Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к годовому бухгалтерскому отчету
ОАО «Зеленодольский завод имени .А.М.Горького» за 2008год
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1Основные сведения:
Полное наименование : Открытое акционерное общество «Зеленодольский завод
им. А.М. Горького»
Юридический адрес: Российская Федерация, Республика Татарстан, г. Зеленодольск
,424526, ул. Заводская,5.
Дата государственной регистрации:16 мая 2003г, основной государственный
регистрационный номер 1031644204514. Зарегистрировано Межрайонной ИМНС Р.Ф №8
.по Р.Т .
Уставной капитал предприятия составляет 282130000 рублей. Номинал одной акции –10
рублей; всего акций-28213000 штук.
Распределение акций: - ОАО «Холдинговая компания «Ак- Барс»- 21159749 штук акций
(74,99% Уставного капитала);
- Министерство земельных и имущественных отношений
Республики Татарстан – 7053251 штук акций (25,01 % Уставного капитала.)
Дочерних и зависимых обществ нет.
Основные виды деятельности: судостроение и судоремонт; изготовление
металлоконструкций, в том числе крупногабаритных; машиностроение, в том числе
судовое, для добычи и переработки нефти и газа; литейное производство, в том числе
изготовление титановых отливок.
Общество подлежит обязательному аудиту.
Бухгалтерская отчётность («Бухгалтерский баланс – форма 1; Отчёт о
прибылях и убытках – форма 2; Отчёт об изменении капитала – форма 3; Отчёт о
движении денежных средств – форма 4; Приложение к бухгалтерскому балансу –
форма 5) составлены в соответствии с Положением по бухгалтерскому учёту
«Бухгалтерская отчётность организации и ПБУ 4/99, утверждённым приказом
Министерства финансов РФ № 43 Н от 6.07.1999 года и «Методических
рекомендаций о порядке формирования показателей бухгалтерской отчётности
организации», утверждённых Приказом Министерства финансов РФ № 60 Н от
28.06.2000г.
Оценка имущества произведена по фактическим затратам на их
приобретение.
Амортизация основных средств производилась по нормам, установленным
Постановлением Правительства РФ № 1 от 1.01.2002г.
В составе амортизируемого имущества в 2008 году учитывались объекты
основных средств стоимостью свыше 20000 рублей за единицу. Срок полезного
использования основных средств определялся на основании Классификации
основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной
постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. №1.По амортизируемому
имуществу амортизация начислялась линейным способом.
В 2008 г. амортизация не начислялась по:
- земельным участкам;
- объектам, находящимся на консервации сроком более трёх месяцев;
1
- объектам жилищного фонда, введённым в эксплуатацию до 1 января 2006
г.;
- полностью амортизированным объектам, не списанным с баланса.
Объекты основных средств стоимостью до 20000 рублей за единицу
списывались на затраты производства по мере их отпуска со склада в производство
или эксплуатацию.
В 2008 году после проведения модернизации (реконструкции, технического
перевооружения ) основных средств их первоначальная стоимость рассчитывалась
как остаточная стоимость этих объектов, увеличенная на затраты связанные с
модернизацией ( реконструкцией, техническим перевооружением ) Этот порядок
применялся как для целей бухгалтерского, так и налогового учетов.
Восстановительная стоимость основных средств Общества на 31 декабря
2008 г. составила 837370 тыс. рублей.
Амортизация основных средств по состоянию на 31.12.2008 г. составляет
241553 тыс. рублей.
Процент начисленного износа составляет 28,1 %.
Стоимость неамортизируемых объектов основных средств составила 7835
тыс. рублей.
В состав нематериальных активов в 2008 году включались объекты
единичной стоимостью более 20000 рублей в том числе:
- исключительное
право
патентообладателя
на
изобретение,
промышленные образцы;
- исключительное авторское право на программу ЭВМ, базы данных.
С целью определения фактической себестоимости в 2008 году материальные
ресурсы описывались на затраты производства по фактической себестоимости их
приобретения, увеличенной на транспортно-заготовительные расходы завода.
Фактической себестоимостью материальных ресурсов, приобретённых за
плату признавалась сумма фактических затрат Общества, непосредственно
связанная с приобретением материально-производственных запасов ( фактические
затраты на их приобретение, включая наценки, комиссионные вознаграждения,
таможенные пошлины, и другие расходы, за исключением НДС и иных
возмещаемых налогов.
Оценка материальных запасов при отпуске их в производство производилась
по фактической себестоимости их приобретения.
Малоценные объекты основных средств стоимостью не более 20000 рублей.,
а также книги, брошюры и другие издания списывались в расходы по мере их
отпуска в эксплуатацию.
