Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «РУССКИЙ ПРОДУКТ» за 2011 год,
реклама
Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности ОАО «РУССКИЙ ПРОДУКТ» за 2011 год, сформированной исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности I. ОСНОВНЫЕ СВЕДЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА Дата учреждения общества: 4 апреля 1996 года Общество зарегистрировано по адресу: Россия, 107143, г. Москва, ул. Пермская, владение 1. Фактический адрес общества: Россия, 107143, г. Москва, ул. Пермская, владение 1. Данные о государственной регистрации общества: Зарегистрировано Московской регистрационной палатой 04.04.1996 года Государственный регистрационный номер: 1027739235215 Дата внесения записи 23.09.2002 Выдано Межрайонной инспекцией МНС России № 39 по городу Москве Свидетельство о внесении записи в Единый Государственный реестр юридических лиц серии 77 № 007821374 Регистрация в соответствии с НК РФ: Дата регистрации 10.04.1996 Свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ в Инспекции Федеральной налоговой службы № 18 по г.Москве серия 77 № 009795326. Дата постановки на учет 14.09.2005 Уведомление о постановке на учет в налоговом органе юридического лица в качестве крупнейшего налогоплательщика в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службе № 48 по г. Москве. Данные об обособленных подразделениях общества: 31.03.2000 года Общество зарегистрировало обособленное подразделение «Детчинский завод овощных концентратов» по адресу: 249080, Калужская область, Малоярославский район, с. Детчино. Обособленное подразделение зарегистрировано без выделения на отдельный баланс, без отдельного расчетного счета. Организация имеет следующие дочерние организации: Наименование организации ЗАО «Торговый дом Русский продукт» ООО «ТК Русский продукт» ООО «Роял Инвест» Благотворительный фонд «Мечта» Доля в Уставном капитале 100 % 100 % 33 % 50 % Основные виды экономической деятельности: - производство и реализация продуктов питания - внешнеторговая экспортно-импортная деятельность - cдача в аренду недвижимого имущества, принадлежащего Обществу на правах собственности Органом управления Обществом являются: - Общее собрание акционеров, - Совет директоров, - Правление, - Исполнительный директор. Руководство текущей деятельностью осуществляется Правлением и Исполнительным директором. Состав совета директоров с 24 июня 2011 года: Малина (Malina ) Дэн (Daniel I.) – Председатель Граудин Владимир Константино Серякова Екатерина Андреевна Махдессян (Mahdessian) Армен (Armen) Лоизу (Loizou) Марина (Marina) Харидему (Charidemou) Арети (Areti) Черных Валерий Яковлевич Единоличный исполнительный орган: Образован 30.06.2011 года решением Совета Директоров (протокол №1 от 30.06.2011 года) Граудин Владимир Константинович - Исполнительный Директор Правление: Образовано 30.06.2011 года решением Совета Директоров (протокол №1 от 30.06.2011 года): ФИО Граудин Владимир Константинович Байназаров Рысбек Мамбеталиевич Денисенко Дмитрий Геннадьевич Кончаков Владимир Владимирович Должность Исполнительный директор Главный бухгалтер Заместитель исполнительного директора по продажам Генеральный директор п/п «Колосс» Введен в состав 08.11.2011 года решением Совета Директоров (протокол №2 от 08.06.2011 года): ФИО Мандругин Василий Алексеевич Должность Директор по развитию Введены в состав 21.11.2011 года решением Совета Директоров (протокол №4 от 21.11.2011 года): ФИО Иванова Ольга Александровна Новикова Людмила Михайловна Должность Директор департамента маркетинга Директор по подбору персонала Органом контроля финансово-хозяйственной деятельностью Общества является Ревизионная комиссия в составе: ФИО Орлов Сергей Владимирович Должность Скребцов Борис Владимирович Заместитель Исполнительного Директора по безопасности Ханыгина Ольга Ивановна Заместитель главного бухгалтера По состоянию на 31.12.2011 года уставный капитал Общества полностью оплачен и составляет 791 888,0 тыс. руб. Уставный капитал разделен на 31 675 520 штук обыкновенных одной акции 25 рублей. Количество акций, принадлежащих: - юридическим лицам – 29 932 512. - физическим лицам – 1 743 008 акций. Номинальная стоимость По состоянию на 31.12.2011 года держателями акций ОАО «Русский Продукт» являются: Количество акций (в шт.) Наименование держателя акции Процент в Уставном капитале ООО «Банк Корпоративного Финансирования» (номинальный держатель) 17 816 749 56,25 ЗАО «Депозитарно - Клиринговая Компания» (номинальный держатель) 12 111 523 38,24 3 800 0,01 440 0,00 29 932 512 94,50 1 743 008 5,50 КСП «Кольцово» АОЗТ «Грант» Итого по юридическим лицам Физические лица В течении отчетного периода, а также в период с 01.01.2009 по 31.12.2010 г. объявлений о заявленных к выплате дивидендов не было. Прибыль на одну акцию: В 2011 году прибыль в расчете на одну акцию составила 0,54 руб./акция. В 2010 году убыток на одну акцию составил -5,54 руб./акция. Социальные показатели деятельности организации: В таблице приведена динамика социальных показателей деятельности организации: № п/п Показатель 1 Среднесписочная численность, человек 2 2011 2010 Индекс изменения 1 413 1529 -7,6% Затраты на оплату труда, тыс. руб. 582 094 521 541 11,6% 3 Сумма начисленных страховых взносов, тыс. руб. 154 048 112 578 36,8% 4 Среднемесячная заработная плата, тыс. руб. Численность работающих на отчетную дату, человек 33 632 28 025 20% 1 339 1 559 -14% 5 Как следует из таблицы, среднесписочная численность работников снизилась на 14 % в 2011 году по сравнению с предыдущим годом. Это произошло в связи с сокращением рабочих мест после продажи производственной площадки «Супермак». Существенное изменение суммы начисленных страховых взносов в 2011 году обусловлено повышением ставок, изменением количества вида выплат, включающихся в налогооблагаемую базу, увеличением предельной суммы до 463 тыс. руб. Рост среднемесячной заработной платы связан с заполнением высокооплачиваемых вакансий по коммерческому отделу и отделу маркетинга. Общество в 2011 году осуществляла свою деятельность на основании следующих лицензий: № п/п Содержание № лицензии Дата выдачи Срок действия 1 2 3 Работы и услуги, входящие в медицинскую деятельность Эксплуатация взрывоопасных производственных объектов Право пользования недрами (водопользование) Серия ЛО-010000111 № ЛО-7701-000032 20.03.2008 По 20.03.2013 ВП-01-003821(КС) 29.10.2009 По 29.10.2014 КПЖ 06402 ВЭ 01.01.2003 По 01.01.2016 Учет финансово-хозяйственных операций всего Общества и его обособленных подразделений автоматизирован, ведется централизованно в едином бухгалтерском контуре программного комплекса «Галактика». Среднесписочная численность работающих за отчетный период составила 1310 (одна тысяча триста десять ),в том числе по обособленному подразделению «Детчинский завод овощных концентратов» 387. Информация об аудиторе: Наименование: ЗАО «БДО». Место нахождения: 117587, Москва, Варшавское шоссе, д. 125, стр. 1, секция 11. Государственная регистрация: регистрационное свидетельство ОГРН 1037739271701, ГРН 2107746649052; Свидетельство о внесении записи в Единый Государственный реестр юридических лиц серии – От 29.01.2003, серия 77, № 006870804 Полис страхований профессиональной ответственности аудитора: № 433-045902/09. Лицензия на осуществление государственную тайну: работ с использованием сведений, составляющих Лицензия от 07.04.2010 № 0022127, регистрационный № 16753 на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну выдана Управлением ФСБ России по городу Москве и Московской области, срок действия до 02.11.2014 ЗАО БДО член Некоммерческого партнерства «Аудиторская Палата России»: свидетельство № 10201018307. НП АПР внесено в госреестр саморегулируемых организаций аудиторов под № 1 в соответствии с приказом Минфина № 455. 2. КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОСНОВНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ Основные подходы к составлению годовой бухгалтерской отчетности: Бухгалтерский учет ведется в соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ от 21 ноября 1996 года «О бухгалтерском учете» (с последующими изменениями). А также в соответствии с Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом Минфина РФ № 34н от 29 июля 1998 года (с последующими изменениями), а также действующими положениями по бухгалтерскому учету. Основные средства: Амортизация объектов основных средств производится линейным способом. Изменение первоначальной стоимости основных средств, в которой они приняты к бухгалтерскому учету, допускалось в случаях модернизации, достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, частичной ликвидации и переоценки объектов. Затраты на ремонт основных средств, включались в состав текущих издержек. Резерв на предстоящий ремонт основных средств не создавался. Нематериальные активы: Нематериальные активы принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Первоначальная стоимость нематериальных активов, приобретенных за плату, определяется как сумма фактических расходов на приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации). После первоначального признания нематериальные активы учитываются по фактической стоимости приобретения за вычетом суммы накопленной амортизации. Амортизация по нематериальным активам осуществляется линейным способом. Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражаются в бухгалтерском учете отчетного периода, к которому они относятся, и начисляются независимо от результатов деятельности организации в отчетном периоде. Материально-производственные запасы: Материально-производственные приобретения. запасы учитываются по фактической себестоимости Для определения фактической себестоимости материальных ресурсов, списываемых в производство и при выбытии, учета сырья, материалов, товаров для перепродажи и готовой продукции используется вариант оценки материалов по средневзвешенной себестоимости материальных ценностей. Периодом является месяц. Финансовые вложения: Финансовые вложения принимаются к учету по первоначальной стоимости. Оценка стоимости финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, при их выбытии производить по первоначальной стоимости каждой единицы. Отнесение причитающихся к уплате процентов (дисконта) по векселю (облигациям) на финансовые результаты производить ежемесячно без предварительного учета на счете расходов будущих периодов. Переоценку ценных бумаг, по которым определяется текущая рыночная стоимость производить ежеквартально на последний день квартала. Доходы: Выручка принимается к бухгалтерскому учету в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине поступления денежных средств и иного имущества, и (или) величине дебиторской задолженности (п.3 ПБУ 9/99 “Доходы организации”, утвержденного Приказом Минфина РФ от 06 мая 1999 г. № 32н (с изменениями и дополнениями). Выручка признается в бухгалтерском учете при одновременном выполнении следующих условий (п.12 ПБУ 9/99): организация имеет право на получение этой выручки, вытекающее из конкретного договора или подтвержденное иным соответствующим образом; сумма выручки может быть определена; имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет увеличение экономических выгод; право собственности (владения, пользования и распоряжения) на продукцию (товар) перешло от организации к покупателю или работа принята заказчиком (услуга по перевозке оказана); расходы, которые произведены или будут произведены в связи с этой операцией, могут быть определены. Расходы: Расходы предприятия подразделяются на: а) расходы по обычным видам деятельности; б) прочие расходы. Себестоимость продукции определяется в пределах прямых затрат, таких как, сырьё и материалы, топливно-энергетические затраты и заработная плата основных производственных рабочих с начислениями, для целей налогообложения также амортизация основного производственного оборудования. Другие расходы классифицируются как общепроизводственные, общехозяйственные и коммерческие. Такие расходы признаются в качестве условно-постоянных и списываются в полном объеме на финансовый результат без распределения на объекты калькулирования готовой продукции. Управленческие расходы учитываются в составе общепроизводственных затрат. Порядок признания коммерческих и управленческих расходов: Все управленческие и коммерческие расходы списываются непосредственно на счет 90 «Продажи» без распределения на себестоимость произведенной продукции. Все выплаты осуществляемые персоналу подразделений относящихся к продажам, рекламе и маркетингу включаются в состав общехозяйственных расходов. Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию: В течении отчетного периода Общество получало займы и кредиты на пополнение оборотных средств. Использовало ранее привлеченные средства Основная сумма обязательства по полученному займу (кредиту) отражается в бухгалтерском учете организации как кредиторская задолженность в соответствии с условиями договора займа (кредитного договора) в сумме, указанной в договоре. Расходами, связанными с выполнением обязательств по полученным займам и кредитам являются: - проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору); - дополнительные расходы по займам. Расходы по займам отражаются в бухгалтерском учете обособленно от основной суммы обязательства по полученному займу (кредиту). Погашение основной суммы обязательства по полученному займу (кредиту) отражается в бухгалтерском учете организации как уменьшение (погашение) кредиторской задолженности. Способы оценки имущества: Оценка имущества и обязательств производится для их отражения в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в денежном выражении. Оценка имущества, приобретенного за плату, осуществляется путем суммирования фактически произведенных расходов на его покупку; имущества, полученного безвозмездно - по рыночной стоимости на дату оприходования имущества, произведенного в самом предприятии - по стоимости его изготовления. Начисление амортизации основных средств и нематериальных активов производится независимо от результатов хозяйственной деятельности предприятия в отчетном периоде. Бухгалтерский учет по валютным счетам предприятия и операциям в иностранной валюте ведется в рублях на основании пересчета иностранной валюты по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату совершения операции и отчетную дату. Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте. Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте, ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету ПБУ 3/2006 “Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте. Курсовая разница отражается в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в том отчетном периоде, к которому относится дата исполнения обязательств по оплате или за который составлена бухгалтерская отчетность. Курсовая разница подлежит зачислению на финансовые результаты организации как прочие доходы или прочие расходы. Курсовая разница зачисляется на финансовые результаты организации по мере ее принятия к бухгалтерскому учету. Расходы будущих периодов: Затраты, произведенные Предприятием в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе в соответствии с условиями признания активов, установленными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, и подлежат списанию в порядке, установленном для списания стоимости актива данного вида. Исполнение положений ПБУ 18/02: Исполнение положений ПБУ 18/02, происходит с учетом применения принципа рациональности ведения бухгалтерского учета. Отложенные налоговые активы (ОНА) и отложенные налоговые обязательства (ОНО) образуются при продаже части амортизируемого имущества с убытком, а также в связи с разницей в нормах амортизации, при формировании первоначальной стоимости основных средств, в бухгалтерском и налоговом учете. Постоянные налоговые обязательства (ПНО) сформированы из расходов, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль в соответствии со статьей 270 главы 25 НК РФ, а также по расходам, превышающим установленные Кодексом лимиты. Постоянные налоговые активы (ПНА) состоят из доходов от участия в других организациях, доходах от переоценки акций других организаций, числящихся в составе финансовых вложений. Создание резерва по запасам: Общество не создает резерв по запасам. ОАО «Руспрод» является организацией пищевой промышленности и вся продукция должна быть реализована до истечения срока годности. Та продукция, срок годности которой истек не хранится, а списывается Обществом за счет собственной прибыли. Изменения в учетной политике Общества в 2011 г.: Внесены следующие изменения в учетную политику организации: - расходы и связанные с ними доходы, возникшие в результате изменения курса иностранной валюты и по операциям покупки и продажи иностранной валюты, отражаются в отчете о прибылях и убытках Общества свернуто; - о создании резервов для целей налогового учета по сомнительным долгам и резерва на оплату отпусков; - о создании резервов для целей бухгалтерского учета по сомнительным долгам и резерва на оплату отпусков; Общество проводит добровольную переоценку основных средств. Последняя добровольная переоценка ОС проводилась Обществом в 2000 году. В других периодах до 2011 года переоценка ОС не производилась. С 2011 года Общество осуществляет переоценку основных средств в соответствии с ПБУ 6/01 «Учет основных средств». В соответствии с п.15.