годовой отчет - Мордовская ипотечная корпорация

ГОДОВОЙ ОТЧЕТ
ЗА 2009 ГОД
ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
«МОРДОВСКАЯ ИПОТЕЧНАЯ КОРПОРАЦИЯ»
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ. ПОЛОЖЕНИЕ ОБЩЕСТВА В ОТРАСЛИ
1.1. Краткая история Общества
1.2. Организационная структура Общества
1.3. Положение Общества в отрасли. Конкурентная среда
1.4. Перспективы развития Общества. Приоритетные направления деятельности
Общества
1.5. Основные факторы риска, связанные с деятельностью Общества
1.6. Основные производственные показатели отчетного года
II. КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
2.1. Информация о членах управления и контроля Общества
2.1.1. Совет директоров Общества
2.1.2. Ревизионная комиссия Общества
2.1.3. Генеральный директор Общества
2.2. Дочерние и зависимые Общества
2.3. Отчет совета директоров о результатах развития Общества
2.4. Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям
Общества
2.5. Информация о сделках, признаваемых в соответствии с законодательством
крупными сделками
2.6. Информация о сделках, признаваемых в соответствии с законодательством
сделками, в совершении которых имелась заинтересованность
2.7. Информация о существенных фактах
2.8. Вознаграждение лица, занимающего должность единоличного
исполнительного органа
2.9 Принципы корпоративного управления. Сведения о соблюдении
Обществом Кодекса корпоративного управления
III. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ БУХГАЛТЕРСКОЙ И ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ ОБЩЕСТВА
3.1. Основные положения учетной политики Общества
3.2. Структура доходов Общества
3.3. Структура расходов Общества
3.4. Структура краткосрочной задолженности Общества
3.5. Анализ динамики собственных средств Общества
3.6. Сведения о дебиторской задолженности Общества
3.7. Сведения о кредиторской задолженности Общества
3.8. Анализ финансовой устойчивости Общества
IV. КАДРОВАЯ И СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА
4.1. Основные цели и принципы кадровой политики
4.2. Основные показатели кадровой политики и численности персонала
4.3. Система развития персонала
V. СПРАВОЧНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
2
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ. ПОЛОЖЕНИЕ ОБЩЕСТВА В ОТРАСЛИ
1.1.
Краткая история Общества
ОАО «Мордовская ипотечная корпорация» было создано 19 декабря
2001 г. на общем собрании акционеров, зарегистрировано 29 декабря 2001 г.
распоряжение № 1350-РЗ. В соответствии с Федеральным законом
«О государственной регистрации юридических лиц» внесена запись в
Единый государственный реестр юридических лиц за основным
государственным номером 1021300979127.
Целью создания Общества является объединение материальных,
интеллектуальных и финансовых средств учредителей для создания
организационных и финансовых основ внедрения механизма ипотечного
кредитования, а также расширения объемов жилищного строительства в
Республике Мордовия, и привлечения денежных средств граждан в
жилищную и инвестиционную сферу.
Основными видами деятельности Общества являются:
 инвестиционная деятельность в строительстве жилья;
 организация и координация первичного рынка долгосрочных
ипотечных кредитов;
 операционная
деятельность на вторичном рынке жилья
(риэлтерские услуги);
 индивидуальное жилищное строительство в сельской местности.
Корпорация осуществляет координацию деятельности участников
системы ипотеки, выдачу и обслуживание ипотечных займов, строительство
нового жилья. Ею заключены агентские соглашения с профессиональными
участниками системы ипотечного кредитования – банками, страховыми и
оценочными компаниями.
С 2002 по 2006 гг. в Республике Мордовия действовала
Республиканская целевая программа развития ипотечного жилищного
кредитования на 2002-2006 гг. С 2006 действует Подпрограмма развития
системы ипотечного жилищного кредитования в Республике Мордовия
Республиканской целевой программы "Жилище" на 2006 - 2010 годы. В
рамках реализации этих Программ Корпорация отработала технологию
предоставления ипотечных кредитов (займов), по которой сотрудники
Корпорации сопровождают заемщиков на всех этапах, начиная с подбора
варианта жилья, до получения займа после регистрации сделки куплипродажи и залога в Федеральной регистрационной службе.
Первый ипотечный кредит в республике был выдан в августе 2002 г. В
начале 2003 г. было заключено трехстороннее соглашение между
Правительством Республики Мордовия, ОАО «Мордовская ипотечная
корпорация» и ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию»
(г. Москва) по развитию долгосрочного ипотечного жилищного
кредитования. Таким образом, республиканская система ипотечного
жилищного кредитования стала частью общероссийской двухуровневой
3
системы ипотеки и появилась возможность привлечь в республику
долгосрочные внебюджетные средства.
Выдача ипотечных кредитов (займов), их рефинансирование и
сопровождение осуществляется по Стандартам АИЖК.
1.2.
Организационная структура Общества
Функционально структура ОАО «Мордовская ипотечная корпорация» в
2009 году претерпела изменения и стала включать в себя два управления, три
самостоятельных отдела, два сектора и одну службу.
- Управление ипотечного кредитования и работы с заемщиками: отдел
по работе с клиентами, отдел по работе с ценными бумагами, отдел
сопровождения ипотечных кредитов, отдел внутреннего контроля.
- Управление финансового планирования и анализа: сектор мониторинга
экономических процессов (казначейство), сектор планирования и
анализа.
- Отдел бухгалтерского и налогового учета.
- Юридический отдел.
- Отдел строительства.
- Сектор информационных технологий.
- Административно – хозяйственный сектор.
- Служба безопасности.
1.3. Положение Общества в отрасли. Конкурентная среда.
В системе ипотечного жилищного кредитования в Республике
Мордовия в настоящее время действуют четыре банка, занимающихся
выдачей ипотечных жилищных кредитов: ОАО АКБ «Актив Банк»,
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации,
Операционный офис «Саранский» Банка ВТБ 24, а также представительство
в Республике Мордовия ОАО КБ «Банк «Возрождение». Однако все эти
банки занимаются выдачей ипотечных кредитов в качестве первичных
кредиторов и не являются конкурентами ОАО «Мордовская ипотечная
корпорация» - регионального оператора системы рефинансирования
закладных АИЖК на территории Республики Мордовия.
По отношению к конкурентам на строительном рынке Республики
Мордовия ОАО «Мордовская ипотечная корпорация» имеет преимущество в
части реализации объектов строительства, не только из-за сравнительно
более низкой стоимости 1 м2 жилья, но также вследствие сравнительно
меньшей процентной ставки по льготному ипотечному кредиту. Спрос на
квартиры, построенные корпорацией, в настоящее время значительно
превышает предложение.
Таким образом, конкурентное положение ОАО «Мордовская ипотечная
корпорация» в отраслях (сегментах рынка), где задействованы финансовые
ресурсы общества, является устойчивым.
4
1.4. Перспективы развития Общества. Приоритетные направления
деятельности Общества.
Согласно базовому плану развития ОАО «МИК» объем строительства
жилья на 2010г. составляет 80,2 тыс. м2, в т.ч. 57,2 тыс. м2 – многоквартирные
жилые дома и 23,0 тыс. м2 – индивидуальное строительство на селе.
На финансирование строительства в 2010г. планируется направить
1 264,2 млн. руб.
В 2010 г. объем предоставления ипотечных жилищных кредитов и
займов планируется увеличить по сравнению с 2009 г. Планируемый объем
выдачи ипотечных жилищных кредитов и займов составляет
704,7 млн. рублей.
Основными источниками финансирования являются денежные
средства населения, привлекаемые как по договорам купли-продажи
введенного жилья, так и привлеченные по договорам долевого участия в
строительстве. Всего планируется привлечь в 2010 г. 1 610,0 млн. руб. Также
на 2010г. запланирована дополнительная эмиссия в сумме 600,0 млн. руб.
На 2010г. Корпорацией законтрактован объем рефинансирования по
классической ипотеке в сумме 278,0 млн. руб. до конца июня 2010г., 83,3
млн. руб. уже рефинансировано в 2010г.
Резервом получения дополнительных оборотных средств является
перекредитование с последующим рефинансированием сельских займов,
выданных до 2010 года, на сумму 230,0 млн. рублей.
