«УТВЕРЖДЕНО» Решением внеочередного общего собрания акционеров ОАО «Байкал-Терминал»

«УТВЕРЖДЕНО»
Решением внеочередного общего
собрания акционеров
ОАО «Байкал-Терминал»
Протокол собрания
от «05» ноября 2008г.
Председатель собрания
___________ Гуржапов И.В.
.
ПОЛОЖЕНИЕ
О РЕВИЗОРЕ
Открытого акционерного общества
«Байкал-Терминал»
2008 год
1
2
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1
Настоящее Положение о ревизоре (далее - «Положение») ОАО «Байкал-Терминал»
(далее - «Общество») утверждено в соответствии с действующим законодательством
Российской Федерации, Уставом Общества (далее - «Устав») и определяет порядок
деятельности ревизора Общества.
1.2
Положение утверждается решением Общего собрания акционеров Общества,
вступает в силу с момента его утверждения.
1.3
В случае изменения законодательства Российской Федерации, нормы Положения до
приведения его в соответствие с действующим законодательством применяются в
части, не противоречащей действующему законодательству Российской Федерации.
1.4
В случае изменения Устава, нормы Положения до приведения его в соответствие с
действующим Уставом применяются в части, не противоречащей действующему
Уставу.
1.5
Ревизор Общества (далее «Ревизор») является органом контроля за осуществлением
Обществом финансово-хозяйственной и правовой деятельности. В своей
деятельности Ревизор руководствуется законодательством Российской Федерации,
Уставом, настоящим Положением и иными внутренними документами Общества.
ПОРЯДОК ИЗБРАНИЯ РЕВИЗОРА
2.1
2.2
3
Ревизор избирается на годовом Общем собрании акционеров в порядке,
предусмотренном Федеральным законом об акционерных обществах, Уставом и
внутренним документом Общества, регулирующим деятельность Общего собрания
акционеров.
Ревизором может быть как акционер, так и любое лицо, предложенное акционером.
Ревизор не может одновременно являться членом Совета директоров Общества,
Генеральным директором или членом ликвидационной комиссии.
2.3
Акции, принадлежащие членам Совета директоров Общества или лицам,
занимающим должности в органах управления Общества, не могут голосовать при
избрании Ревизора.
2.4
Лицо, избранное в Ревизоры, может переизбираться в Ревизоры неограниченное
число раз.
СРОК ПОЛНОМОЧИЙ РЕВИЗОРА
3.1
Срок полномочий Ревизора исчисляется с момента избрания ее годовым Общим
собранием акционеров до момента избрания (переизбрания) на следующем годовом
Общем собрании акционеров нового Ревизора. В случае избрания Ревизора
внеочередным Общим собранием акционеров срок его полномочий длится до
момента избрания нового Ревизора следующим годовым Общим собранием
акционеров.
3.2
Ревизор вправе в любое время досрочно прекратить выполнение своих обязанностей
по уважительной причине, известив об этом письменно Совет директоров Общества в
лице Председателя Совета директоров. Полномочия Ревизора считаются
прекращенными с даты принятия Общим собранием акционеров решения об
избрании нового Ревизора.
3.3
4
Полномочия Ревизора могут быть прекращены досрочно решением Общего собрания
акционеров; при этом Общее собрание акционеров должно избрать нового Ревизора.
ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ
ПРОВЕРОК
ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
(РЕВИЗИЙ)
ФИНАНСОВО-
4.1
Ревизор проводит проверку (ревизию) финансово-хозяйственной деятельности
Общества по итогам деятельности за год (плановая проверка). Ревизор представляет
для утверждения в Совет директоров Общества отчет (заключение) по результатам
проверки деятельности Общества за год.
4.2
Иные проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества (внеплановые
проверки) осуществляются в любое время (а) по инициативе Ревизора; (б) по
решению Общего собрания акционеров; (в) по решению Совета директоров; (г) по
требованию акционеров (акционера) Общества, владеющих в совокупности не менее
10 (десяти) процентов голосующих акций Общества на дату предъявления
требования.
4.3
Инициаторы внеплановой проверки (за исключением случаев, когда проверка
осуществляется по инициативе Ревизора) направляют Ревизору письменное
требование о проведении проверки. В случае, если требование о проведении
проверки исходит от акционера (акционеров), оно должно содержать имя
(наименование) акционера (акционеров) с указанием количества, категории (типа)
принадлежащих ему(им) акций, а также мотивированное обоснование данного
требования. Требование подписывается акционером (с приложением печати
акционера - юридического лица) или его представителем (в этом случае прилагается
оригинал или должным образом удостоверенная копия доверенности). Если
требование исходит от Общего собрания акционеров или Совета директоров
Общества, такое требование должно быть подписано председательствующим на
общем собрании акционеров или Председателем Совета директоров (соответственно)
и к нему должна быть приложена выписка из решения соответствующего органа
управления о принятом решении о проведении внеплановой проверки (ревизии).
4.4
Требование о проведении проверки направляется Ревизору заказным письмом по
адресу места нахождения Общества или сдается в канцелярию Общества под
расписку или направляется по факсу по номеру Общества на имя Ревизора. Дата
внесения требования определяется соответственно по дате фактической доставки, по
дате сдачи требования в канцелярию Общества, или по дате направления факса.
4.5
В течение 10 (десяти) рабочих дней с даты получения требования Ревизор должен
принять решение о проведении проверки (ревизии) деятельности Общества или
отказать в проведении такой проверки. О согласии или мотивированном отказе
инициатор уведомляется в письменной форме. Акционер (акционеры), внесшие
требование о проведении проверки уведомляются о решении Ревизора заказным
письмом по адресу акционера, указанному в реестре акционеров Общества, либо
иным способом, согласованным акционером (акционерами) и Обществом. Если
инициатором проведения проверки было Общее собрание акционеров или Совет
директоров, о решении Ревизора уведомляется Председатель Совета директоров
Общества через Секретариат Совета директоров Общества или путем вручения
решения лично Председателю Совета директоров под расписку.
4.6
Ревизор может отказать в проведении проверки (ревизии) в следующих случаях:

