перечня документов - Институт недвижимости и оценки

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОЦЕНКИ
Для оценки предприятия необходимо подготовить следующие документы:
1. Первичный пакет документов
1. Учредительные документы Предприятия с изменениями. (Свидетельство о регистрации
предприятия, Устав, структура участников уставного капитала).
2. Общая информация о предприятии. Описание видов деятельности.
3. Организационная структура предприятия, схема управления.
4. Контактные данные специалистов (главный инженер, главный технолог, главный
бухгалтер, главный экономист или начальник ПЭО, начальник ОТИЗ, начальник службы сбыта и
снабжения, главный энергетик).
5. Годовые бухгалтерские отчеты со всеми приложениями в соответствии с национальным
законодательством за последние 5 лет и на дату оценки. Пояснительные записки к балансам.
6. Перечень основных средств (счета 01, 03) и нематериальных активов (счет 04) по
состоянию на дату оценки и на начало текущего года (если дата оценки отличается от 1 января) в
электронном виде (таблицы Excel). Необходимо указать: 1) инв.номера, 2) наименования
основных средств, 3) даты ввода в эксплуатацию, 4) шифры по ВРК, 5) сроки полезного
использования, 6) восстановительную и остаточную стоимости, сумму начисленной амортизации,
7) амортизируемую стоимость, 8) счет-адресат начисления амортизации и норму амортизации по
каждому инвентарному номеру. Кроме того, необходимо указать позиции, по которым
амортизация начисляется нелинейным или производительным способами, указать основные
средства, приобретенные по договорам лизинга.
7. Справку об объемно-планировочных показателях недвижимого имущества,
находящегося на балансе предприятия, с указанием: 1) инвентарных номеров, 2) общей площади, в
т.ч. площади подвала, 3) строительного объема, 4) площади застройки (по капитальным
строениям) и др.
8. Расшифровки всех строк бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках на:
а) 1 января текущего года и на дату оценки (если дата оценки отличается от 1 января) или б) на
1 января текущего года и 1 января предыдущего года (если датой оценки является 1 января
текущего года)
9. Бизнес-план на текущий год и, при наличии, программу развития на долгосрочный
период или долгосрочный бизнес-план, бизнес-планы основных инвестиционных проектов.
10. Главные книги и учетные политики с приложениями за последние 2 года и на дату
оценки в печатном и электронном виде.
11. Товарные балансы (41 и 42, 43 счета и при наличии 45 счет) с указанием остатков
продукции (товаров) в натуральном и ценовом выражениях на 1 января текущего года,
поступление и реализация продукции (товаров) за период с первого января до даты оценки и
остаток продукции (товаров) на дату оценки, а также аналогичные товарные балансы за
предыдущий год. Расшифровка товарных балансов должна включать полную номенклатуру
продукции (товаров) с указанием кодов и атрибутов, или ключей по которым можно достоверно
сопоставить с калькуляциями, нормами расхода и цехом (участком) производства. В электронном
и бумажном виде. В случае если на предприятии производятся товары народного потребления
(ТНП) или прочие услуги населению (УН) и они составляют менее 3% производства, то ТНП и УН
следует укрупнить.
12. Фактические калькуляции за период с первого января до даты оценки и плановые на
дату оценки по всей номенклатуре выпускаемой продукции с указанием кодов и атрибутов. В
электронном и бумажном виде. Предоставить утвержденные нормы расходов материалов, сырья,
ПКИ, воды, топлива энергии, нормы труда, возвратных отходов материалов, возвратных
энергетических ресурсов и пр.
13. Перечень производств, цехов, участков с указанием производимой продукции и
полуфабрикатов
собственного
производства,
энергетического
хозяйства
и
других
вспомогательных служб предприятия.
2. Пакет документов, соответствующий особенностям объекта оценки (при наличии)
1. Копии свидетельств на нематериальные активы (товарные знаки, промышленные
образцы и т.п.).
2. Аудиторское заключение к балансу на дату оценки.
3. Перечни а) непрофильных активов; б) законсервированных и не участвующих в
основной деятельности активов; в) объектов основных средств, переданных предприятию по
договору безвозмездного пользования (с копиями договоров) по состоянию на дату оценки в
электронном виде с указанием инв. номера, наименования объектов, остаточной стоимости.
4. Информация о действующих долгосрочных контрактах, наличии долгосрочных
конкурентных преимуществ.
3. Пакет документов по согласованию с оценщиками (после первого выезда)
1. Программа производства и реализации продукции в натуральном и ценовом
выражениях в разрезе рынков сбыта и отдельных видов продукции, с выделением реализации
через собственную розничную сеть если такая имеется.
2. Обоснование необходимых инвестиций направленных на обеспечение составленной
программы выпуска и др.
3. Инвестиционные проекты реализуемые с 1 января текущего года и планируемые, а
также инвестиционные бизнес-планы или программы технического перевооружения, с указанием
планируемых эффектов (изменение норм затрат, объемов производства и пр.). Эффекты должны
быть выражены в виде изменений конкретных показателей.
4. План вывода из эксплуатации или консервации устаревших производств, цехов,
участков (на срок не менее 5 лет, по согласованию с оценщиком).
5. График капитальных ремонтов на прогнозный период (на срок не менее 5 лет, по
согласованию с оценщиком).
6. Прогноз необходимых капитальных вложений по годам (форму согласовать с
оценщиком).
7. Информацию по имеющимся и планируемым долгосрочным кредитам и займам (объем
информации согласовать с оценщиком).
Документы, перечисленные в разделе 3 настоящего приложения, предоставляются после
выезда оценщика на предприятие и консультаций с соответствующими специалистами.
Список не является исчерпывающим, в процессе оценки может понадобиться
дополнительная информация, предоставляемая по требованию оценщика в рабочем порядке.
Все документы должны быть заверены подписями соответствующих должностных лиц и
заверены печатью предприятия.