На сегодняшний день определены основные программы, по которым
будут распределяться квартиры:
- по программе обеспечения жильем ветеранов ВОВ планируется
реализовать до 600 квартир в г.о. Саранск и до 250 квартир в районах
Республики Мордовия с использованием средств субсидий в сумме 810,9
млн. рублей;
- по подпрограмме «Обеспечение жильем молодых семей» из
федерального бюджета планируется выделить 278,6 млн. рублей.
Софинансирование из республиканского бюджета РМ, согласно условиям
подпрограммы, составит 92,8 млн. рублей. Ориентировочное количество
семей составит более 600, из которых до 60% будут реализовывать
сертификаты через ОАО «МИК»;
- обеспечение жильем военнослужащих. Предполагается выделение до
200 квартир по данной программе с ценой реализации 26,5 тыс. руб./м2.
Значительные перспективы развития связаны с участием в реализации
пилотных проектов ОАО «АИЖК».
На завершающей стадии находится подготовка к реализации проекта
«Стимул» в Республике Мордовия. В настоящее время достигнута
договоренность об участии в проекте ОАО «Бин Банк». Для банка
установлены лимиты кредитования и в апреле 2010г. планируется
подписание трехстороннего соглашения о фондировании. Прогнозируется
строительство в рамках реализации указанного проекта двух жилых домов по
5
пр. 60 лет Октября и одного жилого дома в квартале, ограниченном улицами
Гагарина – Республиканская – Филатова – Мичурина. Ожидаемый объем
привлечения средств по проекту в сумме не менее 300,0 млн. рублей.
В
настоящее
время
рассматривается
необходимый
объем
контрактования по проекту «Новостройка». Агентством предложен объем
рефинансирования в сумме 500,0 млн. рублей. Однако, ввиду того, что
значительный объем строящегося жилья будет реализован ветеранам
Великой Отечественной войны, закладные по которым рефинансированию не
подлежат, предполагается сокращение объема рефинансирования по проекту
«Новостройка» до 400,0 млн. рублей.
По итогам 2010г. согласно прогноза движения денежных средств
задолженность ОАО «МИК» по кредитам банков составит 593,7 млн. рублей,
при средней расчетной ставке 13% годовых. На 31.12.2010г. сумма
долгосрочных финансовых вложений на балансе Корпорации составит около
460,0 млн. рублей.
1.5. Основные факторы риска, связанные с деятельностью Общества
В области ипотечного жилищного кредитования ОАО «Мордовская
ипотечная корпорация» присущи все виды рисков финансового рынка:
1. Рыночные риски:
 изменение процентных ставок;
 изменение доходов и расходов населения;
 риски, возникающие в результате деятельности контрагентов
(невыполнение или несвоевременное выполнение контрагентами своих
обязательств). Главные риски для ОАО «Мордовская ипотечная корпорация»
здесь связаны с деятельностью банков-партнеров, страховых компаний, а
также с деятельностью ОАО «Агентство по ипотечному жилищному
кредитованию» г. Москва в части выполнения ими своих обязательств и др.
2. Операционные риски. Сложно прогнозируемая часть рисков,
связанная с наличием человеческого фактора в процессе деятельности.
3. Кредитные риски:
 риск дефолта закладной. Данный риск связан с неспособностью или
нежеланием выполнения заемщиками обязательств по ипотечным кредитам
(займам), что может негативно отразиться на финансовом состоянии
Общества. Дефолт закладной может быть вызван как снижением доходов
заемщиков, так и увеличением их расходов. При этом следует отметить, что
снижение доходов заемщиков может быть вызвано как внутренними
факторами (снижение зарплаты одного из созаемщиков и др.), так и
внешними факторами (неблагоприятная макроэкономическая ситуация в
стране). Для уменьшения влияния кредитных рисков у Общества имеется
механизм реализации залога в случае признания закладной дефолтной. После
реализации имущества, находящегося в залоге по этой закладной,
покрываются все убытки.
К сожалению, статистики дефолта в России пока недостаточно для точного
6
определения доли этого риска. Ориентируясь на статистические данные
зарубежных стран – это порядка 2,6 % (за весь срок жизни закладной), в
среднем по России - около 5%. Поскольку основная часть закладных,
оформленных по ипотечным кредитам, выданным в Республике Мордовия
рефинансируется АИЖК, то убытки от возможного дефолта таких закладных
делятся между Региональным оператором и федеральным Агентством.
Следовательно, доля риска дефолта закладной для Общества по
рефинансированным закладным снижается до 1,3 %.
Риски, связанные с жизнью и потерей трудоспособности заемщиков, а также
утратой и повреждением предмета ипотеки, страхуются путем заключения
соответствующих договоров страхования. Выгодоприобретателем по таким
договорам выступает залогодержатель. С недавнего времени ОАО
«Мордовская
ипотечная
корпорация»
использует
следующую
классификацию состояния закладных в портфеле:
Стандартное обязательство – заемщик своевременно и в полном объеме
исполняет взятые на себя обязательства по закладной или договорам
ипотечной сделки, а также заемщик, не допустивший более 3-х просрочек в
течение последних 12 месяцев или одной просрочки на срок свыше 30 дней.
На особом контроле - заемщик не исполняет взятые на себя
обязательства по закладной или договорам ипотечной сделки, либо
ожидается невыполнение заемщиком обязательств, либо выявлены
существенные несоответствия закладной или документов ипотечной сделки
требованиям Стандартов процедур выдачи, рефинансирования и
сопровождения ипотечных займов. Перевод закладной в данную категорию
может произойти как по фактическому наступлению причин и условий,
описанных в соответствующих разделах Стандартов, так и в результате
получения Обществом информации о возможном наступлении таких причин
и условий. Если есть основания полагать, что платежеспособность заемщика
будет восстановлена, Общество не объявляет дефолта по закладной и такая
закладная находится под особым контролем.
Дефолт - заемщик не исполняет взятые на себя обязательства по
закладной или договорам ипотечной сделки и нет оснований полагать, что
обязательства по ипотечному кредиту будут выполнены (например, есть
заявление заемщика о невозможности исполнять обязательства или
информация о действиях заемщика, на основании которых делается вывод о
его неплатежеспособности), а также принято решение Кредитным комитетом
Общества о присвоении закладной статуса дефолтной.
 риск падения цен на рынке недвижимости. Падение цен на жилье
или снижение ликвидности недвижимости может привести к ухудшению
обеспечения ипотечных кредитов (займов), составляющих портфель ОАО
«Мордовская ипотечная корпорация». В этом случае при обращении
взыскания залогодержатель (Общество) может не полностью удовлетворить
свои требования по закладным. Снижение вероятных убытков, связанных с
дефолтами закладных, регулируются коэффициентом «Кредит (займ) к
залогу», т.е. соотношением суммы предоставленного кредита (займа) к
7
оценочной стоимости жилья в залоге, которая не может превышать 90%. По
мере погашения займа влияние данного риска, применительно к отдельной
закладной, сокращается. Учитывая наблюдаемый в последние годы в
Республике Мордовия рост цен на недвижимость, и, следовательно,
увеличение обеспечения заложенного имущества, а также тот факт, что
рынок жилья в регионе достаточно ликвидный и имеет соответствующую
инфраструктуру, риск возникновения убытков по дефолтным закладным
значительно сокращается для Общества.
 риск досрочного гашения кредита. Данный показатель подсчитан
путем соотношения суммы досрочных платежей к общей сумме
ежемесячных платежей на погашение кредитов и процентов по нему. Этот
риск достаточно высок и составляет 3,3 %, т.е. реальный срок жизни
закладной в три раза меньше, чем срок на который изначально выдается
кредит и составляет в среднем около шести лет.
Поскольку ОАО «Мордовская ипотечная корпорация» осуществляет
также деятельность по строительству нового жилья, то ей присущи и
некоторые строительные риски:
 риск невыполнения застройщиком обязательств по срокам ввода
жилья в эксплуатацию;
 риск возникновения непредвиденных расходов при строительстве,
как следствие удорожания строительства.
 риск банкротства организации-партнера и др.
В целом по оценкам страховых компаний риски в строительстве
составляют порядка 8-10 %.
