Пояснительная записка за 2009 год

Пояснительная записка
к бухгалтерской отчетности ОАО «ТрансДорПроект» за 2009 г.
Полное наименование: Открытое акционерное общество «ТрансДорПроект».
Местонахождение: 677007, Республика Саха(Якутия), г. Якутск, ул. Автодорожная 10\1.
Сведения о государственной регистрации юридического лица : Свидетельство о
государственной регистрации юридического лица серия 14 № 001076490 от 16 августа
2005 г. за основным регистрационным номером 1051402171655.
ИНН 1435160717 КПП 143501001
Открытое акционерное общество «ТрансДорПроект» создано в соответствии с
распоряжением Правительства Республики Саха (Я) от 07 июля 2005г. №816-р путем
преобразования государственного унитарного предприятия «ТрансДорПроект»
в
открытое акционерное общество «ТрансДорПроект».
Общество является правопреемником государственного унитарного предприятия
«ТрансДорПроект».
Общество не имеет
своих обособленных
филиалов и представительств.
Осуществляет строительную деятельность
по
инженерным
изысканиям
и
проектированию строительства, реконструкции, ремонта и содержанию автомобильных
дорог.
Лимит остатка наличных денежных средств в кассе организации установлен в
размере 6 тыс. руб., денежные средства за выполненные работы поступают только на
расчетные счета, прочих поступлений в кассу организация не имеет. Проверка кассовой
дисциплины обслуживающими банками осуществляется ежегодно, замечаний нет.
Бухгалтерская отчетность организации составляется в порядке и сроки,
предусмотренные Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 21 ноября 1996 г. №
129-ФЗ, Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ,
утвержденного Приказом МФ РФ от 29 июля 1998 г. № 34н, с применением Плана счетов
бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации утвержденного
МФ РФ от 31 октября 2000 г. № 94н и другими нормативными актами РФ
регламентирующими ведение бухгалтерского учета. Обработка информации и учет
хозяйственных операций проводится механизированным способом с применением
программы 1С: Бухгалтерская версия 7.7..
Аудит бухгалтерской и финансовой отчетности проводится ежегодно.
Методические аспекты учетной политики:
Учет основных средств :
-Амортизация по объектам основных средств начисляется линейным способом. Срок
полезного использования определяется в соответствии с Постановлением Правительства
РФ от 01.01.2002 г. №1 «О классификации основных средств, включаемых в
амортизационные группы».
-Объекты основных средств, стоимостью не более 20 000 рублей за единицу отражаются в
бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материально-
производственных запасов (счет 10.9) и списываются на затраты производства в момент
передачи в эксплуатацию.
-Затраты на ремонт производственных основных средст в полном объеме включаются в
затраты на производство того отчетного периода, к которому они относятся.
-Резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств не создается.
Учет материально-производственных запасов :
-Формирование фактической себестоимости материалов в бухгалтерском учете
организации осуществляется без использования счетов 15 «Заготовление и приобретение
материальных ценностей» и 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей».
-Принятие к учету МПЗ отражается записью по дебету счета 10 «Материалы» по
фактической себестоимости.
-Списание материально-производственных запасов в затраты производства производится
по фактической себестоимости .
Порядок формирования расходов :
Учет затрат и калькулирование себестоимости продукции основного производства
осуществляется с применением простого метода учета затрат, т.е. затраты на
производство учитываются в целом по предприятию. Затраты на производство
учитываются по дебету счета 20 «Основное производство» по статьям затрат.
Управленческие расходы признаются в себестоимости выполненных работ полностью в
отчетном периоде их признания в качестве расходов по обычным видам деятельности и
учитываются по дебету счета 20 «Основное производство» с последующим списанием на
счет 90 «Продажи».
Порядок учета расходов будущих периодов:
Расходы будущих периодов подлежат равномерному списанию за счет соответствующих
источников покрытия в течении периода, к которому они относятся.
Порядок формирования доходов:
Для целей учета доходы, связанные с проектированием строительства,
реконструкции, ремонту и содержанию автомобильных дорог и инженерными
изысканиями, признаются доходами по обычным видам деятельности.
Доходы, отличные от доходов от обычных видов деятельности, считаются прочими
доходами.
Порядок создания и использования резервов:
Организация не создает резервы по сомнительным долгам и резервы предстоящих
расходов.
Дата реализации для целей налогообложения :
Дата реализации для целей налогообложения определяется по мере отгрузки и
предъявления покупателю расчетных документов.
Расшифровка отчета о прибылях и убытках за 2009 г. в рублях.
Стр. 010
Выручка от продажи ПИР без НДС
- 72 979 526
Стр. 020
Себестоимость
- (60 048 536)
Стр. 060
Проценты к получению
проценты банка по расчетному счету
- 10 029
Стр. 090
Прочие доходы
- 3 797 346
в том числе:
-штраф за нарушение договора
- 223 929
Стр. 100
-
Стр. 150
-оценка рыночной стоимости ОС
-реализация ТМЦ
-страховое возмещение
Прочие расходы
в том числе :
-стоимость реализованных ТМЦ
-комиссия банка
-транспортный налог
-земельный налог
-налог на имущество
-обслуживание реестра акционеров
списанная дебиторская задолженность
( ликвидация на основании решения суда)
-ремонт ОС по возмещению
-прочие расходы
Налог на прибыль
Чистая прибыль за 2009 г.
-
420 000
3 026 665
126 752
(3 647 186)
-
2 190 400
211 730
76 866
19 632
165 695
38 983
-
541 992
77 921
323 967
(2 683 241)
10 408 000
Расшифровка доходов и расходов по налогу на прибыль за 2009 г. в рублях.
Доходы от реализации
в том числе :
- выручка от реализации ПИР
- выручка от реализации ТМЦ
Внереализационные доходы
в том числе :
-проценты банка по расчетному счету
-штраф за нарушение договора
-страховое возмещение
-оценка рыночной стоимости ОС
Итого доходы :
76 006 192
Расходы уменьшающие доходы
в том числе :
-себестоимость ПИР
-стоимость реализованных ТМЦ
-транспортный налог
-налог на землю
-налог на имущество
Внереализационные расходы
в том числе :
- комиссия по расчетному счету
- обслуживание реестра акционеров
- ремонт ОС по возмещению
-списанная дебиторская задолженность
(ликвидация на основании решения суда)
62 500 066
72 979 527
3 026 665
780 711
10 029
223 929
126 753
420 000
76 786 903
60 047 473
2 190 400
76 866
19 632
165 695
870 626
211 730
38 983
77 921
541 992
Итого расходы :
Итого н\б по налогу на прибыль 2009 г.
Налог на прибыль за 2009 г.
63 370 692
13 416 211
2 683 242
Генеральный директор
п/п
Н.Ф. Вербух
Главный бухгалтер
п/п
В.В. Гонтарик