ПБУ 1/2008 последствия изменения учетной политики, оказавшие или способные оказать существенное влияние на финансовое положение организации, финансовые результаты ее деятельности и (или) движение денежных средств, отражаются в бухгалтерской отчетности ретроспективно. При ретроспективном отражении последствий изменения учетной политики исходят из предположения, что измененный способ ведения бухгалтерского учета применялся с момента возникновения фактов хозяйственной деятельности данного вида. Ретроспективное отражение последствий изменения учетной политики заключается в корректировке входящего остатка по статье "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" за самый ранний представленный в бухгалтерской отчетности период, а также значений связанных статей бухгалтерской отчетности, раскрываемых за каждый представленный в бухгалтерской отчетности период, как если бы новая учетная политика применялась с момента возникновения фактов хозяйственной деятельности данного вида. Таким образом, данный ретроспективный метод предполагает, что Обществу необходимо произвести расчет резервы по сомнительным долгам и оплате отпусков так, как будто Общество создает данные резервы с 2010 года. 3. Вступительный баланс: Вступительный баланс на 31 декабря 2010 года изменяется в связи с ретроспективным отражением создания резерва по сомнительным долгам и на оплату отпусков в сумме 56 867 тыс. руб., (строка баланса 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)») в т.ч. на сумму создания резерва на оплату отпусков в сумме 24 994 тыс. руб. (строка баланса 1540 «Оценочные обязательства» и на создание резерва по сомнительным долгам в сумме 31 873 тыс. руб. (строка баланса1230). 4. Внеоборотные активы: 4.1 стр. 1110 Нематериальные активы. Информация о наличии, структуре и движении нематериальных активов, принадлежащих Обществу, приведена в Приложении 1. На балансе Общества по состоянию на 31.12.2011 числятся 153 товарных знака, 143 товарных знака по состоянию на 31.12.2010. Наиболее известными товарными знаками являются: чай «Бодрость», чипсы «Московский картофель», супы «Дачный» «Суперсуп», а так же «Скороешка», каши «Минутка», «Геркулес», «Кисель плодово-ягодный». В 2010 и 2011 гг. поступали только товарные знаки. Амортизация на товарные знаки начисляется исходя из срока действия Свидетельства, т.е., с даты регистрации в Государственном реестре товарных знаков и знаков обслуживания до даты истечения срока регистрации - 10 лет. Т.о., принятые В Обществе сроки полезного использования нематериальных активов в 2011г. составили – 10 лет. Способ определения амортизации нематериальных активов – линейный. Суммы начисленной амортизации непосредственно списываются в кредит 04 счета «нематериальные акт ивы», без применения счета 05 «Амортизация нематериальных активов». Величина нематериальных активов в 2011 увеличилась на 223 тыс. руб. за счет регистрации новых товарных знаков (10 единиц). 4.2 стр.1130 Основные средства: Информация о наличии, структуре и движении основных групп основных средств, принадлежащих Обществу, отражена в Приложении 2. Общество арендует офисные помещения по адресу г. Москва ул. Тверская-Ямская, 1. Арендодателями являются Филиал Компании Далвертон Лимитед и ООО «Морган Стэнли Банк. Стоимость предоставленных в аренду помещений арендодатели не сообщают. В договоре стоимость помещений не указана. Переоценка основных средств В соответствии с дополнительным соглашением №1 от 24.01.12г. к Договору №РП1-516/11 с ООО «Центраудит» проведена переоценка основных средств. В результате которой на 31.12.2011 изменилась стоимость основных средств (зданий и оборудования) на 251 829 тыс. руб. Дооценка зданий составила 667 993 тыс. руб. Уценка оборудования составила 416 164 тыс. руб. Дополнительная расшифровка движения основных средств в отчетном периоде приведена ниже: 4.2.1. Здания Уменьшение стоимости по всем видам Основных средств связано с продажей производственного подразделения «Супермак», расположенного по адресу: г. Москва, ул. Выборгская, 22. По Договору купли продажи от 18.10.11. переданы объекты недвижимости и связанные с ней общим назначением другие виды ОС общей стоимостью 125 300 тыс. руб. Уменьшение стоимости по данной группе ОС составило 100 360 тыс. руб.: По объекту п/п «Супермак» выбыло 7ед-ц Зданий, общей стоимостью 109 540 тыс. руб. Проводились работы: по реконструкции и улучшению производственных и административных зданий по противопожарной безопасности, оборудование их системой автоматической пожарной сигнализацией. - по кондиционированию ряда помещений; - по улучшению арендованного имущества (неотделимых улучшений) на 2 542 тыс. руб. Увеличение стоимости зданий составило 667 993 тыс. руб. за счет переоценки. 4.2.2. Сооружения Уменьшение стоимости по данной группе ОС составило 7 307 тыс. руб.: По объекту п/п «Супермак» выбыли сооружения (дороги, очистные сооружения, наружные освещение и канализация) на сумму 11 163 тыс. руб. Увеличение стоимости данной группы составило – на 4 065 тыс. руб., в том числе: - улучшение неотделимых улучшений в объект основных средств, в соответствии с договором аренды – 3 632 тыс. руб. - продолжение модернизации телефонной сети и совершенствование новой системой беспроводной связи Wi-Fi, а так же компьютерной сети на сумму 433 тыс. руб. 4.2.3. Машины и оборудование: Проведена переоценка оборудования. Результат по переоценке оборудования составил – 416 164 тыс. руб. (уценка), за счет уменьшения стоимости, находящегося длительное время на консервации оборудования: линий котлет-крокет и мороженого, которые уценены на 687 852 тыс. руб. Введено машин и оборудования: на 10 538 тыс. руб. из них: - продолжены работы по увеличению точек видеонаблюдения территорий производственных подразделений «Колосс» и «ДЗОК» 1 256,7 тыс. руб.; По «ДЗОК»: - приобретен упаковочный автомат и установлен на линии по расфасовке цикория -5 197тыс. руб.; - установлена машина ТФ2-Линепак на линии брикетированных киселей 2 823 тыс. руб.; - проведена модернизация системы видеоконференции- 3 тыс. руб. Выбыло машин и оборудования: Списано физически изношенное и морально устаревшее оборудование производственных цехов (компрессоры, насосы, сепараторы, вентиляторы, транспортеры, электропогрузчики и др.) на сумму 9 700 тыс. руб. Продано оборудование п/п «Супермак» на сумму 4 595 тыс.руб. Остатки на конец периода снизились за счет уценки линий котлет-крокет и мороженого на 416 164 тыс. руб. 4.2.4. Транспортные средства: Приобретено 3 транспортных средств на сумму 4 842 тыс. руб., в том числе: Легковых 2 единицы. Грузовых 1 единицы. Выбыло 4 транспортных средства и полуприцеп на сумму 9 314 тыс. руб., в том числе: Легковых 2 единицы. Грузовых 2 единицы. Введено вычислительной техники и других видов – на 2 148 тыс. руб. Выбыло вычислительной техники – 2 709 тыс. руб. Списано физически изношенное и морально устаревшее оборудование. Произведена замена на более современное оборудование. Стоимость ОС на консервации, с учетом переоценки составляет 133 343тыс. руб. на 31.12.2011, 824 019 тыс. руб. на 31.12.2010 соответственно. Способ начисления амортизационных отчислений – линейный по всем группам основных средств. Применяемые сроки полезного использования по основным группам ОС: Срок полезного использования Группа основного средства Здания Передаточные устройства Прочие сооружения Вычислительная техника Транспортные средства 2010 30 лет + 1мес от 5 до 7 лет от 5 до 7 лет от 2 до 3 лет от 3 до 5 лет 2011 30 лет + 1мес от 5 до 7 лет от 5 до 7 лет от 2 до 3 лет от 3 до 5 лет 4.2.5. Земельные участки и объекты природопользования: Общество имеет в собственности четыре земельных участка в поселке Детчино Калужской области: участок 148 701 кв. м, участок 29 544 кв. м, участок 42 065 кв. м в. На этих участках расположен производственный комплекс и административные здания. Участок – 46 200 кв.м находится в Боровском районе Калужской области . Земельные участки и не амортизируются объекты природопользования Объекты недвижимости в составе ОС: Компания владеет на правах собственности зданиями административного, производственного и вспомогательного назначения, а также земельными участками. ОАО «Русский продукт» имеет три производственных подразделения: п.п. «Колосс» - г. Москва, пп «ДЗОК» - поселок Детчино, Калужской области. В составе производственных подразделений находятся 14 цехов и участков основного производства, 31 цех и участок вспомогательного производства, а также 14 складов общей площадью 26 327 кв. м. Общество арендует земельные участки под производственные, складские и административные здания, находящиеся в г.Москве у Московского земельного комитета Правительства Москвы: участок участок участок участок 73 526 кв. м по адресу г. Москва, ул. Пермская вл.1 17 692 кв.м по адресу г. Москва, ул.Пермская вл.1 41 118 кв. м по адресу г. Москва, ул. Выборгская, вл. 22 851 кв. м по адресу г. Москва, 2 ул. Выборгская, вл. 22 По состоянию на 31.12.2010г. переоценка основных средств Обществом не производилась. Данные в бухгалтерском балансе представлены без изменений. 4.3 Стр.1150 Финансовые вложения Информация о наличии, структуре и движении финансовых вложений Общества отражена в Приложении 3. 4.4 Стр.1160 Отложенные налоговые активы В составе отложенных налоговых активов самый значимый элемент «Отложенный налоговый актив с убытка, перенесенного на будущее». По состоянию на 31.12.2010 г. его величина составляла 94 143 т.