К прочим рискам, связанным с деятельностью Общества можно
отнести риск изменения законодательства, связанного с регулированием
деятельности Общества, и риск изменения приоритетов Правительства РФ в
области решения задач, направленных на развитие системы ипотечного
жилищного кредитования в России. В настоящий момент Общество
оценивает данные риски как незначительные.
ОАО «Мордовская ипотечная корпорация» стремится уже в процессе
текущей деятельности устранять и минимизировать неблагоприятные
факторы, которые могут ухудшить основные показатели работы. Поэтому,
Корпорация в 2009 г. не только сохранила устойчивость, но и обеспечила
укрепление по основным направлениям своей деятельности и получила
прибыль.
1.6. Основные производственные показатели отчетного года
Деятельность Общества за отчетный период осуществлялась в
соответствии с его Уставом.
В 2009 году Корпорация осуществляла (финансировала) строительство
28 многоквартирных жилых домов в городе Саранск и районных центрах
Республики Мордовия. Велось строительство индивидуального жилья с
использованием системы ИЖК. Если в 2008г. было введено в эксплуатацию
8
80,1 тысяч квадратных метров жилья, то по итогам 2009 года объем ввода
составил 60,5 тысяч квадратных метров. Таким образом, в 2009г. произошло
снижение объемов ввода ипотечного жилья по отношению к объемам 2008г.
на 25% в связи с рядом обстоятельств объективного характера.
Существенное снижение объемов финансирования из федерального
бюджета программы «Обеспечение жильем граждан, в том числе молодых
семей и молодых специалистов в сельской местности» привело к тому, что
строительство жилья с использованием ипотечных займов в сельской
местности сократилось с плановых 25,0 тысяч квадратных метров до
итоговых 18,5 тысяч квадратных метров.
В связи с тем, что в 2009 году не был решен вопрос с
перераспределением средств социальных выплат по подпрограмме
«Обеспечение жильем молодых семей» ФЦП «Жилище» в пользу районов
Республики Мордовия, ОАО «МИК» не стало форсировать строительство
двух объектов в райцентрах республики в связи с риском нереализации
квартир в этих объектах. Это 45-квартирный жилой дом на ул. Есенина в г.
Ковылкино, 2-я очередь 110-квартирного жилого дома по бул. Школьный в г.
Рузаевка. Ввод в эксплуатацию этих объектов перенесен на май 2010г.
Всего в отчетном году, как отмечено выше, в эксплуатацию сдано
60,5 тыс. м2 общей площади жилья, в т.ч. 34,9 тыс. м2 – в городском округе
Саранск, 25,6 тыс. м2 – в районах Республики Мордовия, из них 18,5 тыс. м 2 индивидуальное жилищное строительство.
100,0
41,1
тыс. кв.м.
80,0
32,9
41,9
60,0
25,6
40,0
15,3
20,0
1,4
8,1
4,3
11,5
20,7
59,1
38,7
21,3
47,2
34,9
19,3
0,0
2002
2003
2004
2005
Ввод кв. м. в г.о.Саранск
2006
2007
2008
2009
Ввод кв. м. в района РМ
Рис. 1 – Динамика ввода в эксплуатацию ипотечного жилья в Республике Мордовия
В строительство жилья за 2002-2009 гг. Корпорацией инвестировано
порядка 5,49 млрд. руб., в том числе в 2009 году на строительство жилья
было направлено 1 406,8 млн. рублей. Источниками финансирования
строительства в отчетном году стали кредиты банков, средства населения,
9
поступившие по заключенным договорам долевого участия в строительстве,
включая собственные средства граждан, средства безвозмездных субсидий на
первоначальный взнос, средства предприятий, направленных на
первоначальный взнос для своих работников, средства от рефинансирования
ипотечных кредитов.
Перед Корпорацией сейчас стоит проблема реализации квартир в
построенных жилых домах в г. Краснослободск (остаток нереализованных
квартир – 12), г. Рузаевка (27 квартир), п. Лямбирь (30 квартир), п. Атяшево
(34 квартиры), р.п. Комсомольский (1 квартира), пос. ст. Оброчное
(Ичалковский район) (3 квартиры). Всего невостребованными в районах
Республики Мордовия остаются 106 квартир на общую сумму до 165,0 млн.
рублей.
Таблица 1 – Объекты ипотечного строительства, введенные в эксплуатацию в 2009 г.
Наименование объекта
Количество
квартир
ОАО МИК,
шт.
Площадь
квартир
ОАО МИК,
м2
Месяц ввода
объекта в
эксплуатацию
г.о. Саранск
ул. Попова, 64, корп.3
80
ул. Ульянова, 89, 3-я очередь
79
ул. Севастопольская, д.56, корп.2
45
ул. Щорса, д.12
55
ул. Ульянова, д.20 А
2
р.п. Ялга, ул.Пионерская, д.43 А
1
ул. Мордовская, д.35, корп.201 А
40
ул. Ульянова, 87
40
ул. Веселовского, д.42/1
104
ул. Республиканская, д.39 Б
33
ул. Мордовская, д.35, корп. 233 Б
70
ул. Солнечная, д.27, корп.1
30
ул. Комарова, д. 6А
17
Итого
596
Районы Республики Мордовия
4 294,55
4 398,00
2 210,00
2 640,80
139,20
44,2
2 135,40
2 183,40
6 468,00
2 246,90
4 309,40
1 481,50
1 113,70
33 665,05
Март
Март
Март
Август
Август
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Декабрь
Декабрь
Декабрь
Сентябрь
Ноябрь
Ноябрь
Декабрь
р.п. Атяшево, Микрорайон 2, д.11
г.Краснослободск, Микрорайон-3, д.2а
г.Рузаевка, ул.Юрасова, д.19 (1-я очередь)
с.Лямбирь, ул. 40 лет Победы, д.34
Итого
45
20
30
30
125
2 837,90
1 031,20
1 908,10
1 875,90
7 653,10
Индивидуальное строительство
Итого
Покупка вторичного жилья с помощью ИЖК
ИТОГО
165
886
12
898
18 523,09
59 841,24
680,80
60 522,04
В 2009 году планировался ввод в эксплуатацию 2 жилых домов общей
площадью свыше 8,6 тыс. квадратных метров на площадке «Центролит» в
Северо-Западной части г. Саранска. Согласно инвестиционной программе
Филиала ОАО "МРСК Волги" - "Мордовэнерго" завершение реконструкции
Северо-Западной подстанции намечалось в 2009 году, однако в связи с
отсутствием средств перенесено на 2010 год. Без реконструкции подстанции
10
на объект не может быть подана электроэнергия по постоянной схеме. В
связи с этим программа финансирования и графики строительства указанных
домов также были пересмотрены и плановый ввод в эксплуатацию перенесен
на 2010 год.
В 2009г. оформлен и получен кредит ОАО Банк «Возрождение» в
сумме 500,0 млн. руб. для финансирования строительства инженерных сетей
в рамках инвестиционного проекта «Комплексная застройка многоэтажными
жилыми домами на участке между ул. Волгоградская и автодорогой на с.
Кочкурово (в районе р. Тавла)». В связи с отказом в предоставлении
государственных
гарантий
Российской
Федерации,
заключено
дополнительное соглашение к кредитному договору об обеспечении кредита
государственными гарантиями Республики Мордовия.
По состоянию на 31 декабря 2009 года в рамках данного проекта
выполнены корректировка проекта внеплощадочных сетей, проект
инженерной подготовки и эскизный проект застройки всей территории с
выделением первой очереди. В I микрорайоне (первая очередь комплексной
застройки) начата реализация рабочей документации на строительство
жилых домов общей площадью 20,6 тыс. кв. метров. В течение года поэтапно
будет получена проектно-сметная документация еще на 6 жилых домов
общей площадью 55,9 тыс. кв. метров, продолжена разработка рабочих
проектов домов второй очереди. Завершение, в основном, застройки I
микрорайона планируется на 2012 год, а начало строительства первых домов
во II микрорайоне – в 2011 году.
Выполнена
отсыпка
грунта
под
трассы
внеплощадочных
коммуникаций на 110,5 млн. рублей. На строительстве газопровода высокого
давления, канализации, водопровода, дренажа и теплотрассы освоено 32,0
млн. рублей. Работы по отсыпке грунта под инженерные сети перешли во 2-й
микрорайон. За счёт средств заказчика-застройщика – ОАО «Мордовская
ипотечная корпорация», выполнена работа по инженерной подготовке
территории и отсыпано 480 тыс. куб. метров грунта.