При организации группировки затрат на производство и калькулирования
себестоимости в 2008 году использовался традиционно-калькуляционный вариант
учёта затрат на производство.
Готовая продукция в 2008 году учитывалась в балансе по фактической
себестоимости.
В 2008 году расходы, произведённые в отчётном периоде, но относящиеся к
будущим отчётным периодам, отражались на отдельном балансовом счёте № 97
«Расходы будущих периодов» с отнесением на расходы по мере наступления
периода, к которому они относятся.
К таким расходам в 2008 году относились:
- представительские расходы;
- расходы будущих периодов по капитальным вложениям;
- стоимость приобретённых лицензий;
2
- стоимость подписки на периодические издания;
- расходы по страхованию персонала;
- расходы, связанные со страхованием имущества.
Дебиторская задолженность в 2008 году отражалась по отпускным ценам на
62 балансовом счёте. Задолженность покупателей и заказчиков определялась
исходя из цен, установленных договорами. Нереальная к взысканию задолженность
списывается с баланса по мере признания её таковой. В 2008 г. резервы по
сомнительным долгам ни в бухгалтерском, ни в налоговом учетах не создавались.
Оценка задолженности по полученным кредитам осуществлялась в 2008 году
с учётом процентов, причитающихся к уплате на конец отчётного периода согласно
кредитных договоров.
В текущем бухгалтерском учёте курсовые разницы, возникавшие по
операциям с иностранной валютой, списывались на балансовые счета 9160
«Внереализационные доходы» и 9170 «Внереализационные расходы».
Расходы на продажу, учитываемые на балансовом счёте 44, ежеквартально
списывались в дебет счёта 90 «Продажи» пропорционально выручке от реализации
различных видов продукции (работ, услуг).
В текущем бухгалтерском учёте в течение 2008 года использовались
технические субсчета для проведения различных операций:
- 7681 технический субсчёт для учёта потребляемой электроэнергии. Его
наличие было связано с тем, что расход электроэнергии по данным заводского ОГЭ
календарно не совпадает с расходом электроэнергии по данным поступивших на
завод отгрузочных документов от энергоснабжающей организации.
- 7682 технический субсчёт для учёта проведения зачётов взаимной
задолженности. Наличие этого счёта связано с закрытием дебиторской и
кредиторской задолженностей согласно актам зачёта взаимной задолженности.
Учёт дебиторов и кредиторов вели различные исполнители. Счёт использовался
для сглаживания проведения ими операций во времени.
- 7689 технический субсчёт для перечисления денежных средств судебным
приставам – использовался в связи с отсутствием информации о денежных
средствах, списанных с конкретных кредиторов; в последствие после получения
информации от судебных приставов суммы, собранные на этом счёте, списывались
по кредиту этого счёта в корреспонденции с дебетом счёта 60.
В 2008 году в соответствии с Положением по бухгалтерскому учёту «Учёт
расходов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02, утверждённое приказом Минфина РФ
№ 114 Н от 19.11.2002г., использовались следующие субсчета к балансовым счетам
09 «Отложенные налоговые активы» и 77 «Отложенные налоговые обязательства»:
- 0901 - Отложенный налоговый актив, связанный с убытком от реализации
объекта основных средств;
- 0902 - Отложенный налоговый актив, связанный с применением
коэффициента 0,5 к норме амортизации автомобиля в налоговом учёте;
- 0903 - Отложенный налоговый актив, связанный с неоплаченными
затратами по использованию личного автомобиля в служебных целях;
- 0904 - Отложенный налоговый актив, начисляемый с целью
распределения расходов на производство с учётом принципа равномерности;
- 0905- Отложенный налоговый актив, связанный с переносом убытка 2003
г на будущее;
- 0906- Отложенный налоговый актив, связанный с переносом убытка 2004
г на будущее;
3
- 7701 - Отложенное налоговое обязательство по нематериальному активу,
срок использования которого определить невозможно;
- 7702 - Отложенное налоговое обязательство, связанное с налоговым
учётом косвенных расходов.
2. РЫНОК СБЫТА ПРОДУКЦИИ, ВЫПУЩЕННОЙ
ОБЩЕСТВОМ В 2008 ГОДУ
2.1 Рынок специального судостроения
В 2008 году завод продолжал строительство кораблей для нужд ВМФ РФ
В рамках государственного оборонного заказа в 2008 г. проводились следующие
работы:
- в соответствие с Государственным контрактом продолжалось строительство РК
«Дагестан». В течение года выполнены работы по монтажу переборок,
фундаментов, приварного насыщения в корпусе и надстройке, изоляция
помещений, погрузка и монтаж оборудования.
