1 ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Открытое акционерное общество
«МАГНИТОГОРСКИЙ
МЕТИЗНО-КАЛИБРОВОЧНЫЙ ЗАВОД
ММК-МЕТИЗ»
ОАО «ММК-МЕТИЗ»
ОА
В.А. Долженкова
Группа внутреннего аудита
____17.04._____2007 г.
ПОЛОЖЕНИЕ
ПСП ММК-МЕТИЗ 1.14-01-_17.04.___2007
о группе внутреннего аудита
1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.1 Группа
внутреннего
аудита
является
структурным
подразделением
ОАО «ММК-МЕТИЗ».
1.2 Группа внутреннего аудита создана с целью оценки надежности и эффективности
систем внутреннего контроля и системы управления рисками, предоставления
независимых и объективных гарантий и консультаций, направленных на
совершенствование деятельности ОАО «ММК-МЕТИЗ», обществ Группы ОАО «ММК» и
достижение поставленных целей.
1.3 Группа
внутреннего
аудита
подчиняется
непосредственно
директору
ОАО «ММК-МЕТИЗ»; функционально группа внутреннего аудита подчиняется
начальнику управления внутреннего аудита и контроля ОАО «ММК» (далее УВАиК ОАО
«ММК»). Деятельность группы внутреннего аудита распространяется на ОАО «ММКМЕТИЗ», общества Группы ОАО «ММК».
1.4
Основными задачами группы внутреннего аудита являются:
1.4.1 независимая оценка надежности и эффективности системы внутреннего
контроля в части достоверности информации, соблюдения законодательства,
эффективности и результативности деятельности всех структурных подразделений
ОАО «ММК–МЕТИЗ», обществ Группы ОАО «ММК»;
1.4.2 анализ и оценка эффективности действующей системы управления
финансовыми рисками; рисками, связанными: с состоянием материальных активов, со
сложностью производственных процессов, деятельностью персонала, снабженческосбытовой
и
другими
видами
деятельности;
своевременности
применения
корректирующих действий, направленных на снижение угрозы рисков и повышение
управляемости ими;
1.4.3 оценка соответствия систем корпоративного управления установленным
принципам, Политике взаимоотношений в Группе ОАО «ММК», Политике ОАО «ММКМЕТИЗ» в области качества, охраны окружающей среды и их направленности на
достижение поставленных целей;
1.4.4 реализация единой методологии и подходов к организации и развитию
внутреннего аудита в Группе ОАО «ММК»;
1.4.5 обеспечение эффективного функционирования системы менеджмента
ПСП ММК-МЕТИЗ 1.14-01-______2007
стр. 2 из 5
качества в группе;
1.4.6 создание условий труда, соответствующих требованиям сохранения жизни и
здоровья работников группы в процессе трудовой деятельности.
1.5
Группу внутреннего аудита возглавляет старший менеджер группы. На
должность старшего менеджера группы принимается (переводится) лицо, имеющее
высшее профессиональное (экономическое, инженерно-экономическое) образование и
стаж работы на инженерно-технических и руководящих должностях не менее 5 лет.
1.6
Старший менеджер группы назначается на должность и освобождается от
занимаемой должности распоряжением заместителя директора ОАО «ММК-МЕТИЗ» по
персоналу в установленном порядке после согласования с начальником УВАиК
ОАО «ММК».
1.7
Старшему менеджеру группы внутреннего аудита подчиняются работники
группы внутреннего аудита.
1.8 Группа внутреннего аудита в своей деятельности руководствуется действующим
законодательством РФ, приказами, распоряжениями, стандартом Группы СТГ 16-УВАиК2006 «Основные принципы организации системы внутреннего аудита в обществах Группы
ОАО «ММК», другими руководящими документами по вопросам организации системы
внутреннего аудита в обществах Группы ОАО «ММК», Политикой взаимоотношений в
Группе ОАО «ММК», действующими Трудовым кодексом РФ, коллективным договором,
федеральными законами, межотраслевыми и отраслевыми правилами и инструкциями по
охране труда и промышленной безопасности, инструкциями по охране труда и
промышленной безопасности, действующими в ОАО ММК-МЕТИЗ», Общей инструкцией
по охране труда для работников ОАО «ММК-МЕТИЗ», СТО 2 СМК 6.4-01-2006 Система
менеджмента качества. Производственная среда. Управление охраной труда и
промышленной безопасностью и другими нормативными актами по охране труда и
промышленной безопасности, правилами внутреннего трудового распорядка; Политикой
ОАО «ММК-МЕТИЗ» в области качества, охраны окружающей среды, законодательными
актами и нормативными документами системы менеджмента качества, настоящим
положением.
1.9 Настоящее положение является должностной инструкцией старшего менеджера.
2 ФУНКЦИИ
2.1
Проведение аудиторских проверок систем, процессов, операций и других видов
контрольных мероприятий на основании утвержденного плана деятельности, запроса или
задания директора ОАО «ММК-МЕТИЗ» и/или начальника УВАиК ОАО «ММК».
