Утверждено общим собранием акционеров ЗАО «ЗИНВЕСТ» Протокол №2 от 09.12.2010

Утверждено
общим собранием
акционеров ЗАО «ЗИНВЕСТ»
Протокол №2 от 09.12.2010
Председатель собрания
_________________М.В. Стрельбицкий
Секретарь собрания
_____________________И.К. Быкова
мп
ПОЛОЖЕНИЕ
О РЕВИЗОРЕ
ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«ЗИНВЕСТ»
Положение о Ревизоре ОАО «ЗИНВЕСТ»
Настоящее Положение о Ревизоре открытого акционерного общества «ЗИНВЕСТ» (далее
Положение) разработано в соответствии с действующим законодательством Российской
Федерации и Уставом Общества.
Положение определяет статус, функции и полномочия Ревизора открытого акционерного
общества «ЗИНВЕСТ»" (далее - Общество), порядок избрания и досрочного прекращения его
полномочий, порядок работы и взаимодействия с иными органами управления обществом.
Статья 1. Правовой статус Ревизора Общества
1.1. Ревизор Общества является органом акционерного Общества, осуществляющим функции
внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества, его
подразделений и служб, филиалов и представительств.
1.2. В своей деятельности Ревизор руководствуется законодательством Российской
Федерации, Уставом Общества, настоящим Положением и прочими внутренними
документами Общества в части, относящейся к деятельности Ревизора, утверждаемыми
общим собранием акционеров.
1.3. Ревизором Общества может быть как акционер, так и лицо, предложенное акционером
(акционерами) не являющееся акционером Общества.
1.4. Ревизором Общества не могут одновременно являться Генеральный директор Общества,
главный бухгалтер, члены Совета директоров и ликвидационной комиссии.
Статья 2. Избрание Ревизора Общества.
2.1. Акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее 2%
голосующих акций Общества, вправе внести предложение в повестку годового общего
собрания акционеров о выдвижении кандидата в Ревизоры Общества не позднее чем через 30
дней после окончания финансового года. Число кандидатов в одной заявке не может быть
более 1.
2.2. Предложение о выдвижении кандидата в Ревизоры вносится в письменной форме путем
направления заказного письма или сдается в канцелярию Общества с указанием имени
(наименования) представивших их акционеров (акционера), количества и категории
принадлежащих им акций и должны быть подписаны акционерами (акционером).
2.3. Предложение о выдвижении кандидата в Ревизоры должно содержать имя предлагаемого
кандидата и наименование органа, в который он избирается.
2.4. Совет директоров обязан рассмотреть поступившие предложения и принять решение о
включении в список кандидатур для голосования по выборам Ревизора Общества выдвинутых
кандидатов или об отказе во включении не позднее 5 дней после окончания срока,
установленного в п.2.1. настоящего Положения.
2.5. Ревизор избирается ежегодно годовым общим собранием акционеров общества.
Лицо, избранное Ревизором, может переизбираться неограниченное число раз.
2.6. При подведении итогов голосования по вопросу избрания Ревизора не учитываются
голоса, принадлежащие членам Совета директоров и Генеральному директору..
2.7. Избранным Ревизором Общества считается кандидат, набравший более 50% голосов,
принадлежащих акционерам, участвующим в общем собрании акционеров (за исключением
лиц, перечисленных в п.2.6. настоящего Положения).
2
Положение о Ревизоре ОАО «ЗИНВЕСТ»
Статья 3. Функции и обязанности Ревизора Общества
3.1. Ревизор Общества осуществляет проверку (ревизию) финансово-хозяйственной
деятельности Общества по итогам деятельности Общества за отчетный финансовый год.
Дополнительные проверки могут осуществляться по решению общего собрания акционеров,
Совета директоров или по требованию акционера (акционеров), владеющих в совокупности
не менее чем 10% голосующих акций Общества.
3.2. Условия и содержание поручения о проверке не должны противоречить требованиям
законодательства и настоящего Положения и выходить за рамки вопросов, послуживших
основанием для проверки.
3.3. При выполнении своих функций Ревизор осуществляет:
- проверку финансовой документации Общества, заключений комиссии по инвентаризации
имущества, сравнение указанных документов с данными первичного бухгалтерского учета;
- проверку законности заключаемых Обществом договоров, совершаемых сделок, расчетов с
контрагентами;
- анализ соответствия ведения бухгалтерского и статистического учета существующим
нормативным положениям;
- анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов,
соотношения собственных и заемных средств, выявление резервов улучшения
экономического состояния предприятия и выработка рекомендаций для органов управления
Обществом;
- проверку своевременности и правильности платежей поставщикам продукции и услуг,
платежей в бюджет, начислений и выплат дивидендов, процентов по облигациям, погашений
прочих обязательств;
- проверку правильности составления балансов Общества, годового отчета, счета прибылей и
убытков, распределения прибыли, отчетной документации для налоговой инспекции,
статистических органов, органов государственного управления;
- проверку правомочности решений, принятых Советом директоров и генеральным
директором, их соответствия Уставу Общества и решениям общего собрания акционеров;
- контроль за исполнением решений, принятых общим собранием акционеров и Советом
директоров Общества.