- продолжалось строительство головного заказа ПДК « Грачонок», по
Государственному контракту. Сформированы корпус и надстройка, выполнены
работы по монтажу переборок, фундаментов и приварного насыщения,
подготовлены помещения под погрузку и монтаж оборудования.
В начале года завод выиграл конкурс и заключил государственный контракт
на строительство морского буксира.
Утвержденный на 2008 год объем работ по государственному оборонному
заказу заводом был выполнен полностью и предъявлен к оплате заказчику.
2.2 Рынок гражданского судостроения и судоремонта.
В 2008 году:
- был передан заказчику - Азербайджанскому Государственному Каспийскому
Морскому Пароходству – нефтеналивной танкер дедвейтом около 12000 тонн
проекта 00215, зав. № 261.
- продолжалось строительство второго танкера этой серии;
-продолжалось строительство второго универсального сухогрузного судна
дедвейтом около 5000 тонн проекта 00101 «Русич»;
- отправлены в Нидерланды законченные строительством корпуса двух танкеров химовозов;
- продолжалось строительство третьего корпуса танкера - химовоза для заказчика
из государства Нидерланды;
- отправлен в г. Красноярск первый скоростной теплоход проекта А45-1
пассажировместимостью 100 человек;
- продолжалось строительство 3 единиц скоростных теплоходов из алюминиевых
сплавов для перевозки 100 пассажиров в одном рейсе для заказчика –
администрации Красноярского края;
4
- заключён договор и начато строительство батопорта для наливной док – камеры.
Заказчик нефтеперерабатывающий завод г. Нижнекамск.
В течении 2008 года велись работы, связанные с отстоем, судоремонтом и
модернизацией малотоннажных судов и яхт:
- судна экологического контроля « Фламинго»;
- прогулочного катера МО – 104;
- плавмагазина М-612;
- т/х « Салих Япеев»;
- яхты «Чингизхан»;
- яхты « Тимерхан».
2.3. Рынок машиностроительной продукции.
В 2008 году завод выпускал традиционную продукцию:
- Изделия судового машиностроения, комплектующее оборудование - шпили,
валопроводы, подшипники опорные и упорные, гребные винты, якоря, лебёдки,
запасные части к механизмам.
-Продукция для нефтегазового комплекса- трубопроводная арматура (арматура
нагнетательная АН-6521 задвижки ЗМШ, ЗВЭ,, клапана обратные и клапана
обратные поворотные ,запасные части к трубопроводной арматуре),буровое
оборудование элеваторы КМ, ЭК, ЭХЛ, штропы бурильные ШБД..
-Продукцию по заказу ОАО « Газпром» - арматура фонтанная (на давление до
170МПа ), обвязки устья газовых скважин на 14 МПа, задвижки и клапана малых
диаметров и низкого давления, запасные части к задвижкам Cameron и
Malbrangue).
В 2008 г. освоено или возобновлено производство следующей продукции:
- Налажена поставка в ОАО « СЗ Северная верфь» г. Санкт Петербург
крупногабаритных отливок изделий с проведением механической обработки для
комплектации кораблей.;
- Налажен выпуск нагнетательной арматуры АНК1 65× 21 различных
модификаций;
- Освоено серийное производство редукторов для привода цепного скваженного
штангевого насоса РЦТ-280;
- Освоено производство нового оборудования обвязки устья газовых скважин на 35
МПа.
2.4. Рынок продукции металлургического производства.
В 2008 году завод поставлял на внутренний и внешний рынки фасонные
отливки из титановых сплавов, ферротитан, цветное и стальное лить, в том числе:
-Титановое литьё: судовая арматура ( корпус, крышка, колено); литьё для
насосов ( колесо рабочее, крышка, корпус, патрубок, подвод, обтекатель, аппарат
направляющий,
обечайка,
муфта,
станина,
улитка);
литьё
для
нефтегазодобывающей промышленности ( арматура запорная различных типов,
детали трубопроводов).
5
-Цветное литьё: судовая арматура ( крышка, диск клинкетный, полукорпус,
поршень, колено всасывающее, тройник, патрубок).
-Стальное литьё: отливки коробок гидравлических, щёки подвижные и
неподвижные, корпус бугель крышки, эксцентрик, шатун, ползун, тройник, стойка,
шкив, рабочие колёса.
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАВОДА
3.1 В 2008 году
завод обеспечил относительно стабильное финансово –
экономическое состояние: по итогам финансового года завод получил чистую
прибыль в размере 1378 тыс. рублей; в течение всего года своевременно
обеспечивалась оплата энергоресурсов, в установленные законодательством и
коллективным договором сроки выплачивалась заработная плата, завод уплатил
все текущие платежи по налогам и сборам в размере 300,5 млн. рублей.