р., по состоянию на 31.12.2011 – 79 715 тыс. руб. Разница 14 428т.р.образовалась в связи с тем, что по итогам отчетного периода Общество получило налогооблагаемую прибыль в размере 72 141 тыс. рублей и произвело зачет данного актива . 4.5 Стр.1170 Прочие внеоборотные активы По состоянию на 31.12.2011 г. величина строки 1170 - 51 729 тыс. руб. В состав суммы вошли в т.ч.: -суммы гарантийного взноса по договорам аренды с Филиалом Компании «Далвертон Лимитед» 8 411 тыс. руб. - суммы гарантийного взноса по договору аренды ООО «Морган Стэнли банк» - 11 955 тыс. руб. - задолженность по простому векселю от 02.04.10 г. с оплатой по предъявлению, но не ранее 31.01.2015г. ООО «Ставрос» в сумме 25 700 тыс. руб. 5. Оборотные активы Величина оборотных активов составляет 1 642 360 тыс. руб., что в сравнении с показателями 2010 года больше на 720 229 тыс. руб. Произошло увеличение показателей: 5.1 Стр.1210 Запасы на 133 744 тыс. руб. за счет увеличения запасов сырья и материалов и готовой продукции. Это обусловлено тем, что Общество ожидает увеличение объема реализации готовой продукции в последующий период. Наименование Сырье и материалы Готовая продукция Прочее Итого 5.2 Остаток на 31.12.2009 Поступило в 2010г. Использовано в 2010 Остаток на 31.12.2010 Поступило Использовано Остаток на в 2011 в 2011 31.12.2011 346 173 1754169 1828159 272 183 2 051 564 1 962 844 360 903 92620 2033490 2046011 80 099 2124149 2 073 853 130 395 72114 510 907 3511440 7 299 099 3535716 7 409 586 48 139 400 421 2 511 744 668 7457 2 517 016 6 553 713 42 867 534 165 Стр.1240 Финансовые вложения Информация о наличии, структуре и движении финансовых вложений, принадлежащих Обществу, отражена в Приложении 3. Общество приняло решение разместить денежные средства в сумме 694 800 т. руб. на депозитном счете с последующим получением дохода в виде процентов, начисленных в пользу Общества, согласно условиям договора. 5.3 Стр. 1230 Дебиторская задолженность Информация о наличии, структуре и дебиторской задолженности Общества , отражена в Приложении 4. Произошло снижение показателей на 136 381 т.р. путем погашения кредиторской задолженности. Для этих целей 8 ноября 2011 года Общество заключило договор факторингового обслуживания поставок внутри России № 00246 с ЗАО «Кредит Е вропа Банк». На отчетные даты 31.12.2010 г. и 31.12.2011г. Общество не имеет активов в залоге. 6. Капитал и резервы Уставный капитал Общества не менялся и составляет 791 888 тыс. рублей. 6.1 Стр.1350 Добавочный капитал Величина добавочного капитала в 2011 году уменьшилась в сравнении с 2010 годом на 92 935 тыс. руб. Изменение величины добавочного капитала произошло в результате: - выбытия основных средств, стоимость которых была переоценок. На сумму 24 655 тыс. рублей (уменьшение); увеличина в результате предыдущих - в связи с переоценкой групп ОС по состоянию на 31.12.2011г. на сумму 117 590 тыс. руб. (увеличение). 6.2 Стр. 1370 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Величина непокрытого убытка в 2011 году составила 929 125 тыс. руб. Произошло снижение показателя (с учетом ретроспективного отражения расходов за 2010 год) на 41 745 тыс. руб., в т.ч. сумма чистой прибыли Общества составила 17 090 тыс. руб. и 24 655 тыс. руб. в связи с выбытием ранее переоцененных ОС. 7. Долгосрочные обязательства 7.1 Стр. 1410 Заемные средства Информация о наличии, структуре и движении долгосрочных кредитов и займов, принадлежащих Обществу, отражена в Приложении 5. Величина долгосрочных займов и кредитов уменьшилась на 326 396 тыс. руб., в результате перевода долгосрочных заемных средств в краткосрочные заемные средства по договору займа RP1-40/08 от 25/02/08 Irapuato Holding 243 815 тыс. руб. (или 8 000 000 долларов США). По векселям № РП 002/09 от 30.12.09г., № РП 003/09 от 30.12.09г., № РП 004/09 от 30.12.09, согласно заключенному договору Обществу произведено прощение долга в размере 82 581 тыс. руб. У Общества нет просроченных кредитов и займов по состоянию на 31.12.2011. Краткосрочные обязательства 8.1 стр. 1510 Займы и кредиты: Информация о наличии, структуре и движении краткосрочных кредитов и займов, принадлежащих Обществу, отражена в Приложении 5. Все векселя были предъявлены к оплате и оплачены в январе 2012 года У Общества нет обеспечений под полученные кредиты и займ ы по состоянию на 31.12.2011 и 31.12.2010. В 2011 году Общество получило кредиты от Банка БКФ на сумму 87 886 тыс. руб., в т.ч.: - по договору № 253 65 000 тыс. руб., - по договору № 292 20 000 тыс. руб. - по договору овердрафта 2 886тыс. руб. Другие суммы, увеличивающие обороты по движению кредитов и займов сложились из колебаний курса иностранной валюты и переноса задолженности из разряда долгосрочной в краткосрочную. На 31.12.2011 Общество осуществило перевод из долгосрочной в краткосрочную задолженность кредита от Райффайзенбанка (кредитный договор от 26.04.2007 на сумму 15 000 тыс. долл. США. Сумма остатка в рублевом эквиваленте на 31.12.2011 составила 482 942 тыс. руб. В 2010 году Общество получило кредиты от Банка БКФ на сумму 256 385 тыс. руб., в т.ч.: – по договору № 194 на сумму 70 000 тыс. руб., - по договору № 186 на сумму 51 016 тыс. руб., - по договору № 204 на сумму 4 444 тыс. руб. - по договору № 209 на сумму 17 542 тыс. руб., - по договору № 149 на сумму 113 383 тыс. руб. Другие суммы, увеличивающие обороты по движению кредитов и займов сложились из колебаний курса иностранной валюты и переноса задолженности из разряда долгосрочной в краткосрочную. В 2011 году Общество погасило полученные кредиты от Банка БКФ на сумму 117 886 тыс. руб., в т.ч.: - по договору № 253 65000 тыс. руб., - по договору № 292 20 000 тыс. руб., - по договору овердрафта 2 886тыс. руб., - по договору № 150 на сумму 30 тыс. руб. Другие суммы, увеличивающие обороты по движению кредитов и займов сложились из колебаний курса иностранной валюты В 2010 году Общество погасило полученные кредиты от Банка БКФ на сумму 299 986 тыс. руб., в т.ч.: – по договору № 194 на сумму 70 000 тыс. руб., - по договору № 186 на сумму 51 016 тыс. руб., - по договору № 204 на сумму 4 444 тыс. руб., - № 209 на сумму 17 542 тыс. руб., - по договору № 149 на сумму 116 984 тыс. руб., Также был погашен Вексель Irapuato Holding c № 001/09 по № 020/09 на сумму 40 000 тыс. руб. Другие суммы, увеличивающие обороты по движению кредитов и займов сложились из колебаний курса иностранной валюты. 8.2 стр. 1520 Кредиторская задолженность Информация о наличии, структуре и движении кредиторской задолженности Общества, , отражена в Приложении 6. Кредиторская задолженность составила 1 125 773 тыс. руб. на 31.12.2011 и по сравнению с началом года увеличилась на 509 002 тыс. руб. Увеличение кредиторской задолженности вызвано увеличением задолженности перед поставщиками, т.к. Общество приняло решение увеличить запасы сырья и материалов для эффективной работы в последующем периоде. У Общества нет просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2011. Задолженность перед персоналом организации» -32 100 тыс. руб. 32 013 тыс. руб.). – текущая (на 31.12.2010 - Задолженность перед федеральным бюджетом, бюджетом субъектов Российской Федерации и внебюджетными фондами по состоянию на 31.12.2011 года - текущая. Просроченной задолженности перед бюджетом ОАО «Руспрод» не имеет. По состоянию на 31.12.2010 год просроченной задолженности перед бюджетом нет. Структура задолженности в бюджет Вид задолженности Налог на доходы физических лиц НДС Налог на имущество Налог на землю Водный налог Плата за негативное воздействие на окружающую среду Транспортный налог Итого Структура задолженности во внебюджетные фонды Вид задолженности Социальное страхование от несчастных случаев Расчеты с Пенсионным фондом РФ Расчеты с Фондом обязательного медицинского страхования 31.12.2011 5471 137289 9920 1339 19 886 154925 31.12.2011 Итого 31.12.2010 5221 30243 9731 1180 15 343 845 47580 31.12.2010 174 7825 1192 201 6425 990 9191 7616 8.3 Резервы предстоящих расходов и платежей. Наименование показателей Остаток на начало Резерв на оплату отпусков 24 993 Начислено 61 596 Погашено Остаток на конец 54 343 32 247 За 2010 год ретроспективно за счет нераспределенной прибыли начислен резерв по оплате дней отпуска в размере 24 993 тыс. руб. У Общества отсутствуют условные обязательства по состоянию на 31.12.2011 и 31.12.2010. 8. Финансовые показатели: Оценка чистых активов Организации: на 31.12.2010 – 985 440 тыс. руб. (с учетом ретроспективного отражения расходов) на 31.12.2011 – 1 002 530 тыс. руб. По состоянию на 31.12.2011 величина чистых активов превышает величину уставного капитала. Это свидетельствует о признаках устойчивости финансового положения Организации и возможности в обозримом будущем (не менее 12 месяцев, следующих за отчетным периодом) исполнять свои обязательства после даты составления финансовой отчетности. 9. РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ ПО РАСХОДАМ И ДОХОДАМ ОРГАНИЗАЦИИ Отчет о прибылях и убытках 9.1 Выручка от продаж в 2011 году составила 3 175 329 тыс.рублей, что на 58 248 тыс.руб. больше чем в 2010 году ( 3 117 081 тысяч рублей) В разрезе товарных групп без НДС составила: Выручка в разрезе видов продукции 2011 2010 В том числе: Картофелепродукты 723 889 651 654 Кофе и кофейные напитки Супы 407 690 672 680 451 549 690 314 179 935 604 456 310 463 35 482 51 070 91 890 97 774 3 175 329 240 801 458 877 273 800 41 443 33 711 70 344 204 588 3 117 081 Чай Геркулес Кисели Макаронные изделия Пряности и приправы Мучные полуфабрикаты Прочая продукция Итого: Основным рынком сбыта продукции является Российская Федерация. Доля экспорта в 2011 году составила 2.02 % или 64 035,49 тысяч рублей, в 2010 доля экспорта 2.26 % или 70 527,55 тыс. руб. Объем отгруженных товаров на экспорт в тысячах рублей: Выручка в разрезе страны-покупателя 2011 2010 Азербайджан 12 673,04 12 367,24 Армения 15 070,49 9 389,57 1 296,63 5 191,76 10 539,49 11 909,23 0,02 2 548,59 154,45 0,22 1 488,55 5 512,19 Белоруссия Грузия Доминиканская республика Израиль Казахстан Кыргызская Республика 37,81 Латвия 1 306,20 Литва 3 288,22 5 654,99 Молдавия 1 086,74 1 165,26 0,00 5 578,59 Туркмения 10 283,61 0,20 Узбекистан 2 282,61 2 880,28 Украина 5 238,76 6 504,49 Эстония 595,07 518,74 64 035,49 70 527,55 Панама Итого: Показатели строки «Выручка» в отчете уменьшены на величину премий за выполнение объема продаж, выплаченных партнерам ОАО «Руспрод», которые являются предприятиями федеральных розничных сетей. Сумма за 2011 год составила 83 254 тыс. руб. Показатели 2010 года дополнены для сопоставимости данных, сумма составляет 64 583 тыс. руб. 10.2 Себестоимость продаж – 2 375 479 тыс. руб., что на 70 397 тыс. руб. больше, чем в 2010 году. Показатель Материальные затраты Расходы на оплату труда Отчисления на социальные нужды 2011 (тыс. руб.) 2010 (тыс. руб.) Индекс изменения 1 637 729 1 563 550 5% 233 299 234 533 -1% 79 260 60 349 31% Амортизация 118 779 116 308 2% ТЭР 75 186 103 435 -27% Прочие затраты 18 424 19 705 -7% 2 162 677 2 097 880 212 802 97 641 Итого по элементам Изменение остатков (прирост [-], уменьшение [+]): незавершенного производства, готовой продукции и др. (прирост [-]) незавершенного производства, готовой продукции и др. (уменьшение [+]) Итого расходы по обычным видам деятельности 10.3 Валовая прибыль – 716 596 сравнении с прошлым годом. -71 061 283 863 116 897 2 375 479 2 305 082 -7 337 тыс. руб. Валовая прибыль уменьшилась на 30 820 тыс. руб. в 10.4 Коммерческие расходы – 620 158 тыс. руб. Величина коммерческих расходов в 2011 году увеличилась на 65 239 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом 2011, тыс. руб. Показатель Расходы на рекламу Расходы на маркетинг Расходы на доставку готовой продукции Вознаграждения, предоставленные покупателям за выполнение условий договоров и за развитие продаж Прочие расходы Расходы на заработную плату Страховые взносы Итого: 10.5 Управленческие расходы - 2010, тыс. руб. 113 010 7 736 115 520 39 377 25 226 99 911 239 527 8 372 111 760 24 233 620 158 191 203 11 196 158 636 29 370 554 919 498 661 тыс. руб. в основном состоят из: 2011, тыс. руб. Показатель Затраты на оплату труда 2010, тыс. руб. 228 677 109 061 Страховые взносы (ЕСН в 2009) 49 601 20 421 Амортизация основных средств 30 784 27 990 ТЭР 17 406 20 186 Аренда помещения 61 004 21 836 Услуги коммунального хозяйства 10 305 14 117 Прочее 100 884 113 171 Итого: 498 661 326 782 Информация о затратах на энергетические ресурсы Затраты организации на приобретение и потребление всех видов энергетических ресурсов В стоимостном выражении, в т.ч. НДС, тыс. руб. 2011 год Совокупные затраты из них на цели производства продукции в том числе: тепловая энергия 2010 год 205387 188630 49771 63034 14336 14246 Оплачено потребленных энергетических ресурсов в отчетном году, в т.ч. НДС, тыс. руб. 2011 год 2010 год 162260 148779 электрическая энергия 10.6 Убыток от продаж составил – 402 223 показатели 2010г. 15546 16542 тыс. руб., что на 267 938 тыс. руб. превысило Наиболее повлияло на результат увеличение управленческих и коммерческих расходов в частности следующих статей: - вознаграждение покупателям за достижение определенных показателей выросло по сравнению с 2010 годом на 66 995 тыс. рублей. - затраты на рекламу, на 73 633 тыс. руб. - расходы на заработную плату на 86 632 тыс. руб. - расходы на аренду помещения – на 39 168 тыс. руб. 10.7 Проценты к получению – 422 тыс. руб. За 2010 год 1 458 тыс. рублей. 10.8 Проценты к уплате- 86 249 тыс. руб. За 2010 год 90 782 тыс. рублей. Сумма процентов к уплате в 2011 снизилась по сравнению с 2010 годом на 4 623 тыс. руб. 10.9 Прочие доходы - 720 080 тыс. руб. в том числе: 2011, тыс. руб. Показатель Доходы от сдачи имущества в аренду Положительная курсовая разница Доходы от продажи ОС Доходы от переоцени акций СБ РФ Доходы от переуступки прав требования Прочие доходы Прощение долга Итого: 2010, тыс. руб. 91 328 528 104 3 366 14 701 82 581 720 080 82 416 148 656 4 386 8 499 259 200 3 023 506 180 10.10 Прочие расходы - 188 255 тыс. руб. в том числе: Отрицательная курсовая разница Налоги и сборы Расходы социальной сферы Благотворительность 80 253 39 240 12 894 14 2010, тыс. руб. 159 805 40 064 12 291 - Списание ТМЦ, непригодных для дальнейшего использования 13 112 8 021 Расходы, связанные с переуступкой прав требования Дебиторская задолженность с истекшим сроком Прочие расходы 76 42 666 265 611 188 255 546 406 Показатель 2011, тыс. руб. Итого: 28 741 Величина изменения курсовой разницы и результат от продажи иностранной валюты в отчете отражены свернуто. Информация о курсовых разницах: Официальный курс иностранных валют к рублю, установленный ЦБ РФ на отчетную дату Валюта 31.12.2011 31.12.2010 Евро 41,6714 40,3331 Доллар США 32,1961 30,4769 Положительные курсовые разницы, тыс.рублей Наименование показателя 2011 год Величина курсовых разниц, образовавшихся по операциям пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств, подлежащих оплате в иностранной валюте Величина курсовых разниц, образовавшихся по операциям пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств, подлежащих оплате в рублях 2010 год Отрицательные курсовые разницы, тыс.рублей 2011 год 2010 год 253 446 147 836 333 411 158 869 473 223 415 223 607 721 1 480 1 429 Величина курсовых разниц, образовавшаяся по операциям купли-продажи валюты, а также переоценки валютных счетов 10.11 Информация о расчетах по налогу на прибыль: Значение, тыс. руб. Наименование показателя 2011 год Прибыль до налогообложения Условный расход по налогу на прибыль Условный доход по налогу на прибыль Отложенные налоговые активы Отложенные налоговые обязательства Постоянное налоговое обязательство Постоянный налоговый актив Текущий налог на прибыль Чистая прибыль 11. 2010 год 43 901 8 780 -263 844 -52 769 32 808 -1 437 7 443 0 -232 473 -26 660 -151 18 783 752 0 17 090 События, произошедшие после 31.12.2011 года: 15.02.2012 г. Общество продлило действие Кредитного договора от 29.02.08 (Райффайзенбанк) 20 000 тыс. долларов США и Кредитного договора от 05.04.07 (Райффайзенбанк) 15 000 тыс. долларов США. Дополнительным соглашением от 15.02.2012 установлен срок погашения задолженности по кредиту 01.05.2013 г. (по каждому из договоров). ОАО «Руспрод» погасил заем по Договору RP1-40/08 от 25.02.08 с Irapuato Holding-8млн.$срок погашения 25.02.12г. – дата погашения 23.01.12г. Общество получило заем от Irapuato Holding Limited по договору № RP1-11/12 от 23.01.2012 8 млн. долларов США. Дата погашения договора 25.02.2015. 12. Условные факты хозяйственной деятельности: Условные факты отсутствуют. 13. хозяйственной деятельности, подлежащие раскрытию в отчетности, Государственная помощь: Общество не получало государственную помощь в 2011 году. 14. Размер вознаграждения: выплаченный основному управленческому персоналу Общества в 2011 году составил 40 876 тыс. руб. В 2010 году выплаты составили 41 936 тыс.рублей. Вид выплат Сумма, тыс. руб. 2011 2010 Оплата труда 34696 40808 Компенсация отпуска при увольнении 6180 1128 Начисленные налоги и иные обязательные платежи 2867 2551 Удержан НДФЛ 5317 5472 15. Информация о связанных сторонах: Полное фирменное наименование Закрытое Акционерное Общество «Торговый дом «РУССКИЙ ПРОДУКТ» Общество с Ограниченной Ответственностью «Торговая компания «РУССКИЙ ПРОДУКТ» Благотворительный Фонд «МЕЧТА» Общество с Ограниченной ответственностью «Роял Инвест» Место нахождения юридического лица Характер проводимых операций Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции 107082, г.Москва, (вклады, доли), составляющие Переведеновский пер., уставный (складочный) капитал д.13/13, стр.1 данного лица Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие 107143, г.