В силу причин экономического характера, сложности урегулирования
земельных отношений по ряду ключевых вопросов, не было выполнено
задание по строительству в 2009 году 15,0 тыс. кв. метров жилья. Возникли
затруднения с выполнением большого объёма подготовительных работ, в
основном по отсыпке грунта.
В 2009 году реализовано 748 квартир общей площадью свыше 38,5 тыс.
кв. м на сумму 1 126,7 млн. руб., в т. ч. собственные средства граждан – 299,2
млн. руб. (26,6%), средства предприятий за работников – 10,4 млн. руб.
(0,9%), кредиты и займы – 490,3 млн. руб. (43,5%), субсидии – 326,8 млн. руб.
(29,0%).
Большая часть квартир реализована участникам подпрограммы
«Обеспечение жильем молодых семей» - 483 квартиры (64,6%),
общественной комиссии 2004г-2008гг. – 114 кв. (15,2%), работникам
предприятий – 65 кв. (8,7%), госслужащим – 20 кв. (2,7%), прочим
категориям – 66 кв. (8,8%).
11
700,0
597,7
600,0
504,8
млн. руб.
500,0
442,1
389,8
400,0
290,0
300,0
200,0
134,9
146,5
148,0
90,5
100,0
10,0
30,2
8,3
85,5
19,3
0,0
2002
2003
2004
2005
ипотечные кредиты
2006
2007
2008
2009
ипотечные займы
Рис. 2 - Динамика предоставления ипотечных кредитов и займов
Общая сумма предоставленных в 2009г. 816 кредитов и займов
составила 590,2 млн. руб., в т.ч. 112 кредитов Сбербанка РФ – на сумму 85,45
млн. руб. (14,71%), 704 займа ОАО «МИК»  на сумму 504,75 млн. руб.
(86,9%). Средняя процентная ставка по всем видам выданных ОАО «МИК»
займов составила 11,8%.
Следует отметить, что объем банковского кредитования физических
лиц в 2009г. по сравнению с 2008г. уменьшился на 80,7% (или 356,6 млн.
руб.). Это связано в первую с тем, что процентная ставка ОАО «МИК»
является более предпочтительной для заемщиков.
Из 504,75 млн. руб. выданных ОАО «МИК» в 2009г. займов
рефинансировано 362,3 млн. руб. (71,78%), выдано нестандартных займов в
сумме 89,1 млн. руб. (17,65%), в т. ч. 53,0 млн. руб. – на строительство и
дострой ИЖД на селе, 36,1 млн. руб. – на покупку квартир. Удельный вес
стандартных займов, выданных ОАО «МИК» в 2009г., составил 82% (406,53
млн. руб.).
В 2009г. общий объем кредитов и займов, рефинансированных ОАО
«АИЖК» и находящихся на сопровождении у ОАО «Мордовская ипотечная
корпорация» превысил отметку в один миллиард рублей и на конец 2009г.
составил 1,17 млрд. рублей.
12
1 200 000
1 172 600
1 000 000
944 031
млн.руб.
800 000
609 868
600 000
400 000
344 071
200 000
149 001
14 799
54 027
0
2003г.
2004г.
2005г.
2006г.
2007г.
2008г.
2009г.
Объем сопровождения АИЖК
Рис. 3 – Динамика объема сопровождения закладных АИЖК
Объем займов на балансе ОАО «МИК» (кроме «сельских» займов), не
оформленных закладной, на 31.12.2009г. составил 93,3 млн. руб. Данные
займы будут оформлены закладной и рефинансированы в 2010г.
450,0
427,1
400,0
361,3
350,0
295,4
млн.руб.
300,0
245,2
250,0
200,0
150,0
106,4
100,0
100,0
50,0
41,7
65,3
40,6
37,5
7,9
15,3
0,0
2003г.
2004г.
2005г.
Рефинансировано АИЖК
2006г.
2007г.
2008г.
2009г.
Рефинансировано банкам
Рис. 4 – Объем рефинансирования закладных
операторами вторичного рынка ипотечного кредитования
Накопленный объем нестандартных финансовых вложений на балансе
Корпорации на 31.12.2009 г. составил 535,29 млн. руб., в т.ч. 340,96 млн. руб.
13
- «сельские» займы.
В 2009г. по схеме сделок РЕПО продано ОАО «Актив Банк» 253
нестандартные закладные на сумму 100 млн. руб. Данная сделка является
невыгодной для Корпорации вследствие значительных сумм комиссий,
установленных банком, однако в 2009г. она была необходима для сохранения
темпов финансирования строительства. По прогнозу в 2010г. все закладные
будут выкуплены обратно для последующего рефинансирования на более
выгодных условиях.
За 2009г. в связи с вводом жилых домов обязательства перед
дольщиками исполнены в полном объеме. Займ КП РМ «Дирекция
Программы» пролонгирован до 01 июля 2010г. Сумма кредитов на балансе
Корпорации существенно выросла, в первую очередь, за счет получения
кредитов Банка ВТБ и «Возрождение» - 450 млн. руб. и 500 млн. руб.
соответственно. Кредиторами ОАО «МИК» являются ОАО АКБ «АктивБанк» (сумма привлеченного кредита 50,0 млн. руб.), АК КСБ «КС Банк»
(84,0 млн. руб. и 16 млн. руб.), Сбербанк РФ (92,5 млн. руб.). По состоянию
на 31.12.2009г. задолженность Корпорации по привлеченным кредитам и
займам составила 1 207,3 млн. руб., средняя процентная ставка по
банковским кредитам 17,09%. В настоящее время видна тенденция к
снижению процентных ставок по привлекаемым средствам.
60,0
100,0
42,2
450,0
500,0
50,0
Актив-Банк
Банк ВТБ
Дирекция
КС БАНК
Сбербанк
Возрождение
Рис. 5 - Структура кредитного портфеля ОАО МИК
14
II. КОРПОРАТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
2.1. Информация о членах управления и контроля Общества
2.1.1. Совет директоров
Состав Совета директоров ОАО «Мордовская ипотечная корпорация в
2009 г. был утвержден в количестве 9 человек:
Родимов Валерий Николаевич
Должность: Заместитель Председателя Правительства Республики Мордовия
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Дергунов Евгений Иванович
Должность: Заместитель Председателя Правительства Республики Мордовия
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Вдовин Сергей Михайлович
Должность: Заместитель Председателя Правительства - Министр экономики
Республики Мордовия
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Ведясов Александр Андреевич
Должность: Генеральный директор ОАО «Мордовская ипотечная
корпорация»
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Грак Александр Петрович
Должность: Заместитель Главы Администрации г. Саранска
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Меркушкин Александр Иванович
Должность: Президент Открытое акционерное общество Проектностроительная холдинговая компания "Саранскстройзаказчик"
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Петрушкин Николай Владимирович
Должность: Первый заместитель Председателя Правительства - Министр
финансов Республики Мордовия
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
Терелов Евгений Александрович
Должность: Министр строительства и архитектуры Республики Мордовия
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
15
Шкурихин Анатолий Григорьевич
Должность: начальник Управления экономической политики Администрации
Главы Республики Мордовия
Доля в уставном капитале эмитента: доли не имеет
Доли в дочерних/зависимых обществах эмитента: долей не имеет
2.1.2. Ревизионная комиссия
В состав Ревизионной комиссии входят:
1. Сюбкаева Елена Вячеславовна – член ревизионной комиссии,
Заместитель главного бухгалтера ОАО АКБ «Актив Банк», не является
акционером ОАО «Мордовская ипотечная корпорация». Проживает в
г.о. Саранске.
2. Дерина Татьяна Николаевна – член ревизионной комиссии, главный
бухгалтер Фонда имущества Республики Мордовия, не является акционером
ОАО «Мордовская ипотечная корпорация». Проживает в г.о. Саранске.
3. Войнова Наталья Сергеевна – член ревизионной комиссии,
заместитель начальника юридического отдела Администрации г.о.Саранск,
не является акционером ОАО «Мордовская ипотечная корпорация».