Уплаченные налоговые платежи направлены в следующие бюджеты:
- Бюджет Российской Федерации – 10,68 млн. руб.;
- Бюджет Республики Татарстан – 41,8 млн. руб.;
- Местный бюджет (г. Зеленодольска) – 77,5 млн. руб.;
- ЕСН – 170,57 млн. руб.
Значительные денежные, материальные и трудовые ресурсы были направлены на
поддержание основных средств в рабочем состоянии - затраты на ремонт основных
средств составили 47,05 млн. рублей, (по отношению к 2007 г. 91,5 %) и их
приобретение, строительство и модернизацию - затраты относящиеся к
капитальным вложениям составили 129,3 млн. рублей, (по отношению к 2007 г.
275%)
В 2008 году произведены заделы, результатом которых явился рост объемов
незавершенного производства:
Наименование
По состоянию на По состоянию на Динамика в %
показателя
01.01.09 г. (тыс. 01.01.08 г.
(тыс.
руб.)
руб.)
Незавершенное
производство
3463474
1948378
177,7
(сальдо)
Авансы, выданные
поставщикам
и
2405206
1198111
200,7
подрядчикам
Следствием роста заделов вовлеченных в производство оборотных активов будет
являться рост объемов реализации в 2009- 2010 г.г. .
3.2.Численность:
Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала
(ППП) составила за 2008 г. 4258 человек (в 2007 г.-4493 человек), в том числе
производственных рабочих 1710 человек (2007 г.-1664 человека), вспомогательных
рабочих 1440 человек (2007 г- 1476 человек), руководителей, специалистов и
6
служащих (РСС) 1108 человек (2007 г- 1110 человек).
Среднесписочная
численность работников завода в декабре 2008 года составила 4508 человек, из
них:
-ППП – 4279 человек;
- производственных рабочих – 1724 человека;
- вспомогательных рабочих – 1442 человека;
- РСС – 1113 человек.
3.3. Средняя заработная плата:
Средняя заработная плата ППП за 2008 г. составила 11320,0 руб.(2007 г9101,2 руб.), рост 124 %.
Средняя заработная плата производственных рабочих в 2008 г. составила
12484,0 руб. (2007 г.-10179,4 руб.), рост 123 % ; вспомогательных рабочих – 7481,2
руб., (в 2007 г.- 5668,9 руб.), рост 132 %; РСС – 14509,7руб., (в 2007 г - 12060
руб.), рост 120,0 %.
3.4.Состояние расчётов и обязательств:
Расшифровка кредиторской задолженности
Тыс.руб.
№
п/п
Наименование статьи
1.
Долгосрочные кредиты (займы)
Фонд Приватизации (Мин.Фин.РТ)
Фонд НИОКР РТ
ФАКБ "Ак Барс" г.Зеленодольск
Банк "Зенит"г.Казань
Новикомбанк
Внешторгбанк
ФГУП "Рособоронэкспорт"
«Альфа – банк»
ОСБ «Татарстан» № 8610
2.
Краткосрочные кредиты, займы
В т.ч.
ФАКБ «АК БАРС» БАНК
ОСБ "Татарстан"
КБ «Внешторгбанк»
"Новикобанк"
займ физ. лица
Расчёты с поставщиками и подрядчиками
Задолженность в бюджет и внебюджетные
фонды
Задолженность по з/плате*
Авансы полученные
3.
5.
6.
7.
Сумма
на 01.01.2008
г.
2174378
4 890
3 178
90000
32650
30 000
54000
1959660
Сумма
на 01.01.2009г.
3082813
4 229
0
150000
0
0
0
0
235043
2693541
1863395
1 143251
395909
1362412
40000
65000
74
384858
520086
623165
0
0
0
197663
115515
33668
341938
47025
39533
5347364
7
8.
9.
10.
11.
Прочие кредиторы
Задолженность перед участниками
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Итого задолженность предприятия
2941
1325
890
7
4 918 825
3280
1 118
204
11
9 862 260
 *Задолженность по заработной плате представляет собой техническую
задолженность (устойчивый пассив )
 Рост кредиторской задолженности связан главным образом с
увеличением объемов вовлеченных в производство ресурсов (материалов,
комплектующих изделий, контрагентских работ); увеличением объема
незавершенного производства.
В 2008 году произошло снижение задолженности по налогам и сборам.
4.ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАВОДА В 2008ГОДУ
4.1.
Показатели,
характеризующие
положение завода.
имущественное
Состояние основных средств характеризуется показателями, приведёнными в
таблице:
Показатели
Значение показателя,
тыс.руб.