2.2
Своевременное информирование директора ОАО «ММК-МЕТИЗ» и
начальника УВАиК ОАО «ММК» о существенных рисках и проблемах внутреннего
контроля.
2.3
Выполнение оценки систем внутреннего контроля в части обеспечения
достоверности
финансовой
и
управленческой
информации,
соблюдения
законодательства, сохранности активов, эффективности и результативности систем,
процессов и операций.
2.4
Аудит
управления
бизнес-процессами
в
области
финансовой,
производственной, коммерческой и инвестиционной деятельности, управления
обеспечивающими процессами на предмет эффективности управления, обоснованности и
целесообразности принимаемых решений.
2.5
Оценка финансовой и управленческой отчетности ОАО «ММК-МЕТИЗ» на
предмет своевременности, полноты и достоверности.
2.6
Аудит и оценка управления рисками и подтверждение своевременности
выявления рисков и принятия мер по снижению негативных последствий наступления
рисковых событий до приемлемого уровня.
2.7
Консультации по запросам руководителей структурных подразделений по
ПСП ММК-МЕТИЗ 1.14-01-______2007
стр. 3 из 5
разработке процедур, мероприятий по совершенствованию систем внутреннего контроля
и управления рисками, в том числе: по формированию учетной политики, политик в
области качества, экологии, промышленной безопасности, охраны труда и других
политик, по вопросам, поднятым Ревизионной комиссией ОАО «ММК-МЕТИЗ» и
Аудитором.
2.8
Ежемесячное предоставление отчета о выполнении утвержденного плана
аудиторских проверок директору
ОАО «ММК-МЕТИЗ» и начальнику УВАиК
ОАО «ММК».
2.9
Ежеквартальное
предоставление
директору
ОАО «ММК-МЕТИЗ» и
начальнику УВАиК ОАО «ММК» отчета по оценке надежности, достоверности и
эффективности систем внутреннего контроля и управления рисками.
2.10 Ежегодный отчет перед директором ОАО «ММК-МЕТИЗ» и начальником
УВАиК ОАО «ММК» о выполнении плана работ группы внутреннего аудита.
2.11 Взаимодействие с Ревизионной комиссией ОАО «ММК-МЕТИЗ» и Аудитором,
определяемое как организация подготовки ответов на поставленные вопросы, организация
и контроль исполнения полученных рекомендаций.
2.12 Выполнение установленного в ОАО «ММК-МЕТИЗ» режима коммерческой
тайны.
2.13 Осуществление работы по соблюдению требований информационной
безопасности ОАО «ММК-МЕТИЗ».
2.14 Обязанности старшего менеджера группы внутреннего аудита:
2.14.1 Организует работу группы;
2.14.2 Обеспечивает исполнение функций и решение возложенных на группу задач;
2.14.3 Отвечает за результаты работы группы;
2.14.4 Обеспечивает взаимодействие группы с другими подразделениями общества,
другими организациями;
2.14.5 Организует свою деятельность в соответствии с Политикой в области
качества ОАО «ММК-МЕТИЗ» и нормативными документами системы менеджмента
качества;
2.14.6 Обеспечивает анализ несоответствий, разработку корректирующих,
предупреждающих
действий
(мероприятий),
повышающих
результативность
функционирования системы менеджмента качества, контроль их реализации;
2.14.7 Разрабатывает мероприятия по реализации целей Политики в области
качества ОАО «ММК-МЕТИЗ» в группе;
2.14.8 Осуществляет ознакомление подчиненного персонала с нормативными
документами системы менеджмента качества и локальными нормативными актами и
обеспечивает их внедрение в группе;
2.14.9 Обеспечивает организацию и контроль разработки документов системы
менеджмента качества, их внедрение и совершенствование в группе;
2.14.10 Организует работу по охране труда и промышленной безопасности в
соответствии с требованиями федеральных законов, межотраслевых и отраслевых правил
и инструкций по охране труда и промышленной безопасности, инструкций по охране
труда и промышленной безопасности, действующих в ОАО «ММК-МЕТИЗ», Общей
инструкции по охране труда для работников ОАО «ММК-МЕТИЗ», СТО 2 СМК 6.4-012006 Система менеджмента качества. Производственная среда. Управление охраной труда
и промышленной безопасностью и других нормативных актов по охране труда и
промышленной безопасности;
2.14.11 Обеспечивает выполнение программ и иных мероприятий по оздоровлению
работников в группе;
2.14.12 Обеспечивает сохранность материальных ценностей в группе;
2.14.13 Обеспечивает конфиденциальность сведений, составляющих коммерческую
и служебную тайны;
ПСП ММК-МЕТИЗ 1.14-01-______2007
стр. 4 из 5
2.14.14 Обеспечивает соблюдение в группе Правил внутреннего трудового
распорядка, приказов, распоряжений, требований Трудового кодекса РФ, Коллективного
договора, настоящего Положения и других локальных нормативных актов, действующих в
ОАО «ММК-МЕТИЗ»;
2.14.15 Организует обучение подчиненного персонала, непрерывно повышает