Проживает в г.о. Саранск.
2.1.3. Генеральный директор
Ведясов Александр Андреевич избран на общем годовом собрании
акционеров ОАО «Мордовская ипотечная корпорация» 2 мая 2007 года
сроком на пять лет в соответствии с Уставом общества. На сегодняшний день
остается действующим Генеральным директором. Не является акционером
Общества.
2.2. Дочерние и зависимые общества
С целью разграничения строительных рисков и рисков ипотечного
кредитования в соответствии с рекомендациями ОАО «Агентство по
ипотечному жилищному кредитованию» г. Москва 05.09.2008г. была создана
и зарегистрирована дочерняя организация в форме общества с ограниченной
ответственностью с уставным капиталом 10,0 тыс. руб.
На данный момент дочерней компании переданы функции по
осуществлению технического надзора значительной части строящихся
объектов.
По итогам 2009г. выручка ООО «Ипотечная строительная компания»
составила 5 027 тыс. руб. Среднегодовая численность работающих – 11
человек. На оплату труда обществом было направлено 2 535 тыс. руб. За
2009г. в бюджеты различных уровней было перечислено 1 438 тыс. руб.
налогов и сборов.
Основные финансовые коэффициенты за 2009г. представлены в
16
таблице 3.
Таблица 3 – Основные финансовые коэффициенты ООО «ИСК» за 2009г.
Наименование финансовых коэффициентов
Значение
Рентабельность производственной деятельности
-0,92
Рентабельность капитала
-0,017
Коэффициент текущей ликвидности
0,97
Коэффициент финансовой устойчивости
-0,02
Коэффициент автономии
-0,02
За отчетный период от осуществления уставной деятельности
ООО «Ипотечная строительная компания» получила убыток в сумме 494 тыс.
руб.
2.3.
Отчет совета директоров о результатах развития Общества
Завершился восьмой отчетный год деятельности нашего акционерного
общества. В целом работу Общества за отчетный период следует признать
удовлетворительной.
Зарегистрированный уставной капитал общества по состоянию на 1
января 2010 года составляет 945 миллионов 14 тысяч рублей, оплаченный
уставной капитал составляет 1 миллиард 207 миллионов 14 тысяч рублей. 10
марта текущего года зарегистрирован отчет о дополнительной эмиссии на
262 миллиона рублей. За время существования общества было произведено
восемь выпусков акций. В отчетном году дополнительная эмиссия не
производилась.
Все акции выпусков обыкновенные именные бездокументарные.
Объявленных акций у Общества – 1 054 986 штук. За время, прошедшее со
дня регистрации общества, из состава участников выбыли: ЗО «ЦАМТиН»,
АККСБ «КС Банк», ОАО «Керамик». В отношении акционеров
ОАО «Мордовагропромдорстрой» и ОАО «Ковылкинский завод силикатного
кирпича» завершены процедуры банкротства. Акционером, владеющим
более 5% акций общества, является Республика Мордовия в лице Фонда
имущества Республики Мордовия, доля которой составляет 95,56%.
Общество является единственным учредителем ООО «Ипотечная
строительная компания», 100% уставного капитала которого принадлежит
ОАО «МИК». Филиалов и представительств Общество не имеет. Общество
не является участником промышленных, банковских, финансовых групп,
холдингов, концернов.
За отчетный год доход по ценным бумагам составил 18 рублей 50
копеек на одну акцию.
За отчетный период внеочередных собраний акционеров Общества не
проводилось.
В 2009 году Советом директоров было проведено 10 заседаний.
Важнейшими решениями, принятыми на Совете директоров являются:
1. Утверждение плана финансово-хозяйственной деятельности
17
Общества на 2009 год.
2. Одобрено финансирование проекта «Строительство коммунальной и
энергетической инфраструктуры в целях комплексной застройки
микрорайонов №№1 и 2 «А» в районе реки Тавла в г.Саранске» за счет
собственных и привлеченных средств ОАО «Мордовская ипотечная
корпорация» в сумме 4 189 776 430 рублей в ценах на 1 января 2009 года и
5 161 907 530 рублей в прогнозных ценах.
3. Установлена цена квадратного метра для реализации льготным
категориям граждан.
2.4. Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям
Общества
Дивиденды по акциям общества не выплачивались.
2.5. Информация о сделках, признаваемых
законодательством крупными сделками
в
соответствии
с
Советом директоров одобрена крупная сделка – кредитные договора
между ОАО «МИК» и Банк «Возрождение» (ОАО) Саранский филиал на
суммы 500 (Пятьсот) миллионов и 159 (Сто пятьдесят девять) миллионов
рублей сроком на 20 месяцев под 15,5% годовых с обеспечением в виде
государственных гарантий Республики Мордовия и РФ. Процентная ставка
по данному кредиту компенсируется за счет федерального бюджета.
2.6. Информация о сделках, признаваемых в соответствии с
законодательством сделками, в совершении которых имелась
заинтересованность
За отчетный период обществом проведено две сделки с
заинтересованностью: кредитные договора с ОАО АКБ «Актив Банк»:
1)
Кредитный договор от 09.02.2009 г. №7-К-09 на сумму
30 000 000 (Тридцать миллионов рублей) под 18% годовых
обеспечение:
государственные
гарантии
Республики
Мордовия.
2)
Кредитный договор от 15.06. 2009 г. №67-К-09 на сумму
50 000 000 (Пятьдесят миллионов) рублей под 19% годовых
обеспечение:
государственные
гарантии
Республики
Мордовия.
Сделки считались таковыми в связи с тем, что члены Совета
директоров общества Меркушкин А.И. и Петрушкин Н.В. одновременно
являются членами Совета Директоров ОАО АКБ «Актив Банк».
2.7. Информация о существенных фактах
18
В соответствии с Положениями ФСФР Общество не публикует
информацию о существенных фактах.
Справка об Уставном капитале ОАО «Мордовская ипотечная корпорация»
Данные об уставном капитале Общества.
Размер зарегистрированного уставного капитала (руб.): 945 014 000
Размер оплаченного уставного капитала (руб.): 1 207 014 000
Разбивка уставного капитала по категориям акций:
Обыкновенные акции:
общий объем (руб.): 945 014 000
доля в уставном капитале: 100,0 %
Привилегированные акции:
общий объем (руб.): 0
доля в уставном капитале: 0,0 %
Таблица 4 – Количество и стоимость акций ОАО «МИК»
945 014
Номинальная
стоимость
(руб.)
945 014 000
Номинальная стоимость
акций, находящихся в
собственности Общества
0
0
0
0
945 014
945 014 000
0
Общее количество
(шт.)
Обыкновенные
акции
Привилегированные
акции
ИТОГО:
Сведения об акциях Общества.
Порядковый номер выпуска: 1
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 000 (Одна тысяча)
рублей.
Количество ценных бумаг выпуска: 50 000 (Пятьдесят тысяч) штук.
Общий объем выпуска: 50 000 000 (Пятьдесят миллионов) рублей
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Дата регистрации: 27.05.2002
Регистрационный номер: 1-01-11252-Е.
Порядковый номер выпуска: 2
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 000 (Одна тысяча)
рублей.
Количество ценных бумаг выпуска: 20 000 (Двадцать тысяч) штук.
Общий объем выпуска: 20 000 000 (Двадцать миллионов) рублей
Дата регистрации: 26.12.2002
Регистрационный номер: 1-02-11252-Е
Порядковый номер выпуска: 3
Категория: обыкновенные
19
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 000 (Одна тысяча)
рублей.
Количество ценных бумаг выпуска: 30 000 (Тридцать тысяч) штук.
Общий объем выпуска: 30 000 000 (Тридцать миллионов) рублей
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Дата регистрации: 26.08.2003
Регистрационный номер: 1-01-11252-Е-002D
Порядковый номер выпуска: 4
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 000 (Одна тысяча)
рублей.
Количество ценных бумаг выпуска: 300 000 (Триста тысяч) штук.
Общий объем выпуска: 300 000 000 (Триста миллионов) рублей
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Дата регистрации: 29.06.2004 г.
