Итоги за 6 месяцев 2014 - Ногинский муниципальный район

Информация об исполнении консолидированного бюджета Ногинского
муниципального района за 6 месяцев 2014 года
Консолидированный бюджет Ногинского муниципального района на 2014
год утвержден в размере :
- по доходам – 6 923 млн.руб.
- по расходам - 7 505 млн.руб.
- с дефицитом - 582 млн.руб.
Дефицит консолидированного бюджета (без учета остатков на начало
финансового года и поступлений от продажи акций, находящихся в
муниципальной собственности) составляет 5,6%. Бюджеты 6-ти поселений
приняты без дефицита, дефицит бюджетов остальных 4-х поселений и бюджета
района в размере от 8,2 до 8,4%.
Бюджеты городских и сельских поселений составляют 27% в
консолидированном бюджете Ногинского муниципального района.
В общем объеме доходов собственные налоговые и неналоговые доходы
составляют 49,3% - 3 411 млн.руб.; областные трансферты – 50% - 3 463 млн.руб.
Доходы бюджета на 01.07.2014 исполнены в объеме 3 047 млн. руб. - 93,2%
от кассового плана, 44% от годовых назначений, в том числе собственные
налоговые и неналоговые доходам исполнены в объеме 1 439 млн. руб. - 93,7% от
кассового плана, 42% от годовых назначений, к аналогичному периоду 2013 года
в сопоставимых условиях – 110,5%.
Перевыполнены плановые показатели по платежам по упрощенной системе
налогообложения (110,6%), единому сельхозналогу (125%), патентной системе
налогообложения (110,8%), доходам от сдачи в аренду земельных участков
(112,9%) и имущества (111,5%), доходам от продажи земельных участков
(153,9%) и доходам от платежей за негативное воздействие на окружающую среду
(100,8%).
Не исполнены плановые назначения по налогу на доходы физических лиц
(88%), налогу на имущество физических лиц (40,9%). При этом следует отметить,
что на данные показатели консолидированного бюджета повлияло неисполнение
доходной части бюджетов поселений, так НДФЛ в районе исполнен на 100,4%, в
поселениях – на 78,1%. Самые низкие показатели по данному налогу в г. Ногинск
– 68,6%, г.п. Обухово – 69,7%, г.п. им. Воровского – 81,1%. Налог на имущество
физических лиц в соответствии с действующим законодательством в полном
объеме поступает в бюджеты поселений. Низкий процент исполнения по данному
виду дохода в г.п. Обухово – 9,4%, г. Старая Купавна – 17,4%, с.п. АксеноБутырское – 24,4%, г.п. им. Воровского – 31,6%, г. Электроугли – 36,7%.
Неисполнение плана чаще всего обусловлено такими фактами как: завышение
годовых плановых назначений, утверждение кассового плана по кварталам без
учета сроков оплаты налогов, низкий уровень
работы по мобилизации
собственных доходов.
Наиболее активно с доходной частью бюджета работают 3 сельских
поселения: Ямкинское, Степановское, и Буньковское.
1
Неисполнение плановых назначений по единому налогу на вмененный
доход (76%) обусловлено переходом части налогоплательщиков на другие виды
налогообложения (упрощенная, патентная либо общая система налогообложения).
В целях пополнения доходной части бюджета, выполнения плановых
назначений в Ногинском муниципальном районе создана Межведомственная
комиссия по мобилизации доходов. В рамках работы Комиссии администрацией
Ногинского муниципального района проводятся выездные мероприятия по
выявлению индивидуальных предпринимателей и организаций, не вставших на
налоговый учет. За 6 месяцев 2014 года проведено 11 заседаний комиссии, на
которых присутствовало 252 организации, в результате погашена задолженность
по платежам в бюджеты всех уровней в сумме 184,30млн. руб., выполнено 11
выездных мероприятий, проверено 227 организаций и 167 индивидуальных
предпринимателя, все из них поставлены на налоговый учет в ИФНС по г.
Ногинск.
На заседаниях Комиссии и в ходе выездных мероприятий рассматриваются
вопросы внесения в Реестр объектов недвижимости предприятий, выполнение
ими условий трехстороннего соглашения о минимальном уровне заработной
платы в Московской области и соответствии ее среднеотраслевому уровню, а
также выясняются причины убыточности предприятий.
В соответствии с поручением Правительства Московской области
утвержден План мероприятий по мобилизации доходов консолидированного
бюджета Ногинского муниципального района на 2012-2015гг., а также
утверждены должностные лица, ответственные
за выполнение каждого
мероприятия.
Объем налоговых и неналоговых поступлений от организаций всех форм
собственности, зарегистрированных на территории Ногинского муниципального
района, во все уровни бюджетной системы Российской Федерации на 01.07.2014
составил 9,0 млрд. руб. – на уровне аналогичного периода 2013 года.
План 6-ти месяцев расходной части бюджета исполнен в объеме 2 522 млн.
руб. (33,6% от годовых назначений). Некоторое отставание в выполнении
расходной части обусловлено наличием в ней значительной доли расходов
капитального характера (капитальный ремонт и строительство социальнозначимых объектов, приобретение основных средств) – 1 036 млн. руб., что
составляет 14% расходов. Их исполнение требует определенного периода времени
на проведение процедур размещения муниципального заказа, выполнения работ и
оформления документов.