акционер (акционеры), предъявивший(ие) требование о проведении
проверки, не является(ются) владельцем(ами) необходимого для этого
количества голосующих акций на дату предъявления требования;

в требовании указаны неполные сведения, или не соблюдена процедура
направления требования, в соответствии с настоящим Положением;

в требовании не указаны мотивы проведения проверки (ревизии);

по фактам, являющимся мотивами проведения проверки (ревизии), проверка
(ревизия) проведена и Ревизором утверждено заключение.
4.7
Ревизор обладает правами и несет обязанности, предусмотренные федеральным
законодательством, Уставом и настоящим Положением.
4.8
Ревизор в целях надлежащего выполнения своих функций обязан:
4.9
4.10

своевременно доводить до сведения лиц, предъявивших требование о
проведении проверки или ревизии, результаты проведенных проверок или
ревизий в форме письменных заключений на заседаниях Совета директоров
Общества или на Общем собрании акционеров;

соблюдать коммерческую тайну, не разглашать сведения, являющиеся
конфиденциальными, к которым Ревизор имеет доступ при выполнении
своих функций.
Ревизор имеет право:

требовать от лиц, занимающих должности в органах управления Общества,
необходимые документы для проведения проверки (ревизии) финансовохозяйственной деятельности Общества;

требовать созыва заседаний Совета директоров Общества по результатам
проверки финансово-хозяйственной деятельности, проводимой по
требованию Совета директоров Общества;

требовать созыва внеочередного Общего собрания акционеров по
результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества,
проводимой Обществом по решению Общего собрания акционеров или по
требованию акционера (акционеров) Общества, обладающего в
совокупности не менее чем 10% голосующих акций Общества;

привлекать на договорной основе с согласия Совета директоров к своей
работе специалистов, не занимающих штатных должностей в Обществе;

требовать созыва внеочередного Общего собрания акционеров в порядке,
предусмотренном законодательством, Уставом и внутренними документами
Общества.
По итогам проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности Общества
Ревизор составляет заключение, в котором должны содержаться:
5

подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных
финансовых документах Общества;

заключения по иным вопросам, поставленным перед Ревизором;

информация о фактах нарушения установленных правовыми актами
Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и
представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской
Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.
4.11
Заключение должно быть подписано Ревизором.
4.12
Результаты внеплановой проверки (ревизии) Ревизор обязан направить инициатору
проверки, а копии - Совету директоров и Генеральному директору Общества.
4.13
Инициаторы ревизии вправе в любой момент до принятия Ревизором решения о
проведении ревизии отозвать свое требование, письменно уведомив об этом
Ревизора.
ДОКУМЕНТЫ РЕВИЗОРА
5.1. К документам Ревизора относятся:
- акты по результатам проведения проверок (ревизий);
- заключения Ревизора.
5.2. В актах по результатам проведения проверок (ревизий) указывается:
- место и время проведения проверки (ревизии);
- основание проведения проверки (ревизии);
- описание обнаруженных нарушений законодательства, нормативно-правовых документов в
финансово-хозяйственной деятельности Общества;
- иная информация по усмотрению Ревизора.
6
ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ И КОМПЕНСАЦИЯ
По решению Общего собрания акционеров Ревизору в период исполнения им своих
обязанностей могут выплачиваться вознаграждения и (или) компенсироваться расходы,
связанные с исполнением ими своих обязанностей. Размеры таких вознаграждений и
компенсаций устанавливаются решением Общего собрания акционеров.