Регистрационный номер: 1-01-11252-Е-003D
Распоряжением ФКЦБ России от 26 августа 2003г. № 03-1779/р
осуществлено объединение дополнительных выпусков эмиссионных ценных
бумаг Открытого акционерного общества «Мордовская ипотечная
корпорация» в результате которого:
Аннулирован следующий государственный регистрационный номер,
присвоенный выпуску обыкновенных именных бездокументарных акций
ОАО «Мордовская ипотечная корпорация»: 1-02-11252-Е от 26.12.2002 г.
Указанному выпуску обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО
«Мордовская
ипотечная
корпорация»
присвоен
государственный
регистрационный номер 1-01-11252-Е от 26.08.2003г.
В связи с истечением 3 месяцев с момента государственной
регистрации отчета об итогах дополнительного выпуска обыкновенных
именных бездокументарных акций ОАО «Мордовская ипотечная
корпорация», в соответствии с пунктом 4 приказа Федеральной службы по
финансовым рынкам от 14 апреля 2005 года № 05-614/пз-и осуществлено
аннулирование индивидуального номера (кода) 003D государственного
регистрационного номера 1-01-11252-Е-003D от 29.06.2004, присвоенного
дополнительному выпуску обыкновенных именных бездокументарных акций
ОАО «Мордовская ипотечная корпорация».
Порядковый номер выпуска: 5
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 000 (Одна тысяча)
рублей.
Количество ценных бумаг выпуска: 400 000 (Четыреста тысяч) штук.
Общий объем выпуска: 400 000 000 (Четыреста миллионов) рублей
Сведения о государственной регистрации выпуска:
20
Дата регистрации: 25.10.2005 г.
Регистрационный номер: 1-01-11252-Е-004D
Порядковый номер выпуска: 6
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 000 (Одна тысяча)
рублей.
Количество ценных бумаг выпуска: 100 000 (Сто тысяч) штук.
Общий объем выпуска: 100 000 000 (Сто миллионов) рублей
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Дата регистрации: 12.10.2006 г.
Регистрационный номер: 1-01-11252-Е-005D
Порядковый номер выпуска: 7
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 000 (Одна тысяча)
рублей.
Количество ценных бумаг выпуска: 100 000 (Сто тысяч) штук.
Общий объем выпуска: 100 000 000 (Сто миллионов) рублей
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Дата регистрации: 29.05.2008
Регистрационный номер: 1-01-11252-Е-006D
Порядковый номер выпуска: 8
Категория: обыкновенные
Форма ценных бумаг: именные бездокументарные
Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 000 (Одна тысяча)
рублей.
Количество ценных бумаг выпуска: 300 000 (Триста тысяч) штук.
Общий объем выпуска: 300 000 000 (Триста миллионов) рублей
Сведения о государственной регистрации выпуска:
Дата регистрации: 23.10.2008
Регистрационный номер: 1-01-11252-Е-007D
Список акционеров, владеющих свыше 5% акций от уставного капитала.
Таблица 5 – Акционеры ОАО «МИК», владеющие более 5% акций
Наименование
Доля в зарегистрированном УК по состоянию на:
владельца
ценных бумаг
01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Республика
Мордовия в лице
Фонда
97,98%
98,99%
99,10%
99,10%
94,38%
95,56%
имущества
Республики
Мордович
Обществом приобретение собственных акций не осуществлялось.
21
Акции ОАО «Мордовская ипотечная корпорация» на организованном
рынке не обращаются.
2.8. Вознаграждение лица, занимающего должность единоличного
исполнительного органа
Критерии определения и размер вознаграждения лица, занимающего
должность единоличного исполнительного органа, определены Трудовым
договором. Денежное содержание Генерального директора состоит:
- оклад (размер регламентируется штатным расписания ОАО «МИК»);
- премии по итогам квартала и года (по решению Совета директоров);
- премии к профессиональному празднику (по решению Совета
директоров);
- материальная помощь (по решению Совета директоров);
- компенсация санаторно-курортного лечения.
2.9. Принципы корпоративного управления. Сведения о соблюдении
Обществом Кодекса корпоративного управления
Корпоративное управление в ОАО «Мордовская ипотечная
корпорация» строится на принципах защиты прав акционеров и инвесторов,
прозрачности и информационной открытости.
Защита прав акционеров и инвесторов обеспечивается:
 надежными и эффективными методами регистрации прав
собственности акционеров на акции;
 возможностью свободного и быстрого отчуждения принадлежащих
акционерам акций;
 правом участия акционеров в управлении Обществом путем
принятия решений по наиболее важным вопросам его деятельности
голосованием на общих собраниях акционеров;
 правом принимать в установленном порядке решения по
совершению Обществом крупных и приравненных к ним сделок;
 правом на регулярное и своевременное получение полной и
достоверной информации об Обществе;
 подотчетность органов управления и контроля Общества
акционерам.
Прозрачность
и
информационная
открытость
Общества
обеспечивается:
 проведением общих собраний акционеров, перед началом которых
каждый акционер получает пакет документов, включающий в себя всю
необходимую информацию о проведении собрания;
 посредством публикаций о деятельности Общества в средствах
массовой информации;
 размещением информации и отчетов на сайте ОАО «Мордовская
ипотечная корпорация» в Интернете.
Корпоративных конфликтов, связанных с ненадлежащим исполнением
Обществом рекомендаций Кодекса корпоративного поведения, в отчетном
году не возникало.
Корпоративное управление и контроль за деятельностью Общества
22
осуществляют:
 Общее собрание акционеров;
 Совет директоров;
 Генеральный директор (единоличный исполнительный орган);
 Ревизионная комиссия.
Документальная база корпоративного управления включает в себя
нормативно – правовые акты Российской Федерации, локальные
нормативные акты.
III.
ОСНОВНЫЕ
ПОКАЗАТЕЛИ
БУХГАЛТЕРСКОЙ
И
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОБЩЕСТВА
3.1. Основные положения учетной политики Общества
Учетная политика предприятия разработана на основании:
Федерального закона РФ от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О
бухгалтерском учете» (вступил в силу с 28 ноября 1996 г.) с учетом
последующих изменений и дополнений.
Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской
отчетности в РФ, утвержденное Приказом Минфина РФ от 23 июля 1998 г.
№34 н (введено в действие с 1 января 2000 г.).
Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации»
ПБУ 1\98, утвержденным Приказом Минфина РФ от 09.12.98 № 60 н.
Положение по бухгалтерскому учету и учет материальнопроизводственных запасов ПБУ 5/01 утвержденное Приказом Минфина РФ
от 9 июня 2001 г. №44 н.
Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ
6/01 утвержденное приказом Минфина РФ от 30 марта 2001 г. №26н.
Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9\99,
утвержденное приказом Минфина РФ от 06.05.1999 г. № 32н.
Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ
10\99, утвержденное приказом Минфина от 06.05.1999 г. № 33н.
Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов»
ПБУ 14/2000, утвержденное приказом Минфина РФ от 16.10.2000 г. № 94 н.
Положение по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат
по их обслуживанию» ПБУ 15/01,утвержденное приказом Минфина РФ от
02.08.2002 г. № 60 н.
Положение по бухгалтерскому учету «Условные факты хозяйственной
деятельности« ПБУ 8/01, утвержденное приказом Минфина РФ от 28.11.2001
г. № 96 н.
Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной
деятельности и инструкции по его применению, утвержденной приказом
Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94 н.
Учетная политика в целях налогообложения разработана в
соответствии с требованиями норм Налогового Кодекса РФ.
3.2. Структура доходов Общества
23
Доходы ОАО «Мордовская ипотечная корпорация» состоят из:

Доходов от основной деятельности;

Прочих доходов;
Доходы от основной деятельности ОАО «Мордовская ипотечная
корпорация» представляют собой доходы от реализации квартир по
договорам купли-продажи и нежилых помещений, оказания услуг от
выполнения функций заказчика-застройщика и услуг по обслуживанию
закладных, рефинансированных АИЖК, доходов от рефинансирования
закладных, процентов по всем видам финансовых вложений, находящимся на
балансе общества, другие виды доходов.
Прочие виды доходов представляют собой доходы от управления
свободным остатком денежных средств путем размещения средств в
долговые инструменты банков. Объем свободных денежных средств
определяется исходя из графика инвестирования строящихся объектов и
графика выкупа закладных ценных бумаг у банков-партнеров. В составе
прочих доходов числятся также доходы от уступки прав требований квартир,
доходы,
поступившие от средств дольщиков, доходы от реализации
строительных материалов, курсовые разницы по операциям, выраженным в
иностранной валюте и другие виды расходов.