уровень своих профессиональных знаний;
2.14.16 Обеспечивает функционирование системы учета затрат по месту
возникновения в группе в соответствии с нормативными и организационнораспорядительными документами;
2.14.17 Контролирует выполнение должностных обязанностей работников группы;
3 ПРАВА
3.1 Старший менеджер группы внутреннего аудита имеет право:
3.1.1 запрашивать и получать от исполнительных органов ОАО «ММК-МЕТИЗ»
и руководителей структурных подразделений ОАО «ММК-МЕТИЗ» разъяснения,
информацию и документы, в том числе содержащие сведения, относящиеся к служебной
или коммерческой тайне и/или инсайдерской информации, для выполнения возложенных
на него задач;
3.1.2 разрабатывать и представлять на утверждение директору ОАО «ММКМЕТИЗ» и на согласование начальнику УВАиК ОАО «ММК» порядок, планы и графики
необходимых контрольных мероприятий;
3.1.3 по согласованию с начальником УВАиК ОАО «ММК» привлекать
независимых экспертов и консультантов для проведения экспертиз и консультаций по
вопросам своей компетенции;
3.1.4 привлекать, по согласованию с руководителями, к контрольным
мероприятиям специалистов структурных подразделений ОАО «ММК-МЕТИЗ»;
3.1.5 готовить предложения и рекомендации директору ОАО «ММК-МЕТИЗ» и
начальнику УВАиК ОАО «ММК» по устранению выявленных в ходе контрольных
мероприятий замечаний и проверять их исполнение;
3.1.6 по согласованию с начальником УВАиК ОАО «ММК» готовить проекты
организационно - распорядительных документов для утверждения их директором ОАО
«ММК-МЕТИЗ» в пределах компетенции группы внутреннего аудита;
3.1.7 визировать проекты приказов и других организационно-распорядительных
документов, касающихся деятельности группы внутреннего аудита;
3.1.8 распределять обязанности между подчиненными работниками;
3.1.9 вносить предложения о поощрении или применении дисциплинарных
взысканий к подчиненным работникам;
3.1.10 вносить предложения о совершенствовании организационной структуры
группы, а также о применении новых методов проведения контрольных мероприятий.
4 ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
4.1 Старший менеджер группы
внутреннего аудита
несет дисциплинарную
ответственность за:
4.1.1 необъективное, некачественное и несвоевременное предоставление
результатов в отчетах о проведении контрольных мероприятий;
4.1.2 не реализацию единой методологии и подходов к организации и развитию
внутреннего аудита Группы ОАО «ММК»;
4.1.3 не обеспечение сохранности документов, получаемых в ходе проведения
ПСП ММК-МЕТИЗ 1.14-01-______2007
стр. 5 из 5
контрольных мероприятий;
4.1.4 несоблюдение режима коммерческой тайны в отношении сведений, которые
являются таковыми и стали доступными в ходе проведения контрольных мероприятий;
4.1.5 разглашение коммерческой и служебной тайны ОАО «ММК-МЕТИЗ» и его
контрагентов;
4.1.6 не обеспечение соблюдения правил внутреннего трудового распорядка
подчиненными работниками;
4.1.7 невыполнение требований федеральных законов, межотраслевых и
отраслевых правил и инструкций по охране труда и промышленной безопасности,
инструкций по охране труда и промышленной безопасности, действующих в ОАО «ММКМЕТИЗ», Общей инструкции по охране труда для работников ОАО «ММК-МЕТИЗ», СТО
2 СМК 6.4-01-2006 СМК. Производственная среда. Управление охраной труда и
промышленной безопасностью и других нормативных актов по охране труда и
промышленной безопасности;
4.1.8 невыполнение требований Трудового кодекса, Коллективного договора,
Правил внутреннего трудового распорядка, приказов, распоряжений, настоящего
Положения и других локальных нормативных актов, действующих в ОАО «ММКМЕТИЗ».
4.2 Ответственность других работников группы устанавливается должностной
инструкцией.
5 ВЗАИМООТНОШЕНИЯ (СЛУЖЕБНЫЕ СВЯЗИ)
Документы и информация, материальные ценности
Наименование
Предоставляет
№
Получает
подразделения
(направляет)
(входные связи)
(выходные связи)
1
2
3
4
1 Директор, руководители, Все документы и информация по вопросам, входящим в
работники структурных компетенцию группы внутреннего аудита в соответствии
подразделений
с настоящим Положением
ОАО «ММК-МЕТИЗ»
2 УВАиК ОАО «ММК»,
общества Группы ОАО
«ММК»
3 Ревизионная комиссия
ОАО «ММК-МЕТИЗ»
4 Внешний Аудитор
ОАО «ММК-МЕТИЗ»
Все документы и информация по вопросам, входящим в
компетенцию группы внутреннего аудита в соответствии
с настоящим Положением
Все документы и информация по вопросам, входящим в
компетенцию группы внутреннего аудита в соответствии
с настоящим Положением
Все документы и информация по вопросам, входящим в
компетенцию группы внутреннего аудита в соответствии
с настоящим Положением