Москва, уставный (складочный) капитал ул.Пермская, владение 1 данного лица Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие 107143, г.Москва, уставный (складочный) капитал ул.Пермская, владение 1 данного лица Акционерное общество имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на акции 143132, Мос.обл , Рузский (вклады, доли), составляющие район пос.Тучково уставный (складочный) капитал ул.Лебеденко, 29 данного лица Дата наступления основания (оснований) 21.08.1997 24.04.2003 28.10.2005 01.04.2009 ЗАО «Торговый Дом РУССКИЙ ПРОДУКТ» - находится в стадии ликвидации. Дата внесения записи 30.03.2010 г. Государственный регистрационный номер записи 9107746026600, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ № 46056В-1/2010 от 05.04.2010 г. выданной МИФНС № 46. С ЗАО «Торговый Дом РУССКИЙ ПРОДУКТ» операций подлежащих раскрытию в 2010 году не было. ООО «ТК «РУССКИЙ ПРОДУКТ» - находится в стадии ликвидации. Дата внесения записи 30.03.2010 г. Государственный регистрационный номер записи 9107746026588, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ № 46051В-1/2010 от 05.04.2010 г. выданной МИФНС № 46. 16. Информация о политике в отношении заемных средств, управлении рисками: Управление капиталом Менеджмент Общества осуществляет управление капиталом для обеспечения продолжения деятельности в обозримом будущем и одновременной максимизации прибыли для акционеров за счет оптимизации соотношения заемных и собственных средств. В состав капитала Общества входят долговые обязательства, которые включают в себя долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы, денежные средства и их эквиваленты, а также капитал акционеров, включающий уставный капитал, резервы и нераспределенную прибыль. Отношение чистого долга к задействованному рассчитывалось следующим образом (тыс. руб.): Наименование Краткосрочные займы и кредиты и текущая часть долгосрочных займов и кредитов Долгосрочные займы и кредиты Денежные средства и их эквиваленты Чистый долг Акционерный капитал Резервы Накопленные убытки Итого задействованный капитал Отношение чистого долга к задействованному капиталу, % капиталу Общества 31.12.2011 на отчетные даты 31.12.2010 1 396 758 92 111 (14 005) 1 474 864 1 108 291 418 507 (49 419) 1 477 379 791 888 1 257 357 (929 125) 1 120 120 791 888 1 164 422 (970 870) 985 440 1.31 1.49 Цели управления финансовым риском Деятельность Общества подвержена кредитному риску, рыночным рискам (включая валютный риск и риски процентной ставки) и риску ликвидности. Общая стратегия по управлению рисками прилагает усилия для минимизации негативных последствий волатильности финансовых рынков на финансовые результаты Общества. Руководство Общества ответственно за определение целей и основных принципов управления финансовыми рисками Общества. Руководство впоследствии устанавливает подробную политику, в частности уровень полномочий, ответственности за ошибки, идентификация риска и его измерение, лимиты по совершению операций в соответствии с целями и основополагающими принципами, утвержденными менеджментом Общества. Степень подверженности рыночному риску определяется с помощью анализа чувствительности, приведенному ниже. Управление рыночным риском Рыночный риск - это риск, который отражается в изменениях рыночных цен, таких как обменные курсы, и процентные ставки, которые в свою очередь неизбежно затронут доход Общества или рыночную стоимость ее финансовых инструментов. Целью рыночного риск-менеджмента является управление и контроль подверженности рынка рискам в приемлемых пределах, а также оптимизация прибыли. Управление валютным риском Валютный риск возникает у Общества в отношении операций и сальдо, выраженных в валюте, отличной от российского рубля. Валютой, генерирующий данный риск является доллар США. Степень подверженности валютному риску отслеживается на постоянной основе для получения уверенности, что данная степень находится на приемлемом уровне. Общество не использует производные финансовые инструменты для целей хеджирования. Балансовая стоимость монетарных активов и обязательств Общества деноминированных в иностранной валюте по состоянию на отчетную дату представлена следующим образом (тыс. руб.): Наименование 31.12.2011 31.12.2010 Монетарные активы: Долл. США Евро Российские рубли Итого: 2 116 119 39 1 1 335 577 778 562 1 337 732 778 682 1 884 517 1 415 104 599 18 729 526 728 447 Монетарные обязательства: Долл. США Евро Российские рубли Итого 2 614 642 2 143 569 1 882 401 1 414 985 Суммы, подверженные валютному риску: Долл. США Главным образом, Общество подвержена риску изменения обменных курсов доллара США. Анализ чувствительности принимает во внимание только сальдо по монетарным статьям, выраженным в иностранной валюте, и корректирует их пересчет на конец года с учетом 10%- го изменения в обменном курсе. Нижеприведенная таблица демонстрирует чувствительность прибыли Общества до налогообложении к возможному разумному изменению в обменном курсе доллара США в связи с изменениями справедливой стоимости монетарных активов и обязательств, при прочих неизменных переменных. Период Изменение процентной ставки Влияние на прибыль до налогообложения «+/-», тыс. руб. Год, закончившийся 31.12.2011 10% / -10% 188 240 Год, закончившийся 31.12.2010 10% / -10% 141 499 Риск изменения ставок процента: В нижеприведенной таблице представлены данные о чувствительности финансовых результатов Общества к увеличению или уменьшению фиксированной ставки процента на 10%. В анализе были использованы кредиты и займы (финансовые обязательства), и сделано допущение о том, что сумма задолженности по состоянию на отчетную дату не будет погашена в течение следующего года. Период Изменение процентной ставки Влияние на прибыль до налогообложения «+», тыс. руб. Год, закончившийся 31.12.2011 10% / -10% 8 624 Год, закончившийся 31.12.2010 10% / -10% 9 087 Управление кредитным риском: Кредитный риск связан с риском того, что контрагент не выполнит своих контрактных обязательств, что приведет к финансовым убыткам для Общества. Менеджмент Общества принял политику ведения дел только с кредитоспособными контрагентами и получения, при необходимости, достаточного обеспечения, как средства снижения риска финансовых убытков в результате неплатежей. Кредитный риск контролируется установлением лимитов по контрагентам, которые регулярно пересматриваются и утверждаются менеджментом Общества. Максимальный уровень кредитного риска отражается в балансовой стоимости финансовых активов представленных в бухгалтерском балансе. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска. Общество на регулярной основе осуществляет анализ задолженности по срокам погашения и последующий контроль просроченных остатков. Управление риском ликвидности Риск ликвидности определен как риск того, что Общество не сможет своевременно урегулировать обязательства или сделать это по разумной цене. Казначейство Общества несет ответственность за ликвидность, финансирование, а также управление расчетами. Также, руководство осуществляет надзор за рисками ликвидности и финансирования, связанными с ними процедурами и политикой. Общество управляет риском ликвидности, основываясь на потребностях Общества, налогообложении, капитале и особенностях регулирования, если применимо, за счет различных источников финансирования в целях поддержания гибкости. Процедуры Общества по управлению ликвидностью и финансированием включает следующее: а) прогнозирование денежных потоков и рассмотрение необходимого для этого размера ликвидных активов; б) мониторинг балансовых коэффициентов ликвидности на предмет соответствия внутренним требованиям; в) поддержание разнообразных источников финансирования; г) управление концентрацией и сроками погашения задолженности, др. Исполнительный директор Граудин В.К. Главный бухгалтер Байназаров Р.М. Приложение 1 Таблица 1.1. Наличие и движение нематериальных активов, тыс. руб. Изменения за период На начало года Наименование показателя Период Выбыло накопленная первоначальная амортизация и стоимость убытки от Поступило первоначаль ная обесценения 1 2 Нематериальные активы - всего 3 4 5 Начислено Убыток от накопленная амортизация амортизации обесценения первоначаль накопленная первоначальн амортизация и накопленная и убытки от стоимость На конец периода Переоценка ная стоимость амортизация ая стоимость обесценения 6 убытки от обесценения 7 8 9 10 11 12 13 за 2011 г. 17 782 (8 711) 223 - - (1 435) - - - 18 005 (10 146) за 2010 г. 17 543 (7 306) 239 - - (1 405) - - - 17 782 (8 711) за 2011 г. 3 361 (1 801) 223 - - (355) - - - 3 584 (2 156) за 2010 г. 3 122 (1 475) 239 - - (326) - - - 3 361 (1 801) за 2011 г. 14 421 (6 910) - - - (1 080) - - - 14 421 (7 990) за 2010 г. 14 421 (5 831) - - - (1 079) - - - 14 421 (6 910) в том числе: Товарные знаки Прочие Таблица 1.2. Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью, тыс. руб. Наименование показателя 1 ВСЕГО На 31 декабря На 31 декабря На 31 декабря 2011 г. 2010 г. 2009 г. 2 3 4 3 648 3 627 3 627 (вид нематериальных активов) 526 505 505 (вид нематериальных активов) 3 122 3 122 3 122 - - - в том числе: и т.д. Приложение 2 Таблица 2.1 Наличие и движение основных средств, тыс. руб. Изменения за период На начало года Наименование показателя Период Выбыло первоначальная накопленная стоимость амортизация 3 первоначаль Поступило ная 4 5 накопленная амортизация стоимость 6 На конец периода Переоценка 7 Начислено первоначаль амортизации ная амортизация ная стоимость амортизация стоимость 8 накопленная первоначаль накопленная 1 2 Основные средства (без учета доходных за 2011 г. 4 408 515 (2 598 362) 47 279 (161 627) 80 241 (139 223) 251 829 9 10 11 вложений в материальные ценности) - всего за 2010 г. 4 403 032 (2 529 301) 84 871 (79 388) 75 922 (144 983) - за 2011 г. 1 386 033 (449 755) 23 444 (123 804) 50 800 (24 030) 667 993 за 2010 г. 1 316 684 (428 389) 72 434 (3 085) 1 164 (22 530) - - за 2011 г. 89 956 (50 385) 4 065 (11 372) 7 159 (4 271) - за 2010 г. 89 893 (46 896) 1 703 (1 640) 1 001 (4 490) - за 2011 г. 2 832 633 (2 021 884) 10 538 (14 286) 13 346 (101 058) за 2010 г. 2 894 270 (1 980 570) 5 818 (67 455) 66 683 за 2011 г. 52 075 (40 906) 4 842 (9 314) 6 119 за 2010 г. 52 047 (36 316) 680 (652) за 2011 г. 12 338 (10 587) 2 242 за 2010 г. 12 051 (9 972) 515 за 2011 г. 3 821 (134 239) 12 4 545 996 (2 791 583) 4 408 515 (2 598 362) 1 953 666 (639 197) 1 386 033 (449 755) - 82 649 (47 497) - 89 956 (50 385) 81 973 2 412 721 (2 027 623) (107 997) 2 832 633 (2 021 884) (4 667) 47 603 (39 454) 609 (5 200) 52 075 (40 907) (138) 122 (906) - - 14 442 (11 371) (228) 175 (790) - - 12 338 (10 587) - в том числе: Здания Сооружения Машины и оборудование Транспотные средства Произ. И хоз. инвентарь Земля Другие виды ОС Учтено в составе доходных вложений в материальные ценности - всего (416 164) (216 212) 3 821 за 2010 г. 3 821 за 2011 г. 31 659 (24 845) 2 148 (2 713) 2 695 (4 291) за 2010 г. 34 266 (27 158) 3 721 (6 328) 6 290 (3 976) за 2011 г. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - за 2011 г. - - - - - - - - - - за 2010 г. - - - - - - - - - - за 2011 г. - - - - - - - - - - за 2010 г. - - - - - - - - - - за 2010 г. 3 821 - 31 094 (26 441) 31 659 (24 844) в том числе: (группа основных средств) (группа основных средств) Таблица 2.2. Незавершенные капитальные вложения, тыс. руб. Изменения за период принято к На конец Наименование показателя Период На начало года 1 2 3 Незавершенное строительство и незаконченные за 2011 г. 5 275 34 806 - (34 418) 5 663 за 2010 г. 43 372 47 052 - (85 149) 5 275 затраты за период списано учету в периода 4 5 качестве 6 7 операции по приобретению, модернизации и т.п. основных средств - всего в том числе: Реконструкция здания овощехранилища Незавершенное строительство в г. Боровск Монтаж системы видеонаблюдения Монтаж пожарной сигнализаци Неотделимые улучшения за 2011 г. - - - за 2010 г. 39 818 3 856 - за 2011 г. 2 739 0 - за 2010 г. 2 739 0 - за 2011 г. 1 052 349 - (43 674) 0 - 2 739 - 2 739 (1 401) 0 за 2010 г. - 1 052 - за 2011 г. - 4 483 - за 2010 г. - за 2011 г. - 6 174 - (6 174) - за 2010 г. - 29 121 - (29 121) - - 19 087 - (19 087) - - 9 698 - (9 698) - 761 676 - (222) 1 215 689 311 - (239) 761 за 2011 г. 723 4 037 - (3 051) 1 709 за 2010 г. 126 3 014 - (2 417) 723 Приобретение оборудования не треб. Монтажа Приобретение нематериальных активов Прочие - - - 1 052 (4 483) - - Таблица 2.3. Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации, тыс. руб. Наименование показателя За 2011 г. За 2010 г. 1 2 3 Увеличение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции - 25 209 53 891 всего в том числе: Зданий и оборудования Реконструкция Обощехранилища 25 209 10 217 - 43 674 и т.д. Уменьшение стоимости объектов основных средств в результате частичной ликвидации - всего: (16 250) (6 823) (16 250) (6 823) в том числе: Зданий и оборудования (объект основных средств) - - Таблица 2.4. Иное использование основных средств, тыс. Наименование показателя 1 Переданные в аренду основные средства, числящиеся на балансе Переданные в аренду основные средства, числящиеся за балансом Полученные в аренду основные средства, числящиеся на балансе Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, находящиеся в процессе государственной На 31 декабря На 31 декабря На 31 декабря 2011 г. 2010 г. 2009 г. 2 3 4 37 639 51 154 48 184 - - - - - - - - - - - - 133 343 824 019 - - регистрации Основные средства, переведенные на консервацию Иное использование основных средств (залог и др.) 824 032 - Приложение 3 Наличие и движение финансовых вложений, тыс. руб. Изм енения за период На начало года Наим енование показателя 1 Период 2 выбыло (погашено) первоначальная накопленная стоим ость корректировка 3 поступило первоначальна я стоим ость 4 5 6 начисление накопленная корректировк а На конец периода текущей процентов рыночной (включая стоим ости первоначальная накопленная доведение (убытков от стоим ость корректировка 10 11 первоначально обесценения) й стоим8ости до 7 256 972 - - (22 000) - за 2010 г. 105 971 - 234 800 (86 992) - за 2011 г. 15 609 - - - за 2010 г. 12 416 - - - за 2011 г. 30 - - за 2010 г. 30 - за 2011 г. 30 за 2010 г. (1 300) 9 (3 750) 229 923 - - 3 194 256 972 - - - (3 750) 11 859 - - - 3 194 15 609 - - - - - 30 - - - - - - 30 - - - - - - - 30 - 30 - - - - - - 30 - за 2011 г. - - - - - - - - - за 2010 г. 10 - - - - - «Калужский завод автомобильного за 2011 г. - - - - - электрооборудования» - 722 акции за 2010 г. - - - - - - за 2011 г. 3 - - - - - - 3 - за 2010 г. 10 - - (7) - - - 3 - за 2011 г. 147 000 - - 147 000 - - 147 000 - - - - 147 000 - - - 64 500 - - 87 800 87 800 - Долгосрочные - всего за 2011 г. в том числе: Паи и акции: Акции СБ РФ Благотворительноый фонд «МЕЧТА» взнос в УК 50 % «Торговый дом «Русский продукт» взнос в УК 100 % ООО ТК «Русский продукт» взнос в УК 100 % «РоялИнвест» взнос в УК 33 % (10) Предоставленные займ ы: «Irapuato Holdings Limited» ООО «Догерти» ЗАО «КСК «МЕЧТА» за 2010 г. за 2011 г. 87 800 за 2010 г. (1 300) за 2011 г. 6 500 - - 6 500 - за 2010 г. 6 500 - - 6 500 - - - «Стройметресурс» ЗАО соглашение № 348/Ц-1 об за 2011 г. уступке прав за 2010 г. 86 986 - - за 2011 г. - - 694 800 за 2010 г. 152 700 - - Краткосрочные - всего (22 000) (86 986) (152 700) - - - 694 800 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 694 800 - - - - в том числе: Урбан Д.В. Договор устпки права требования № за 2011 г. - - - АЛ/РП-250809/РП1-282/09 за 2010 г. 152 700 - - за 2011 г. - - 694 800 за 2010 г. - - - за 2011 г. 256 972 - 694 800 (22 000) - за 2010 г. 258 671 - 234 800 (239 692) - Краткосрочный депозит в ООО «Банк БКФ» Финансовых вложений - итого (152 700) - (1 300) - - - (3 750) 924 723 - 3 194 256 972 - Приложение 4 Таблица 4.1. Наличие и движение дебиторской задолженности, тыс. руб. На начало года Изменения за период поступление Наименование показателя Период условиям договора выбыло величина в результате резерва по хозяйственных сомнительны операций проценты, м долгам (сумма долга по штрафы и иные сделке начисления учтенная по 3 операции) 5 4 На конец периода причитающиеся 6 перевод из списание погашение на восстановлени финансовы е резерва й результат 7 8 9 учтенная по долго-в краткосрочную задолженность 10 условиям договора 11 величина резерва по сомнительн ым долгам 1 2 Долгосрочная дебиторская за 2011 г. - - - - - - - - - 12 - задолженность - всего за 2010 г. - - - - - - - - - - за 2011 г. - - - - - - - - - - за 2010 г. - - - - - - - - - - за 2011 г. - - - - - - - - - - за 2010 г. - - - - - - - - - - Краткосрочная дебиторская за 2011 г. 488 713 3 984 677 - (4 038 564) - - - 434 827 (39 629) задолженность - всего за 2010 г. 443 438 3 738 180 - (3 692 905) - - - 488 714 (31 873) расчеты с покупателями и за 2011 г. 440 646 3 313 914 - (3 433 223) - - - 321 336 (39 629) заказчиками за 2010 г. 394 188 - 3 335 332 - (3 288 874) - - - 440 646 (31 873) за 2011 г. 6 667 - 178 473 - (178 325) - - - 6 815 - за 2010 г. 4 085 - 4 099 - (1 517) - - - 6 667 - перед гос. внебюджедными за 2011 г. 2 212 - 13 665 - (13 245) - - - 2 632 - фондами за 2010 г. 1 241 - 24 536 - (23 565) - - - 2 212 - за 2011 г. 92 - 9 - (9) - - - 92 - за 2010 г. 107 - 108 - (123) - - - 92 - за 2011 г. 39 096 - 478 616 - (413 761) - - - 103 950 - за 2010 г. 43 818 - 374 105 - (378 826) - - - 39 096 - за 2011 г. 488 713 31 873 3 984 677 - (4 038 564) - - - 434 827 (39 629) за 2010 г. 443 439 - 3 738 180 - (3 692 905) - - - 488 714 (31 873) в том числе: авансы выданные (вид) и т.д. (31 873) - в том числе: перед бюджетом перед персоналом прочая (31 873) и т.