Расходная часть бюджета Ногинского муниципального района сформирована
с применением программно-целевого метода. В составе расходов предусмотрены
ассигнования по 133 муниципальным целевым программам. Общая сумма
целевых расходов по ним составит 6 045 млн. руб. Это – 80,5% в общей
расходной части консолидированного бюджета района.
Бюджет Ногинского муниципального района сохраняет свою социальную
направленность. 68% расходов составляют расходы на образование, медицинское
обслуживание, культуру, физкультуру и спорт, социальное обеспечение.
Объем муниципального долга на 01.07.2014 составляет 584 млн. руб. (19,5% от
собственных доходов). В целях снижения нагрузки на бюджет при исполнении
2
долговых обязательств сроки погашения всех банковских кредитов увеличены до
3-х лет, установлены минимальные процентные ставки по результатам аукционов.
Объем расходов на обслуживание муниципального долга составляет 1,7% от
общих расходов бюджета (без субвенций). Планируемый объем муниципальных
заимствований не превышает предельных значений, установленных Бюджетным
кодексом Российской Федерации.
Просроченная задолженность, в том числе по долговым обязательствам, на
01.07.2014 отсутствует.
В
Ногинском районе осуществляют деятельность 203 муниципальных
учреждения (в том числе – 35 органов власти). 143 – районного подчинения и 60 –
в городских и сельских поселениях. Из них: 149 учреждений имеют статус
бюджетных, 50 – казенных (в том числе 35 органов власти) и 4 – автономных. Все
бюджетные и автономные учреждения осуществляют свою деятельность в
соответствии с муниципальным заданием на оказание муниципальных услуг
юридическим и физическим лицам.
В рамках мероприятий по выполнению майских Указов Президента
Российской Федерации в целях доведения уровня средней заработной платы в
сферах образования, культуры, здравоохранения, физической культуры и спорта
до установленных показателей, в бюджете Ногинского муниципального района
предусмотрены ассигнования на повышение заработной платы работников
муниципальных учреждений с 1 мая и с 1 сентября 2014 года, проводится
мониторинг деятельности главных распорядителей бюджетных средств в этом
направлении:
- выполнение мероприятий по повышению качества и количества
оказываемых муниципальных услуг, оптимизации сети учреждений, сокращению
неэффективных расходов и увеличению платных услуг;
- направление средств, полученных от оптимизации, сокращения
неэффективных расходов и оказания платных услуг, на стимулирующие выплаты;
- соответствие значений качественных показателей достигнутого уровня
заработной платы установленным показателям.
Внесены соответствующие изменения в Положения о системе оплаты труда
работников муниципальных учреждений, предусматривающие повышение
заработной платы и установление предельного соотношения заработной платы
руководителя к средней заработной плате сотрудников. Внесены изменения в
муниципальные программы по отраслям социальной сферы, предусматривающие
мероприятия по повышению заработной платы и показатели эффективности
осуществления указанных мероприятий. Продолжается работа по внедрению
«эффективного контракта» с руководителем, работником учреждения.
В целях повышения качества управления муниципальными финансами в
районе
реализуется подпрограмма «Повышение качества управления
муниципальными финансами Ногинского муниципального района на 2014-2016
годы» муниципальной программы «Эффективная власть» на 2014-2016 годы.
3
Показатели исполнения консолидированного бюджета
Ногинского муниципального района
(на 01.07.2014)
№
п/п
1
2
3
Наименование
показателей
Доходы
в т.ч.
собственные
Расходы
Дефицит/
Профицит
План на
2014год
План 6
мес.
Факт 6
мес.
(млн.руб.)
(млн.руб.)
(млн.руб.)
6 923
3 270
3 047
3 411
7 505
1 536
3 377
1 439
2 522
42%
33,6%
93,7%
74,7%
- 582
- 107
+ 525
-
-
%
%
исполнения исполнения
от годового от плана
плана
6 мес.
44%
93,2%
Перечень проблем при осуществлении бюджетного процесса
и конкретные пути их решения
1. Низкий уровень исполнения доходной части бюджетов поселений. Для
решения проблемы необходимо обеспечить достоверность прогнозных
показателей по доходам путем проведения мониторинга поступлений в бюджет на
основе отчетных данных, в том числе по месяцам, кварталам; применения
различных методик расчета прогнозных показателей, в том числе, применяемых
Министерством финансов Московской области; проведение мероприятий по
мобилизации
доходов
местного
бюджета,
участие
в
заседаниях
Межведомственной комиссии Ногинского района, качественное выполнение
Плана действий по мобилизации доходов, утвержденного Правительством
Московской области.
2. Наличие больших остатков средств бюджета на счетах, в том числе за
счет безвозмездных поступлений из бюджетов другого уровня. Для решения
проблемы необходим четкий регламент работы ответственных исполнителей на
всех этапах: начиная с обоснования потребности в бюджетных ассигнованиях,
расчета объема бюджетных ассигнований, подготовки сметной документации,
документов для размещения муниципальной закупки, подписания договоров,
соглашений и т.п., контроль за выполнением работ (услуг), подготовка комплекта
документов для осуществления финансовым органом (казначейством) процедуры
санкционирования расходов.
Начальник Финансовоказначейского управления
И.В.Бузурная
Исп. И.А.Сафронова 514-16-44
И.А.Байкова 511-29-85
4