Наименование доходов
2002г. 2003г.
Доходы от основной
деятельности –всего,
244 31 865
в т.ч.
- доход от реализации
квартир и нежилых
помещений
15 343
- доход от реализации
закладных
15 146
- услуги ЗаказчикаЗастройщика
- проценты от финансовых
вложений
18
812
- услуги по обслуживанию
закладных АИЖК, АРИЖК
76
- прочие
226
488
Прочие доходы, всего,
23 586 4 796
в т.ч.
- проценты к получению
- доходы по договорам
долевого инвестирования
- доход от уступки права
требования
22 326 3 918
- курсовые разницы
- доход от реализации
активов
- компенсация расходов из
бюджета
-
2004г.
2005г.
2006г.
2007г.
2008г.
2009г.
55 954
217 699
673 028 1 314 295
1 624 886 1 667 156
10 108
57 712
401 293 867 255
1 077 749 1 138 459
41 720
146 895
253 011 403 040
-
4 699
8 962
3 320
6 703
463
342
492 452
462 322
10 310
2 441
725
5 988
26 650
41 814
55 195
1 575
115
3 038
736
6 534
506
9 972
458
10 141
313
9 563
8 116
37 308
23 876
19 747
26 894
230
4 429
17 761
889
63
596
-
-
6 411
13 919
12 821
2 746
8 633
-
3 436
-
5 321
7 669
1 036
4 021
2 867
15
10
-
-
-
-
-
2 352
-
-
-
-
-
5 542
24
- прочие
ИТОГО:
1 260 878
23 830 36 661
700
65 517
251
225 815
146
4 011
710 336 1 338 171
3 981
15 648
1 644 632 1 694 050
Таблица 6 - Анализ доходов за 2002-2009 гг.
(тыс.руб.)
В 2009 г. доходы от основной деятельности увеличились на 42 270
тыс.руб. по сравнению с аналогичным показателем за 2008 г. Это связано с
увеличением объема реализуемых квартир по договорам купли-продажи. В
2009 г. доходы от реализации квартир и нежилых помещений составили
1 138 459 тыс. рублей, что на 60 710 тыс.руб. превышает показатель 2008 г.
Доля доходов от реализации квартир в общей сумме доходов Корпорации от
основной деятельности в 2009 г. составила 68,29 % (рост 2,29% к
аналогичному показателю 2008г.).
Снизился объем рефинансирования закладных в 2009 году и составил
462 322 тыс. рублей, что составляет 27,7% от общего объема выручки. На
32% увеличились доходы от всех финансовых вложений и составили 55 195
тыс. руб.
За 2009 г. значительно снизились доходы от выполнения услуг по
техническому надзору с прошлым годом (- 1 716 тыс.руб.) и составили 725
тыс. руб. Объясняется данное снижение созданием дочерней организации и
передачу ей полномочий на осуществление данных функций.
Таким образом, в 2009 г. доходы от основной деятельности составили
98,4% от общей величины доходов.
Прочие виды доходов в 2009 году составили 26 894 тыс. рублей.
Как видно из таблицы 6 доходы Корпорации по всем видам
деятельности за шесть лет возросли в 71 раз.
26 894
2009г.
1 667 156
19 747
2008г.
23 876
1 624 886
2007г.
1 314 295
37 308
2006г.
673 028
8 116
2005г.
217 699
9 563
2004г.
55 954
4 796
2003г.
31 865
23 586
244
2002г.
0
200 000
400 000
600 000
800 000
1 000 000
1 200 000
1 400 000
1 600 000
тыс.руб.
Доходы от основной деятельности
Прочие доходы
Рис. 6 – Динамика доходов ОАО «Мордовская ипотечная корпорация» в 2002-2009 гг.
2.1 Структура расходов Общества
25
Расходы ОАО «Мордовская ипотечная корпорация» включают:

Расходы по основной деятельности;

Прочие расходы;
Расходы по основной деятельности включают в себя себестоимость
реализованных квартир и нежилых помещений, закладных, содержание
службы заказчика-застройщика, управленческие расходы организации и
другие виды расходов.
Таблица 7 - Анализ расходов за 2002-2009 гг.
Наименование расходов
Расходы по основной
деятельности, всего,
в т.ч.
- себестоимость
реализованных квартир и
нежилых помещений
- содержание службы
заказчика-застройщика
- себестоимость
рефинансированных
закладных
- прочие
Управленческие
расходы
Прочие расходы, всего,
в т.ч.
- проценты к уплате
- курсовые разницы
- плата за услуги банка
- себестоимость прав
требований и других
активов
- прочие расходы и
налоги, резервы
2002г. 2003г. 2004г.
ИТОГО:
22 897 36 461
7 29 110
- 14 040
-
-
- 15 042
2005г.
(тыс.руб.)
2006г.
51 095 199 450 636 095
9558
2008г.
2009г.
1 182 299 1 409 259
1 492 251
780 605
917 656
1 030 184
288
262
635
30
41 430 145 820 251 829
400 962
490 579
459 938
-
52 928 383 133
2007г.
587
7
28
107
115
845
470
389
2 099
2176
4 092
7189
11 243
16 552
25 414
37 453
35 496
20 714
3 259
5 465
3 122
25 014
52 119
96 190
131 599
11
10
132
24
416
36
140
7 477
11 128
2 536
28 887
2 007
2 173
69 199
1
5 503
80 123
5
10 949
19 312
-
2 665
481
16
1 292
-
1 980
1 381
3 103
2 348
2 501
3 857
17 760
21 487
38 542
1 259 832 1 542 903
1 659 346
63 749 213 815 677 661
Из приведенных в таблице 7 данных по структуре расходов
наибольший удельный вес занимают расходы от реализации квартир и
нежилых помещений – 69% в общем объеме расходов от основного вида
деятельности, а также себестоимость реализуемых закладных – 30,8 %.
Увеличение суммы прочих расходов Корпорации в 2009 г. по
сравнению с 2008 г. в 1,37 раза, связано со значительным увеличением
расходов по выплате процентов за пользование кредитными ресурсами
банков. В 2009 году сумма выплаченных процентов составила 80 123 тыс.
рублей. В 2009 году общий объем полученных кредитных средств в банках
составил 1 203 499 тыс.рублей.
Управленческие расходы в 2009 году по сравнению с 2008 годом
снизились на 1 957 тыс. руб.
Анализ управленческих расходов представлен в таблице 8.
26
Таблица 8 – Структура управленческих расходов 2002-2009 гг.
Виды расходов
Управленческие
расходы, всего,
в т.ч.
Затраты на оплату
труда
Аренда
ЕСН
Амортизация
Юридические
услуги
Связь
Реклама
Командировочные
Аудиторские
услуги
Прочие расходы
(тыс. руб.)
2002г.
2003г.
2004г.
2005г.
2006г.
2007г.
2008г.
2009г.
2 176
4 092
7 189
11 243
16 552
25 842
37 452
35 496
594
1 164
2 186
4 857
7 454
13 179
21 645
21 047
218
167
18
443
455
103
935
775
232
1 412
1 238
457
2 157
1 861
804
3 246
3 216
1 260
3 902
5 134
1 340
3 718
4 726
1 169
56
273
1 060
325
-
47
74
44
61
147
60
198
57
63
270
56
214
402
335
317
661
430
361
1 049
312
256
792
413
292
843
314
389
-
65
200
200
200
230
250
230
855
1 271
1 396
1 700
2 604
3 047
3 608
3 016
Следует отметить снижение величины управленческих расходов 2009
года по сравнению к аналогичному показателю за 2008г. Как видно из
таблицы наибольшую долю в управленческих расходах на протяжении всего
рассматриваемого периода занимали затраты на оплату труда (от 27% в 2002
г. до 59,3% в 2009 г.). В 2009г. произошло снижение величины начисления
единого социального налога, сумма которого за 2009 г. составила 4 726
тыс. рублей (- 408 тыс.руб. к показателю 2008г.). В 2009 г. доля расходов по
аренде составила 3 718 тыс. рублей или 10,5% от общего объема
управленческих расходов. Общая структура управленческих расходов за
2009 гг. представлена в диаграмме.