д. ИТОГО - Таблица 4.2. Просроченная дебиторская задолженность, тыс. руб. На 31 декабря 2011 г. Наименование показателя учтенная по условиям договора 1 Всего 2 балансовая стоимость 3 На 31 декабря 2010 г. учтенная по условиям договора 4 балансовая стоимость 5 На 31 декабря 2009 г. учтенная по условиям балансовая стоимость договора 6 7 43 960 4 331 32 369 495 - - 43 960 4 331 32 369 495 - - в том числе: прочая Приложение 5 Таблица 5.1 Наличие и движение по долгосрочным кредитам и займам, тыс. руб. Ставка Наименование показателя (дисконт Дата погашения ) Остаток на Изменения за 2010 31.12.09 Уменьшение Увеличение 5 6 Проценты краткосрочные е 15 7 Проценты Остаток на уплаченные 31.12.10 8 9 Остаток по Перевод из Проценты Остаток по Изменения за 2011 Проценты Остаток на процентам Уменьшени долгосрочн начисленны процентам уплаченные 31.12.11 Увеличение на 31.12.10 ых в е на 31.12.11 е 1 Эконолайн Лтд Вексель № 001/10 Б от 2 3 по предъявлении, 30.12.09 Эконолайн Лтд Вексель № 002/10 Б от 600 но не ранее 31.12.12 по предъявлении, 12 000 150 12 000 150 150 12 000 300 30.12.09 Эконолайн Лтд Вексель № 003/10 Б от 600 но не ранее 31.12.12 по предъявлении, 12 000 150 12 000 150 150 12 000 300 30.12.09 Эконолайн Лтд Вексель № 004/10 Б от 600 но не ранее 31.12.12 по предъявлении, 12 000 150 12 000 150 150 12 000 300 30.12.09 Эконолайн Лтд Вексель № 005/10 Б от 600 но не ранее 31.12.12 по предъявлении, 12 000 150 12 000 150 150 12 000 300 30.12.09 Эконолайн Лтд Вексель № РП 001/09 И 600 но не ранее 31.12.12 по предъявлении, 12 000 150 12 000 150 150 12 000 300 от 30.12.09 Эконолайн Лтд Вексель № РП 002/09 И 1500 но не ранее 31.12.12 по предъявлении, 29 500 375 29 500 375 (28 243) 369 1 257 744 от 30.12.09 Эконолайн Лтд Вексель № РП 003/09 И 1500 но не ранее 31.12.12 по предъявлении, 29 500 375 29 500 375 (28 243) 369 1 257 744 от 30.12.09 Эконолайн Лтд Вексель № РП 004/09 И 1500 но не ранее 31.12.12 по предъявлении, 29 500 373 29 500 373 (28 243) 369 1 256 742 от 30.12.09 Эконолайн Лтд Вексель № РП 005/09 И 175 но не ранее 31.12.12 по предъявлении, 4 025 44 4 025 44 43 4 025 87 от 30.12.09 Эконолайн Лтд Вексель № РП 006/09 И 200 но не ранее 31.12.12 по предъявлении, 4 000 50 4 000 50 50 4 000 100 200 но не ранее 31.12.12 по предъявлении, 4 000 50 4 000 50 50 4 000 100 от 30.12.09 Эконолайн Лтд Вексель № РП 007/09 И 4 Перевод из долгосрочных в начисленны 10 11 12 13 14 15 16 17 от 30.12.09 Эконолайн Лтд Вексель № РП 008/09 И 200 но не ранее 31.12.12 по предъявлении, 4 000 50 4 000 50 50 4 000 100 от 30.12.09 Эконолайн Лтд Вексель № РП 009/09 И 200 но не ранее 31.12.12 по предъявлении, 4 000 50 4 000 50 50 4 000 100 от 30.12.09 200 но не ранее 31.12.12 4 000 50 4 000 50 50 4 000 100 Irapuato Holding 8 000 тыс. долл. США Кредитный договор № 150/К от 16.10.09- 7,75% 25.02.2012 241 954 (25 930) 243 815 0 30 000 тыс. руб./ (БКФ) Кредитный договор от 26.04.2007 14,50% 30.09.2012 30 000 (30 000) 6% 01.05.2012 Договор займа RP1-40.08 от 25.02.08 (Райффайзенбанк) 15 000 тыс. долл. Итого 453 663 898 142 27 792 0 2 805 (55 930) (243 815) 30 597 (456 468) (456 468) 2 167 - 416 340 2 167 (84 729) - (243 815) 2 150 - 87 795 4 317 Приложение 5 Таблица 5.2 Наличие и движение по краткосрочным кредитам и займам, тыс. руб. Наим енование показателя 1 Остаток по Перевод из Изм енения за 2010 Дата Остаток на процентам Ум еньшен Увеличен Ставка погашения 31.12.09 на 31.12.09 ие ие 2 3 4 5 6 7 Кредитный договор № 150/К(банк БКФ) от Перевод из Проценты Проценты Изм енения за 2011 Проценты Проценты Остаток по долгосрочн начисленн уплаченн долгосроч начисленн уплаченн Остаток на процентам Ум еньшен Увеличени ых в ных в ые ые ые ые 31.12.10 на 31.12.10 ие е краткосрочн краткосроч 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 Остаток по Остаток на процентам на 31.12.11 31.12.11 18 19 30 000 16.10.09г. 30 000 тыс. руб. Кредитный договор № 253/К(банк БКФ) от 14,5% 16.10.2011 (4 350) 11.01.11г. 65 000 тыс. руб. Кредитный договор № 292/К(банк БКФ) от 13% 31.03.2011 - - 14% 31.10.2011 - - (Райффайзенбанк) 20 000 тыс. долл. США Кредитный договор от 05.04.07 6% 01.03.2012 - 4 655 (Райффайзенбанк) 15 000 тыс. долл. США Договор овердрафт Банк БКФ 6% 01.05.2012 4 350 30 000 (30 000) (705) - - (65 000) 65 000 - - (20 000) 20 000 705 - (894) 894 - (1 080) 1 080 - 08.06.11 г. договор от 29.02.08 Кредитный 604 884 - 100 76 686 456 468 (37 228) 37 127 609 538 (107 782) 142 166 (37 049) 37 049 643 922 (27 950) 27 874 457 154 (59 828) 85 616 (26 876) 26 876 482 942 (2 886) 2 886 (16 867) 17 592 257 569 15% Договор займа RP1-40/08 от 25/02/08 Irapuato 7,8% 25.02.2012 - - - 19 184 (30 520) 56 867 Irapuato Holdings Ltd Вексель № 021/09 IRP - 31.12.2010 2 000 - - - - 2 000 - - - - 2 000 Irapuato Holdings Ltd Вексель № 022/09 IRP 0% 31.12.2010 2 000 - - - - 2 000 - - - - 2 000 Irapuato Holdings Ltd Вексель № 023/09 IRP 0% 31.12.2010 2 000 - - - - 2 000 - - - - 2 000 Irapuato oldings Ltd Вексель № 024/09 IRP 0% 31.12.2010 2 000 - - - - 2 000 - - - - 2 000 Irapuato Holdings Ltd Вексель № 025/09 IRP 0% 31.12.2010 2 000 - - - - 2 000 - - - - 2 000 Irapuato Holdings Ltd Вексель № 026/09 IRP 0% 31.12.2010 1 600 - - - - 1 600 - - - - 1 600 0% 15.02.2010 2 000 (2 000) - - - - - - - - - Irapuato Holdings Ltd Вексель № 002/09 IRP 0% 15.02.2010 2 000 (2 000) - - - - - - - - - Irapuato Holdings Ltd Вексель № 003/09 IRP Irapuato Holdings Ltd Вексель № 004/09 IRP 0% 0% 15.02.2010 15.02.2010 2 000 2 000 (2 000) (2 000) - - - - - - - - - Irapuato Holdings Ltd Вексель № 005/09 IRP Irapuato Holdings Ltd Вексель № 006/09 IRP 0% 15.02.2010 - - - - - - - - - 15.02.2010 2 000 2 000 (2 000) 0% (2 000) - - - - - - - - - Irapuato Holdings Ltd Вексель № 007/09 IRP Irapuato Holdings Ltd Вексель № 008/09 IRP 0% 0% 15.02.2010 15.02.2010 2 000 2 000 (2 000) (2 000) - - - - - - - - - Irapuato Holdings Ltd Вексель № 009/09 IRP 0% 0% 15.02.2010 15.02.2010 2 000 (2 000) (2 000) - - - - - - - - - Holding 8 000 тыс. долл. США Irapuato Holdings Ltd Вексель № 001/09 IRP Irapuato Holdings Ltd Вексель № 010/09 IRP Irapuato Holdings Ltd Вексель № 011/09 IRP 19 184 231 222 0% 15.02.2010 2 000 2 000 (2 000) - - - - - - - - - Irapuato Holdings Ltd Вексель № 012/09 IRP Irapuato Holdings Ltd Вексель № 013/09 IRP 0% 0% 15.02.2010 15.02.2010 2 000 2 000 (2 000) (2 000) - - - - - - - - - Irapuato Holdings Ltd Вексель № 014/09 IRP Irapuato Holdings Ltd Вексель № 015/09 IRP 0% 0% 15.02.2010 15.02.2010 2 000 2 000 (2 000) (2 000) - - - - - - - - - Irapuato Holdings Ltd Вексель № 016/09 IRP 0% 0% 15.07.2010 15.07.2010 2 000 (2 000) (2 000) - - - - - - - - - 0% 15.07.2010 0% 15.07.2010 0% 15.07.2010 Irapuato Holdings Ltd Вексель № 017/09 IRP Irapuato Holdings Ltd Вексель № 018/09 IRP Irapuato Holdings Ltd Вексель № 019/09 IRP Irapuato Holdings Ltd Вексель № 020/09 IRP 2 000 2 000 (2 000) - - - - - - - - - 2 000 2 000 (2 000) - - - - - - - - - (2 000) - - - - - - - - - (70 000) (51 016) 217 100 - - - - - - Кредитный договор 194/К от 16/06/10 - /БКФ/ Договор об овердрафте № 186/0 от 07/05/10г. - 13% 14,50% - Договор об овердрафте № 204/0 от 14,50% - (4 444) 4 444 (5) 5 - - - - - - Договор об овердрафте № 209/0 от Договор об овердрафте № 149/0 от 14,50% 14,50% - (17 542) (20) 20 - - - - - - 3 601 (116 984) 17 542 113 383 (228) 228 - - - - - (70 098) 89 105 Итого 660 085 176 (299 986) 70 000 (217) (100) 51 016 291 726 456 468 1 108 291 (316 016) 372 535 (83 471) 84 196 725 1 396 033 725 Приложение 6 Таблица 6.1. Наличие и движение кредиторской задолженности, тыс.руб. Изменения за период поступление выбыло перевод из в результате Наименование показателя Период Остаток на начало года долго- в хозяйственны причитающиеся х операций проценты, (сумма долга штрафы и иные по сделке начисления краткосроч списание на погашение финансовый ную результат задолженно сть операции) 3 4 5 Остаток на конец периода 1 2 Долгосрочная кредиторская за 2011 г. - - - 6 - 7 - 8 - 9 - задолженность - всего за 2010 г. - - - - - - - за 2011 г. - - - - - - - за 2010 г. - - - - - - - за 2011 г. - - - - - - - за 2010 г. - - - - - - - Краткосрочная кредиторская за 2011 г. 616 771 4 927 135 - (4 418 133) - - 1 125 773 задолженность - всего за 2010 г. 448 340 3 978 591 - (3 810 160) - - 616 771 за 2011 г. 513 736 2 756 370 - (2 362 003) - - 908 104 за 2010 г. 355 688 2 277 610 - (2 119 561) - - 513 736 за 2011 г. - - - - - - - за 2010 г. - - - - - - - за 2011 г. 47 580 882 310 - (774 964) - - 154 925 за 2010 г. 52 530 730 409 - (735 358) - - 47 580 за 2011 г. 7 616 141 121 - (139 263) - - 9 475 за 2010 г. 7 595 163 054 - (163 033) - - 7 616 за 2011 г. 32 013 589 175 - (588 997) - - 32 191 за 2010 г. 30 378 528 237 - (526 602) - - 32 013 за 2011 г. 15 826 558 158 - (552 906) - - 21 078 за 2010 г. 2 149 279 282 - (265 605) - - 15 826 за 2011 г. 616 771 4 927 135 - (4 418 133) - - 1 125 773 за 2010 г. 448 340 3 978 591 - (3 810 160) - - 616 771 в том числе: (вид) (вид) и т.д. в том числе: поставщики и подрядчики авансы полученные перед бюджетом перед гос. внебюджедными фондами перед персоналом прочая и т.д. ИТОГО