Всего основных средств – по первоначальной стоимости
Из них: основной деятельности
Стоимость земельного участка
Остаточная стоимость основных средств
Из них: основной деятельности
Процент износа основных средств
Введено основных средств в 2008 году
в том числе вследствие переоценки основных средств
Выбыло основных средств в 2008 году
Доля стоимости машин и оборудования от общего количества
основных средств основной деятельности
Сумма амортизационных отчислений
1078923
858923
220000
837370
617370
28,11
238350
106081*
6181
26,77
40442
Незначительная доля (в стоимостном отношении) машин и оборудования в
общей стоимости основных средств (26,77 %) связана со спецификой
судостроительного производства. Значительный объём основных средств занимают
стапельные и иные сооружения – элинги, стапельные площадки, доковые камеры,
судоподъёмные устройства и т.п.
* По состоянию на 01.01.2008 г. были переоценены следующие однородные
объекты основных средств (объекты группы здравоохранения, физической
культуры и спорта):
- Санаторий-профилакторий « Дельфин» сумма дооценки 71133,6 тыс.
рублей;
8
- Спортивный комплекс «Авангард» сумма дооценки 34947,6 тыс. рублей.
Классификация основных средств:
Вид основных средств
Здания
Сооружения
Передаточные устройства
Машины и механизмы
Транспортные средства
Инвентарь и другие основные средства
Земля
Первоначальная
стоимость
387500
Остаточная
стоимость
358787
141635
114932
35474
13988
240577
105795
47744
21458
5943
2410
220000
220000
Затраты, связанные с ремонтом основных средств – 47,05 тыс. руб., в том числе
в копейках на 1 рубль первоначальной стоимости основных средств – 5,5 копейки.
(в 2007 г. 8,2 копейки)..
Незначительный объём износа основных средств связан с единовременным
вводом их в эксплуатацию по состоянию на 1.05.2003г. (дату преобразования ГУП
«Зеленодольский завод им.А.М.Горького» в ОАО «Зеленодольский завод
им.А.М.Горького»), при котором остаточная стоимость основных средств на эту
дату была превращена в первоначальную стоимость.
4.2. Объём и структура капитальных вложений
В 2008 г. введены в эксплуатацию (реконструированы)
следующие объекты основных средств:
ПРИОБРЕТЕНО:
- Сварочное оборудование стоимостью 9594 тыс. рублей;
-Машиностроительное оборудование (включая металлорежущие станки)
стоимостью 11532 тыс. рублей;
- Кузнечное – прессовое оборудование стоимостью 2386 тыс. рублей;
- Оборудование для судостроительного производства стоимостью 2740 тыс.
рублей;
- Сервер стоимостью 1464 тыс. рублей;
- Автотранспорт стоимостью 13696 тыс. рублей;
- Прочее оборудование (включая вычислительную технику) стоимостью 9209 тыс.
рублей.
Всего: 50621 тыс. рублей.
РЕКОНСТРУИРОВАНО (МОДЕРНИЗИРОВАНО):
- Комплекс стапельно-достроечных цехов «Волга». Стоимость работ 15569 тыс.
рублей;
- Заготовительное производство. Стоимость работ 17099 тыс. рублей;
- Цех цветного литья. Стоимость работ 5358 тыс. рублей;
- Здания и сооружения общезаводского назначения. Стоимость работ 9578 тыс.
рублей;
- Станок КУ-350. Стоимость работ 1350 тыс. рублей.
- Здание ИВЦ. Стоимость работ 1813 тыс. рублей;
9
- Реконструкция кровли. Стоимость работ 3820 тыс. рублей;
- Реконструкция с/п « Дельфин». Стоимость работ 16890 тыс. рублей;
- Реконструкция и модернизация других объектов. Стоимость работ 7195 тыс.
рублей.
Всего: 78672 рублей.
4.3.
Показатели,
характеризующие
активов завода
оборачиваемость
Показатели, характеризующие оборачиваемость активов завода,
представлены в таблице
Оборачиваемость материальных запасов
Средний срок возврата дебиторской
задолженности
по
отгруженной
продукции, работам и услугам)
Средний срок возврата кредиторской
задолженности
(без
учёта
авансов
полученных)
Средний
срок
нахождения
готовой
продукции на складах завода
4.4.
2008 год
90 дней
18,8 дней
2007 год
69 дней
23,4 дня
2006 год
48 дней
24,5 дней
58 дней
151 день
156 дней
32 дня
67 дней
33дня
Показатели, характеризующие платежеспособность и
рыночную устойчивость завода
Платежеспособность и рыночная устойчивость завода характеризуются
следующими показателями структуры баланса:
Значение коэффициента
1. Коэффициент текущей ликвидности
1.1. Рекомендуемое значение
2. Коэффициент промежуточной (срочной)
ликвидности
2.1. Рекомендуемое значение
3. Величина собственных оборотных
средств (тыс. руб.)
