Формирование финансовых результатов

Серия телеконференций «Новое решение "1С:ERP
Управление предприятием 2.0 ", 27-30 мая 2014 г.
29.05.2014
1C:ERP. Расчет себестоимости. Определение
финансового результата. Бюджетирование.
Расчет себестоимости. Финансовый результат.
Александр Яковлев, Фирма «1С»
План выступления

Варианты расчета себестоимости

Закрытие месяца

Формирование финансовых результатов

Доходы и расходы

Распределение на направления деятельности

Обособленный учет финансовых результатов

Управленческий баланс
2
Варианты расчета себестоимости
Расчет себестоимости выполняется по данным
оперативного учета и отражается в информационной
системе документами Расчет себестоимости товаров.
Документ выполняет один из двух видов расчета:

Предварительный расчет:


документ создается
вручную
или автоматически
по расписанию
Фактический расчет:

расчет выполняется в рамках процедуры закрытия месяца
3
Варианты расчета себестоимости
Предварительный расчет
Предварительный расчет предназначен
для определения оценочной стоимости закупаемых
материальных ценностей в течение отчетного периода:






всегда выполняется способом средней взвешенной оценки
себестоимость рассчитывается с начала месяца по дату документа
Расчет себестоимости товаров включительно
формирует предварительное распределение дополнительных расходов
по товарам (без формирования движений
по
регистрам)
рассчитывается только цена на складе (по управленческому
и регламентированному учету)
рассчитанные значения используются для определения валовой
прибыли организации при условии выполнения плана продаж
по результатам расчета доступно формирование проводок
в регламентированном учете.
4
Варианты расчета себестоимости
Фактический расчет
Фактический расчет выполняется по итогам отчетного
периода с полным расчетом стоимости партий движения
номенклатурных затрат, что позволяет выбрать метод
определения стоимости списания материальных
ценностей:

средняя за месяц (средневзвешенная оценка):


ФИФО (средневзвешенная оценка):


расчет выполняется через систему линейных уравнений (СЛУ)
по ФИФО определяется стоимость остатка, стоимость
расхода усредняется за месяц (используется СЛУ)
ФИФО (скользящая оценка):

стоимость определяется по результатам распределения партий.
Данные фактического вида расчета используются для отражения
в регламентированном учете.
5
Варианты расчета себестоимости
Отличия в применяемых алгоритмах расчета
предварительной и фактической себестоимости
приводят к расхождению получаемых данных
о себестоимости товаров, даже если их выполнять
в один и тот же день.
В документе Расчет себестоимости товаров программа автоматически
группирует в одну строку организации, между которыми в течение периода,
за который производится расчет себестоимости, были оформлены передачи
товаров. По этим организациям себестоимость рассчитывается совместно.
При использовании на предприятии механизма межфирменных продаж
для всех задействованных организаций необходимо использовать единый
метод определения стоимости списания.
6
План выступления

Варианты расчета себестоимости

Закрытие месяца

Формирование финансовых результатов

Доходы и расходы

Распределение на направления деятельности

Обособленный учет финансовых результатов

Управленческий баланс
7
Закрытие месяца
Рабочее место Регламентные операции по закрытию
месяца обеспечивает:



последовательное выполнение операций закрытия месяца
закрытие месяца как для указанной организации, так и одновременно
для всех организаций, к которым есть доступ у пользователя,
выполняющего операции закрытия:
настройку
автоматического
выполнения операций
по расписанию
8
Закрытие месяца
Решаемые задачи
В рамках процедуры закрытия месяца решаются
следующие задачи:

Проверка полноты отражения хозяйственных операций:
Контроль соответствия объема товаров, полученных одной
организацией-участником, количеству передачи, оформленному другой
организацией-участником.
Указание фактических затрат на выпуск продукции, производимой вне
графика производства, на рабочем месте Списание затрат на выпуск без
распоряжений.
9
Закрытие месяца
Решаемые задачи
Формирование движений по расчетам с контрагентами:

Восстанавливает порядок расчетов, обеспечивая корректное определение авансов.

Формирование движений по партиям товаров и НДС:
Обеспечивает восстановление партионного учета номенклатурных затрат
и корректное отражение партий НДС при раздельном учете затрат.
10
Закрытие месяца
Решаемые задачи

Выполнение регламентных операций:
Выполнение требований законодательства по распределению НДС
при его включении в расходы предприятия, в первоначальную стоимость
внеоборотных активов, определение суммы возмещения налога.
11
Закрытие месяца
Решаемые задачи

Собственно расчет себестоимости:
Формирование стоимости оборотных активов, определение стоимостной
оценки передачи и списания ресурсов, а также себестоимости выпусков.
Операция выполняется в рамках документа Расчет себестоимости
товаров по фактическому варианту расчета.
12
Закрытие месяца
Решаемые задачи


Распределение доходов и расходов
по направлениям деятельности:
Формирование проводок регламентированного учета:
Обязательное соблюдение последовательности
регламентных операций!
13
Закрытие месяца
Решаемые задачи

Формирование финансового результата:
14
Закрытие месяца
Технология работы
Переход на
специализированное
рабочее место
Выполнение всей
цепочки
регламентных
операций, начиная
с указанной
операции
до полного
закрытия месяца
Оповещение
о возникших
проблемах
15
План выступления

Варианты расчета себестоимости

Закрытие месяца

Формирование финансовых результатов

Доходы и расходы

Распределение на направления деятельности

Обособленный учет финансовых результатов

Управленческий баланс
16
Формирование финансовых
результатов
Расчет финансового результата выполняется в конце
отчетного месяца и показывает данные о прибыльности
деятельности предприятия.
Процедуры формирования финансовых результатов включают:

учет прочих доходов и расходов

распределение по направлениям деятельности

формирование общего и обособленных финансовых результатов.
Расходы
Доходы
Финансовый результат
Направления деятельности
Обособленные финансовые
результаты
17
План выступления

Варианты расчета себестоимости

Закрытие месяца

Формирование финансовых результатов

Доходы и расходы

Распределение на направления деятельности

Обособленный учет финансовых результатов

Управленческий баланс
18
Доходы предприятия
Состав доходов
Доходы от основной деятельности
Выручка
Доходы от других видов деятельности
Прочие доходы
Оптовые продажи
Статьи доходов
Розничная торговля
Торговля по договору
комиссии
Направления деятельности
Статья доходов – произвольный признак, по которому можно
сгруппировать все прочие доходы. Статьи доходов используются для
единой классификации всех отражаемых в прикладном решении доходов.
19
Доходы предприятия
Выручка
По каждой операции система может предоставить
информацию о продажах, рассчитанную тремя разными
способами:

в валюте управленческого учета, с учетом НДС

в валюте управленческого учета, без учета НДС

в валюте регламентированного учета (без НДС).
В целях получения финансового результата вся выручка (независимо
от валюты продажи) автоматически пересчитывается в валюту
управленческого учета.
Пересчет выполняется по курсу на дату совершения операции продажи.
При возврате товаров сумма выручки уменьшается на стоимость возврата.
Для анализа сумм накопленной выручки можно использовать отчеты
Валовая прибыль предприятия или Доходы и расходы.
20
Расходы предприятия
Состав расходов
Расходы, распределяемые
на финансовый результат
Себестоимость
Себестоимость товаров
Прочие расходы
Себестоимость выпуска
Статьи расходов
Направления деятельности
Статья расходов – произвольный признак, по которому можно
сгруппировать постатейные расходы. Статьи расходов используются
как единый механизм отражения расходов предприятия.
21
План выступления

Варианты расчета себестоимости

Закрытие месяца

Формирование финансовых результатов

Доходы и расходы

Распределение на направления деятельности

Обособленный учет финансовых результатов

Управленческий баланс
22
Направления деятельности
Для детализации финансового результата возможно
использование аналитического разреза по направлениям
деятельности (произвольно формируемый список
Направления деятельности):



Распределение выручки и себестоимости по направлениям производится
документом Расчет себестоимости товаров согласно заданным
параметрам Настройки распределения продаж.
Можно задать несколько настроек распределения с отбором
по организации, подразделению, номенклатуре или партнеру.
При одновременном использовании нескольких отборов приоритет
получит тот, где заполнен партнер, затем – подразделение, потом –
номенклатура и в конце – организация.
Распределение может выполняться пропорционально доходам,
расходам, валовой прибыли или установленным вручную
коэффициентам.
23
Направления деятельности
Для оценки и анализа финансового результата
по направлениям деятельности предназначены
следующие отчеты:


Финансовый результат по направлениям деятельности
Отчет о прибылях и убытках по направлениям
деятельности.
24
План выступления

Варианты расчета себестоимости

Закрытие месяца

Формирование финансовых результатов

Доходы и расходы

Распределение на направления деятельности

Обособленный учет финансовых результатов

Управленческий баланс
25
Обособленный учет финансовых
результатов
Варианты обособления можно разделить на две группы:


Полное обособление:

По заказам

По сделкам

По подразделению или менеджеру
Обособление себестоимости:

По поставщику

По группе финансового учета
26
Обособленный учет финансовых
результатов
Полностью обособленный товар нельзя продать с другим
значением объекта обособления.
Данный вариант позволяет получить значение полного
финансового результата (себестоимость, выручка,
прибыль, рентабельность) по каждому объекту
обособления.
По умолчанию используется вариант обособления По заказам.
Финансовый результат по заказу можно оценить в контекстном отчете
Оценка рентабельности продажи документа Заказ клиента либо в отчете
Доходы и расходы по заказам клиентов.
В случае использования вариантов обособления По сделке,
По подразделениям или менеджеру соответствующий объект
обособления указывается во всех документах, связанных с движением
товаров.
Финансовый результат по объектам обособления представлен в различных
вариантах отчетов Валовая прибыль и Доходы и расходы.
27
План выступления

Варианты расчета себестоимости

Закрытие месяца

Формирование финансовых результатов

Доходы и расходы

Распределение на направления деятельности

Обособленный учет финансовых результатов

Управленческий баланс
28
Управленческий баланс
Отчет Управленческий баланс – упрощенный вариант
бухгалтерского баланса, позволяющий оценить
финансовое состояние предприятия.
Позволяет управлять активами и обязательствами, контролировать
направления использования финансовых ресурсов, включает данные
финансового учета товаров, взаиморасчеты с клиентами и поставщиками,
остатки наличных и безналичных денежных средств, прочие активы
и пассивы.
Предопределенные статьи управленческого баланса жестко привязаны
к соответствующим регистрам системы и используются при отражении
типовых операций.
Может формироваться как по предприятию в целом, так и по каждой
отдельной организации. Каждый раздел баланса можно расшифровать
до документа, отражающего отдельные хозяйственные операции.
Отдельно отображается информация о нарушении баланса,
что позволяет выявить возможные ошибки в учете.
29
Серия телеконференций «Новое решение "1С:ERP
Управление предприятием 2.0 ", 27-30 мая 2014 г.
Спасибо за внимание!