том числе за счет увеличения стоимости:
- машины и оборудования - на 91,1 тыс. руб.;
- производственного и хозяйственного инвентаря - на 3 022,2 тыс. руб.
Более подробный анализ основных средств учреждения в разрезе счетов
представлен в таблице.
(тыс. руб.)
По состоянию на 01.01.2014
Показатель
1
Жилые помещения
Нежилые
помещения
Сооружения
Сооружения ОЦДИ
Машины и
оборудование
Балансовая
стоимость
ОС
По состоянию на 01.01.20145
Амортизация
Амортизация
1 800,3
5 702,0
в тыс.
руб.
3
1 533,2
5 702,2
1 967,7
1 967,7
257,1
6 378,6
2
Остаточная Балансовая
стоимость
в % стоимость
(гр 2 - гр 3)
ОС
Остаточная
в % стоимость
(гр 6 - гр 7)
267,1
-
1 800,3
5 702,0
в тыс.
руб.
7
1 551,1
5 702,2
100
-
1 967,7
1 967,7
100
-
-
-
257,1
257,1
8,5
3
248,5
1 963,5
31
4 415,1
6 469,7
2 757,4
31
3 712,3
4
5
85
100
6
8
9
86
100
249,2
-
Транспортные
средства
Производственный
и хозяйственный
инвентарь
Прочие основные
средства
Основные
средства, всего
246,2
214,5
87
31,8
246,2
246,2
100
-
84,2
84,2
100
-
3 106,4
2 856,3
91
250,1
4
4
100
-
4
4
100
-
11 458,0
10 536,6
921,4
19 553,4
15 093,3
4 460,1
Форма 0503769 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности».
Общая сумма дебиторской задолженности составляет 266 372,62 руб.
Счет 4.206.23.560 - дебиторская задолженность за коммунальные услуги в сумме
48 283,75 руб. счета – оплачен аванс за коммунальные услуги,
Счет 2. 205.31. 560- дебиторская задолженность за оказанные услуги в сумме 13
899,98 руб.
Счет 2. 206.12.560- 906,76 руб. выплачен аванс по з/пл
Счет 2.206.26.560 – 348,00 руб. предоплата за прочие услуги
Cчет 5. 205.81.000 -дебиторская задолженность перед учредителем МОиН УР в
сумме
202
934,13
руб.
в
т.ч.
125 700 руб. по иной субсдидии в связи с выявленными ошибками после проведенного
учреждением внутреннего финансового контроля при оформлении документов при
расходовании
целевых
средств
77 234,13 руб. остаток суммы п иной субсидии, на уплату налога на имущество
выделенной в 2013г. после уплаты налога.
Общая сумма кредиторской задолженности составляет 215 721, 39 руб. в виду
отсутствия денежных средств на счете.
Счет 2.302.21.730 – кредиторская задолженность по услугам связи за декабрь
2015г. в сумме 1 143,56 руб.
Счет 2.302.23.730- кредиторская задолженность за коммунальные услуги в сумме
60 272,44 руб. за декабрь;
Счету 2.302.25.730- кредиторская задолженность за оказанные услуги в сумме 56
428,00 руб.
Счет 2.303.07.730 – задолженность перед Пенсионным фондом по страховым
взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату накопительной части
трудовой пенсии в размере 5 983,59 руб. в виду отсутствия денежных средств на
счете.
Счет 2.303.10.730 – задолженность перед Пенсионным фондом по страховым
взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части
трудовой пенсии в размере 25 815,87 руб. в виду отсутствия денежных средств на
счете.
Счет 2.303.06.730 - Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное
страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний в сумме 234,71 руб.
Счет 2.303.02.730- Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное
страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
в сумме 4 065,63 руб.
Счет 4.302.23.730- кредиторская задолженность за коммунальные услуги в сумме
20 127,54 руб. за декабрь
Счет 4.302.11.730- кредиторская задолженность по выплате з/пл сумме 4
574,87руб. за декабрь;
По сумме кредиторской задолженности имеются расхождения между формой
0503730 и формой АS 01 на сумму 43 552,45 руб. по счету 4.303.02.730 с вязи с
задолженностью ФСС перед учреждением
В форме 0503773 «Сведения об изменении остатков валюты баланса» отклонений
нет.
Раздел 5 «Прочие вопросы деятельности учреждения».
Бюджетный учет в учреждении ведется в соответствии с федеральным законом «О
бухгалтерском учете», бюджетным законодательством, приказами МФ РФ, МФ УР,
Учредителя, инструкциями № 157н, 174н (162н,183н), учетной политикой принятых
в учреждении.
Бухгалтерский учет компьютеризирован и ведется по единой программе 1С
«Бухгалтерия». Для обслуживания, сопровождения данного программного продукта
привлекаются специалисты ООО «Софт Мастер».
В целях улучшения состояния бухгалтерского учета по учреждению в течение
отчетного года осуществлялся ведомственный контроль за: (эффективным
расходованием бюджетных средств и т.д.). Принимались меры по устранению
выявленных нарушений. Мероприятия по ведомственному контролю приведены в
таблице № 5 «Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля». В
течение года проводилась инвентаризация материальных активов и обязательств.
Результаты проведенных мероприятий представлены в таблице № 6 «Сведения о
проведении инвентаризаций». Кроме мероприятий по внутреннему контролю в
учреждении осуществлялся контроль и со стороны контролирующих органов.
Данные таких проверок нашли отражение в таблице № 7 «Сведения о результатах
внешних контрольных мероприятий». По проверкам, где нарушения не установлены
- акты не выписывались.
В виду отсутствия числовых значений показателей в составе годовой бухгалтерской
отчетности за 2014 г. не представлены формы 0503761 «Сведения о количестве
обособленных подразделений», 0503772 «Сведения о суммах заимствований» и т.д.
в годовой отчет не представлены
В состав пояснительной записки входят следующие приложения:
1. Форма 0503766 «Сведения об исполнении мероприятий в рамках субсидий на
иные цели и бюджетные инвестиции».
2. Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов».
3. Форма0503769 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности
учреждения».
4. Форма 0503773 «Сведения об изменении остатков валюты баланса».
5. Форма 0503779 «Сведения об остатках денежных средств учреждения».
6. Таблица с 1,4,5,6
Директор
ДОЛ ЦСЗД «Лесная страна» Федоров С.В.
Главный бухгалтер Мартынюк О.Н.
Руководитель
____________________
Федоров С.В.
(подпись)
(расшифровка подписи)
Руководитель планово-
__________________
экономической службы
(подпись)
(расшифровка подписи)
___________________
(подпись)
Мартынюк О.Н.
(расшифровка подписи)
Главный
бухгалтер
"___"_____________20___ г.
Централизованная бухгалтерия
ОГРН
_______________________________________________ ИНН
(наименование, местонахождение )
Руководитель
(уполномоченное)
КПП
_____________________ ___________________ __________________________
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Исполнитель _____________________ ____________________ __________________________ ___________________
(должность)
(подпись)
"_____" ______________________________20 ____ г.
(расшифровка подписи)
(телефон, email)