4. Коэффициент обеспеченности
собственными оборотными средствами
5. Коэффициент соотношения заемных и
собственных средств
2008 год
1,32
2,0
0,684
2007 год
1,6
2,0
0,677
2006 год
1,19
2,0
0,44
0,5
0,5
0,5
- 932008
- 594868
- 493014
- 0, 104
- 0, 135
- 0,31
34,45
27, 78
27,94
10
6. Коэффициент концентрации заёмного
капитала
7.Коэффициент изменения валюты баланса
8.Изменение показателя выручки от
реализации
9.Изменение показателя прибыли от
реализации
10. Изменение показателя чистой прибыли
0,97
1,92
0,965
1,55
0,949
1,406
1,47
0,885
1,236
1,276
1,69
1,022
1,184
0,562
1,451
Различная динамика коэффициентов валюты баланса, изменения показателя
выручки от реализации, прибыли от реализации и чистой прибыли объясняется
спецификой судостроительного производства: значительное увеличение валюты
баланса вовлечением в производство ресурсов (главным образом ростом объёмов
незавершённого производства)
4.5. чистые активы
Значение показателей
Чистые активы
Величина уставного капитала (с
учётом добавочного)
Соотношение чистых активов и
уставного капитала
4.6.
2008 г.
287103
2007 г.
179861
282130
282130
1,017
0,6375
тыс.руб.
2006 г.
180167
282130
0,6386
Основные показатели, характеризующие реализацию
продукции и производственную деятельность завода в
2008 году.
1787074
Тыс. рублей.
2007
Темп
год
роста, %
1214792
147,1
1686609
1136056
148,5
78736
815
127,6
169,1
2008 год
1. Выручка от реализации (без НДС)
В том числе на экспорт
2. Затраты на производство реализованной
продукции включая коммерческие расходы
3. Прибыль от реализации продукции
4. Чистая прибыль отчетного периода
100465
1378
Структура выручки, себестоимости и финансовых результатов
11
от реализации в 2008г.
Наименование продукции
Выручка
Себестоимость
Прибыль
(убыток)
93844
Судостроение
1224477
1130633
Машиностроение
Машиностроение
для
газовой
промышленности
Мостостроение
Литьё на внешний рынок
Литьё на внутренний рынок
Судоремонт.
Услуги другим организациям
187611
182783
4828
36608
151946
12217
96446
61
41661
149277
12179
95994
40
- 5053
2669
38
452
21
7909
22135
6785
114
13032
1897
25836
1787074
7244
24079
18311
106
17076
2800
4426
1686609
665
-1944
- 11526
8
-4044
-903
21410
100465
С/П « Дельфин»
СБО
ЦЕХ № 14
ЦОП
Прочая продукция
Работы для сторонних организаций
Итого реализация
Проценты, уплаченные банкам за пользование
Кредитными средствами
- 303682 тыс. руб.
Проценты полученные
9098 тыс. руб.
Прочие доходы
Прочие расходы
Прибыль до
налогообложения
10194816 тыс. руб.
- 10315753 тыс. руб.
- 315038 тыс. руб.
Сальдо ОНА и ОНО
318444 тыс. руб.
Чистая прибыль 2008 года
4.7.
1378тыс. руб.
Показатели, характеризующие эффективность
производства
Значение показателя в %
12
2008 год
2007 год
2006 год
1. Рентабельность текущей деятельности
5,96
6,93
5,95
2.Рентабельность активов*
0,013
0,016
0,13
3.Рентабельность текущего капитала*
0,015
0,018
0,162
4. Общий показатель рентабельности*
0,077
0,067
0,32
5. Рентабельность продаж
5,62
6,48
5,6
* при расчётах в качестве знаменателя использовано значение показателя чистой
прибыли.
4.8. Показатели, связанные со сложившимся уровнем затрат на
производство.
Показатели, связанные со сложившимся уровнем затрат на производство, и
их динамика представлены в таблице:
Показатели
1
Затраты на производство
валовой продукции
1. Материальные затраты
1.1. Сырьё и материалы
1.2.Работы и услуги
выполненные сторонними
организациями
1.3. Энергия
1.4. Топливо
1.5 Вода
2. Затраты на оплату труда
3. Отчисления в социальные
внебюджетные фонды
4. Амортизация основных
производственных фондов
5. Налоги, включаемые в
себестоимость продукции
6.Страховые платежи
Значение
показателя,
тыс. руб.
2
Доля в общем объёме затрат
2007г.
2006г.
2005 г.
2004г.