3.4. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизор Общества
составляет заключение, в котором должны содержаться:
- подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах,
документах;
и
иных финансовых
- информация о фактах нарушения установленных правовыми актами РФ порядка ведения
бухгалтерского учета и представления годовой бухгалтерской отчетности, а также правовых
актов РФ при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.
3.5. Ревизор обязан:
- доводить до сведения общего собрания, Совета директоров, генерального директора
результаты осуществленных им проверок в форме письменных отчетов, сообщений на
заседаниях органов управления Обществом;
3
Положение о Ревизоре ОАО «ЗИНВЕСТ»
- соблюдать
коммерческую
тайну,
не
разглашать
сведения,
являющиеся
конфиденциальными, к которым Ревизор имеет доступ при выполнении своих функций.
3.6. Ревизор представляет в Совет директоров не позднее, чем за 30 дней до годового общего
собрания акционеров отчет по результатам проверки деятельности Общества за отчетный
финансовый год.
4. Права и полномочия Ревизора Общества.
4.1. Ревизор имеет право:
- получать от органов управления Обществом, его подразделений, филиалов и
представительств необходимые документы, изучение которых соответствует функциям и
полномочиям Ревизора. Указанные документы должны быть предоставлены в течение 5
рабочих дней после его письменного запроса;
- требовать от Совета директоров созыва внеочередного общего собрания акционеров в
случаях, когда выявленные нарушения в финансово-хозяйственной деятельности Общества
требуют принятия решения по вопросам, находящимся в компетенции общего собрания
акционеров;
- требовать личного объяснения от работников Общества по вопросам, находящимся в
компетенции Ревизора.
4.2. Требование о созыве внеочередного общего собрания акционеров выносится в порядке,
предусмотренном ФЗ «Об акционерных обществах», Уставом Общества и Положением об
общем собрании акционеров.
5. Порядок проведения проверки (ревизии).
5.1. Проверка
(ревизия)
финансово-хозяйственной
деятельности
осуществляется по итогам деятельности Общества за отчетный финансовый год.
Общества
5.2. Внеплановая
проверка
финансово-хозяйственной
осуществляется также во всякое время по:
Общества
деятельности
- инициативе Ревизора;
- решению общего собрания акционеров;
- решению Совета директоров;
- требованию Генерального директора;
- требованию акционера (акционеров), владеющих в совокупности не менее 10% голосующих
акций Общества, дающих право голоса по всем вопросам компетенции общего собрания на
дату предъявления требования.
5.3. Решение о проведении внеплановой проверки принимается Советом директоров
большинством голосов его членов, присутствующих на заседании, и направляется Ревизору.
5.4. Решение о внеплановой проверке может быть принято Генеральным директором и
направлено Ревизору.
5.5. В течение 10 рабочих дней с даты предъявления требования Ревизор должен принять
решение о проверке деятельности Общества или сформулировать мотивированный отказ.
5.6.Инициаторы проверки вправе в любой момент до принятия решения о проведении
4
Положение о Ревизоре ОАО «ЗИНВЕСТ»
проверки отозвать свое требование, письменно уведомив Ревизора.
6. Досрочное прекращение полномочий Ревизора.
6.1. Ревизор Общества вправе в любое время отказаться от выполнения своих обязанностей,
письменно известив об этом Общество.
6.2. Полномочия Ревизора прекращаются автоматически в связи с его вхождением в Совет
директоров, ликвидационную комиссию или занятием должности Генерального директора.
6.3. Полномочия Ревизора могут быть прекращены досрочно решением общего собрания
акционеров в следующих случаях:
- при невыполнении Ревизором своих обязанностей, определенных настоящим Положением;
- в случае, если при проведении проверок Ревизор ненадлежащим образом изучил все
документы и материалы, относящиеся к предмету проверки, что повлекло за собой неверное
заключение Ревизора Общества;
- грубые или систематические нарушения Ревизором сроков и формы отчета по результатам
годовой проверки в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета и отчетности;
- совершения иных действий, повлекших неблагоприятные для Общества последствия;
- по личному заявлению об освобождении его от обязанностей Ревизора.
6.4. Требование о досрочном прекращении полномочий Ревизора Общества вносится в
повестку дня внеочередного общего собрания акционеров в порядке, предусмотренном ФЗ
«Об акционерных обществах», Уставом Общества и Положением об общем собрании
акционеров.
7. Вознаграждения и компенсации Ревизору Общества
7.1. Ревизору Общества в период выполнения им своих обязанностей ежемесячно
выплачивается вознаграждение в размере 15000 рублей в год.
8. Процедура утверждения и изменения Положения о Ревизоре Общества
8.1. Положение о Ревизоре Общества утверждается общим собранием акционеров. Решение
об его утверждении принимается большинством голосов акционеров - владельцев
голосующих акций Общества, принимающих участие в собрании.
8.2. Предложение о внесении изменений и дополнений в Положение вносятся Советом
директоров для последующего его вынесения на решение общего собрания акционеров.
Настоящее Положение вводится в действие с даты его утверждения общим собранием
акционеров.
5