3
4
5
6
3305271
100
100
100
100
925936
27,96
45,49
45,74
42,41
1283352*
38,96
11,73
14,0
20,9
65294
44374
2107
594527
1,97
1,34
0,06
17,95
2,57
2,35
0,16
23,86
3,2
3,04
0,11
24,02
3,4
3,2
21,6
131950
3,98
5,96
6,72
5,9
40453
1,22
1,38
1,1
1,4
17882
0,54
0,98
0,72
0,72
39203
1,18
0,85
7.Арендная плата
7300
0,22
0,3
0,21
8. Суточные
(командировочные)
9.Представительские расходы
10. Отчисления в резерв
предстоящих расходов на
5523
0,17
0,25
0,35
4820
0,15
0,22
0,16
47111
1,42
2,58
0,11
0,14
0,3
13
ремонт
11. Отчисления в резерв на
оплату отпусков**
12 Прочие расходы
65128
1,97
30311
0,91
1.31
0,34
0,46
* Значительный рост удельного веса работ и услуг, выполненных сторонними
организациями, связан главным образом с оплатой услуг (комиссионного
вознаграждения, оплаты услуг, связанных с продвижением продукции на экспорт и
т. д.) ФГУП «Рособоронэкспорт» в рамках контракта № Р/570412131016-514538 от
09.11.2005 г.
Всего стоимость услуг оказанных заводу ФГУП « Рособоронэкспорт» составила
778612 тыс. рублей (60,67%) от стоимости всех работ и услуг, выполненных
сторонними организациями.
** Ранее, сумма расходов по отчислениям в резерв на оплату отпусков включалась
в затраты на оплату труда.
5. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЁТНОЙ ДАТЫ
Нами не были отмечены факты хозяйственной деятельности, которые
могли бы оказать влияние на финансовое состояние завода и которые имели место
в период между отчётной датой и датой подписания бухгалтерской отчётности за
2008 год
6. СТРУКТУРА ПРОЧИХ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
п/п
Виды прочих доходов и расходов
Величина дохода
(расхода)
А
Прочие доходы
1.
Доходы от продажи валюты
3008194 тыс. руб.
Доходы от продажи векселей
6728661 тыс. руб.
2.
Доходы в виде полученного безвозмездно
имущества
1090 тыс. руб.
3
Положительные курсовые разницы
435094 тыс. руб.
5
Доходы в виде сумм кредиторской задолженности,
списанной в связи с истечением сроков исковой
давности
19358 тыс. руб.
14
6.
7.
Доходы в виде стоимости имущества выявленного в
результате инвентаризаций, стоимости
реализованных драгоценных металлов и др.
Прочие доходы
ИТОГО
1373 тыс. руб.
1046тыс. руб.
10 194 816 тыс. руб.
В
Прочие расходы
1.
Расходы при продаже валюты
2.
Налог на имущество
3.
Расходы от продажи векселей
4.
Расходы на оплату услуг банков по договорам
рсчётно-кассового обслуживания.
Расходы, связанные с предоставлением
банковской гарантии, предоставление
кредитных линий
Расходы на получение банковской гарантии
16596 тыс. руб.
Расходы, в виде стоимости безвозмездно
переданного имущества
Убытки прошлых лет, выявленные в
отчётном периоде
4886 тыс. руб.
5.
6.
7.
8.
3008194 тыс. руб.
9215 тыс. руб.
6728615 тыс. руб.
8789 тыс. руб.
912 тыс. руб.
13872 тыс. руб.
9.
Отрицательная курсовая разница
469793 тыс. руб.
10.
Судебные и арбитражные сборы
955 тыс. руб.
11.
Расходы, равные стоимости неликвидных
материальных ценностей
Дебиторская задолженность , списанная в
связи с истечением срока исковой давности
(уменьшающая налогооблагаемую базу)
Другие расходы, уменьшающие
налогооблагаемую базу
Добровольные членские взносы
487 тыс. руб.
12.
13.
14.
15.
16.
Расходы, связанные с оказанием помощи
учебным заведениям
Стоимость полной или частичной
компенсации стоимости путёвок работникам
завода
387 тыс. руб.
4596 тыс. руб.
3080 тыс. руб.
338 тыс. руб.
7643 тыс. руб.
15
17178 тыс. руб.
19.
Материальная помощь и материальное
поощрение работников завода
Расходы, связанные со спортивными и
социальными мероприятиями
Оплата учёбы студентов
20.
Прочие расходы
12015 тыс. Руб.
Итого
10 315735 тыс. руб.
17.
18.
6991 тыс. руб.
1193 тыс. руб.
7. МЕРОПРИЯТИЯ, СВЯЗАННЫЕ С СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕМ
ТЕХНИКИ И ТЕХНОЛОГИИ
В 2008 году проведены следующие мероприятия по совершенствованию
технологии производства, применению новой технологии и использованию новой
техники:
1. В корпусообрабатывающем производстве:
- Освоение модуля « сборочно - сварочное производство» в АС « Ритм-судно».
2.В сборочно-сварочном производстве:
- Освоена технология поточно-позиционной постройки заказов проекта А45-1
3.В корпусостроительном производстве:
- Разработана и внедрена технология изготовления и монтажа на заказе
DESPERADO вкладного блока надстройки на амортизаторах;
- Внедрено электрозачистное оборудование для подготовки кромок под сварку на
предстапельных площадях цеха № 17
4.В производстве по отделке и оборудованию судовых помещений:
- Закуплены и внедрены в производство две установки ПЕНА-98 для напыления
пенополиуретана «Изолан 14-1» на заказах №№ 952,954, 955;
Приобретено деревообрабатывающее оборудование (форманто-раскроечные,,
кромкооблицовочные станки и фрезерный станок для двустороннего снятия свесов) для
изготовления судовой мебели в цехе № 5
- Освоен процесс изготовления крепёжных деталей для противопожарной изоляции
на строящихся заказах.: изготовлен и внедрён в производство штамп ш-4800 и прессформа Пп-728 для изготовления клипс по черт. КБС-1623;
- Закуплено и внедрено оборудование для мобильного проведения окрасочных работ
на строящихся заказах.
5. Машиностроительное производство:
- Спроектирована конструкторская документация, изготовлены
головные образцы устьевого оборудования, предназначенного для добычи газа,
нефти и газоконденсата в холодостойком исполнении:
* арматура фонтанная, черт. А Ф6.10.00.000;
* обвязки узлов газовых скважин, черт. ИГКЛ,ОУГС,00.00
* колонная головка ОКК-14-168×245К1ХЛ.
- Освоено производство задвижки клиновой ЗКЛП-500×8ХЛ, ЗКЛП-500×8Х,
редукторов специальных цилиндрических РЦТ-355, РЦТ-280-49-21У!.
8. МЕРОПРИЯТИЯ В ОБЛАСТИ ПРОМЫШЛЕННОЙ И
ЭКОЛОГИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ.
16
В 2008 году на предприятии были осуществлены следующие мероприятия в
области промышленной и экологической безопасности:
- Ведение раздельного сбора отходов сдача отходов, являющихся вторичными
материальными ресурсами сторонней коммерческой организации, позволило снизить
объём отходов, вывозимых на полигон ТБО на 28,8 т. Что в свою очередь привело к
снижению размера платы за образование отходов в Управление Ростезнадзора по РТ на
20116,82 рублей;
- Ремонт вытяжных вентиляций в сталелитейном цехе № 1 позволила снизить
загрязнение атмосферного воздуха на 2,6 т. Следствием этого явилось снижение платы
за негативное воздействие на окружающую среду на 4090 рублей.
Плата за природопользование в Управление Ростехнадзора по РТ за 2008 г
составила 1007,7 тыс. руб.
Инвестиции (в основной капитал) направленные на охрану окружающей среды и
рациональное использование природных ресурсов за счёт собственных
источников составили 1060 тыс. рублей.
10. ИНФОРМАЦИЯ О СВЯЗАННЫХ СТОРОНАХ.
К связанным сторонам (юридическим и физическим лицам, способным влиять на
деятельность Общества) в 2008 г. относились:
- Холдинговая компания « Ак Барс»;
- Основной управленческий персонал Общества.
Операции между Обществом и холдинговой компанией «Ак Барс»
Виды операций
Объём
операций
(тыс. руб.)
Приобретение и
продажа товаров
(работ)
Приобретение и
продажа основных
средств (других
активов)
Аренда
имущества и
предоставление
имущества в аренду
Финансовые
операции
30113 тыс.
рублей
Предоставление
и получение
обеспечений
исполнения
обязательств
Договор
Срок: 1 год с 17.09.08
поручительства по 16.09.09.
№ 431/010208/ДП на
18080000млн.
долларов США
1728 тыс. руб.
12 тыс. руб.
41 938 тыс.
руб.
Условия и сроки
осуществления
расчётов, форма
расчётов
В течении всего 2008 г.
Форма расчётов
денежная
Приобретение сервера.
Форма расчётов
денежная, январь 2008
г.
Аренда автомобиля в
течение всего 2008 г.
Займ № 33 от23.05.07 г.
Займ № 34 от 23.05.07.
Величина
списанной
дебиторской
задолженности
-
-
-
-
-
Другие операции
17
Информация о размерах вознаграждений, выплачиваемых основному
управленческому персоналу и членам Совета Директоров Общества сведена в
следующую таблицу (приложение №1 к пояснительной записке).*
* Указанная информация является открытой только для акционеров.
Руководитель
Главный бухгалтер
18