27
60%
9%
11%
1%
13%
1% 2% 3%
З/плата
Аренда
ЕСН
Амортизация
Св язь
Реклама
Командиров очные
Прочие
Рис. 7 – Структура управленческих расходов за 2002-2009 гг.
Таблица 9 – Динамика роста прибыли за 2002-2009 гг.
Наименование показателя
Прибыль до
налогообложения
Налог на прибыль
Чистая прибыль
2002г.
2003г.
2004г.
2005г.
(тыс. руб.)
2006г.
933
200
1 768
11 998 32 675
510
423
69
22
681
1 107
3 006
8 705
7 694
24 190
2007г.
2008г.
73 590
20 794
52 861
2009г.
96 388 35 300
16 685
67 497
5 999
22 326
Как видно из данных в 2009 году чистая прибыль снизилась
практически в три раза по сравнению с 2008 годом.
2.4 Структура краткосрочной и долгосрочной задолженности Общества
Таблица 10 - Структура краткосрочной задолженности за 2002-2009 гг.
Краткосрочные и
долгосрочные
обязательства
Займы и кредиты
Кредиторская
задолженность
Доходы будущих
периодов, резервы
ИТОГО:
2002г.
2003г.
2004г.
2005г.
(тыс. руб.)
2006г.
2007г.
2008г.
2009г.
-
35 347
7 582
2 121
205 785
561 470
426 272
1 147 269
1 535
2 193
10 638
423 499
166 059
143 137
478 342
357 169
13 768
49 020
37 665
80 908
93 839
100 784
56 462
549
15 303
86 560
55 885
506 528
465 683
805 391
961 076
1 576 058
Анализируя структуру краткосрочной задолженности выявляем, что
доля краткосрочных займов и кредитов в общей сумме обязательств
Корпорации на конец отчетного периода увеличился по сравнению с
прошлым годом и составила 72,8% (+720 997 тыс.руб. к показателю 2008г.).
Кредиторская задолженность, наоборот, по сравнению с прошлым годом
снизилась на 121 173 тыс. руб. и составила 357 169 тыс. рублей.
28
Общая же сумма краткосрочных и долгосрочных обязательств
Корпорации на конец 2009г. впервые превысила отметку в 1 млрд. рублей и
составила 1,58 млрд. руб.
2.5 Анализ динамики собственных средств Общества
Таблица 11 - Анализ динамики собственных средств за 2002-2009 гг. (тыс.руб.)
Капитал и
резервы
Уставный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная
прибыль
(непокрытый
убыток)
ИТОГО:
2002г.
2003г.
2007г.
2008г.
2009г.
70 000
-
100 000 400 000 400 000 800 000 900 000
21
22
1130
9 236
33 426
945 014
45 000
945 014
62 251
109 242
115 772
423
84 191
2004г.
150
2005г.
1 809
9 408
2006г.
24 892
53 319
100 171 401 831 410 538 834 128 986 745 1 099 256 1 123 037
В 2009г. зарегистрированный уставный капитал Общества не
изменялся и составил 945 014 тыс. рублей. Резервный капитал Общества в
2009г. увеличился и составил 62 251 тыс. рублей.
Оплаченный уставной капитал ОАО «Мордовская ипотечная
корпорация» на конец отчетного года составил 1 207 014 рублей.
2.6 Сведения о дебиторской задолженности Общества
Таблица 12 - Структура дебиторской задолженности за 2003-2009 гг. (тыс. руб.)
Дебиторская
2002г.
задолженность
Дебиторская
задолженность (платежи
по которой ожидаются в
течении
12
месяцев
после отчетной даты)в
т.ч.:
57 672
Покупатели и заказчики
53 999
Дебиторская
задолженность со сроком
погашения более 12
месяцев после отчетной
даты
2003г.
2004г.
2005г.
2006г.
132 719
130 265
189 366
187 026
237 754 369 636 457 684
183 638 205 114 111 081
2007
2008г.
2009г.
235 885
31 969
353 024
30 962
55 728
59 805
Увеличение дебиторской задолженности со сроком обращения менее
12 месяцев в 2009 году по сравнению с 2008 годом в 1,5 раза связано с
ростом величины авансов по договорам генерального подряда.
Величина дебиторской задолженности со сроком погашения более 12
месяцев на конец 2009г. составила 59,81 млн.рублей.
2.7 Сведения о кредиторской задолженности Общества
Таблица 13 - Структура кредиторской задолженности за 2002-2009гг.
(тыс. руб.)
29
Кредиторская
задолженность
2002г.
Поставщики и подрядчики,
авансы полученные
325
Задолженность перед
персоналом организации
9
Задолженность по
налогам и сборам
838
Прочие кредиторы
362
ИТОГО:
1 535
2003г.
2004г.
2005г. 2006г.
2007г. 2008г.
2009г.
151
7 983
18 262
44 150
36 015 179 750
51 042
-
9
3
34
572
1 470
2 193
1 552
1 094
10 638
889
2 683
404 344 119 119
423 499 166 059
679
95
21 160 10 023
84 823 288 474
143 137 478 342
13
5 365
300 749
357 169
В 2009г. размер кредиторской задолженности снизился на 121 173 тыс.
руб. Снижение произошло за счет значительного уменьшения кредиторской
задолженности перед поставщиками и подрядчиками, снижения
задолженности перед персоналом организации и бюджетом по оплате
налогов.
2.8. Анализ финансовой устойчивости Общества
Успешное функционирование организации в современных рыночных
условиях невозможно без объективной информации о ее финансовом
положении.
Результаты проведенного финансового анализа деятельности
Корпорации представим с помощью ключевых коэффициентов,
характеризующих состояние предприятия в сложившейся рыночной
конъюнктуре.
Таблица 14 – Основные финансовые коэффициенты ОАО «МИК» за 2009г.
Наименование финансовых коэффициентов
Значение
Рентабельность производственной деятельности
0,12
Рентабельность продаж
0,11
Коэффициент текущей ликвидности
1,01
Коэффициент финансовой устойчивости
0,44
Коэффициент автономии
0,41
Коэффициент рентабельности производственной деятельности
показывает, что предприятие имеет 12% дохода с каждого рубля,
затраченного на производство и реализацию продукции.
Коэффициент
рентабельности
продаж
характеризует
эффективность производственной и коммерческой деятельности. Указывает,
что предприятие получает 11% прибыли с каждого рубля продаж.
Коэффициент текущей ликвидности указывает, в каком отношении
оборотные активы покрывают краткосрочные обязательства Корпорации.
Для строительных организаций его минимальный уровень установлен в
размере 1,2. Применительно к значению данного показателя Корпорации
следует отметить, что за 2009г. он существенно снизился и составил 1,01.
Коэффициент финансовой устойчивости является обобщающим и
отражает удельный вес тех источников финансирования, которые Общество
может использовать в своей деятельности длительное время. Значение
30
коэффициента равное 0,44 является практически в два раза ниже
оптимального значения для данного коэффициента и указывает, что менее
половины всех источников финансирования своей деятельности Корпорация
может использовать длительный срок. Значение данного показателя
снизилось на 0,1 пункта, по сравнению с предыдущим периодом, что
объясняется снижением кредиторской задолженности и одновременным
увеличением величины валюты баланса.
Коэффициент автономии характеризует долю собственных средств в
имуществе предприятия. Рассчитывается данный коэффициент отношением
величины чистых активов организации к общей величине валюты баланса.
Коэффициент, равный 0,41, означает, что около 40% в имуществе
предприятия составляет доля собственных средств Корпорации. По
сравнению с 2008 годом значение данного показателя уменьшилось на 0,12
пункта. Это свидетельствует о существенном увеличении финансовой
зависимости Организации от внешних инвесторов.
Можно утверждать, что финансовое состояние Общества по сравнению
с предыдущим годом существенно изменилось в сторону ухудшения, что
объясняется увеличением в 2,8 раз задолженности по кредитам и займам
перед кредитными учреждениями, и как следствие значительный рост
величины процентов к уплате за пользование кредитными ресурсами.
Доход на одну акцию составил 18,50 руб. чистой прибыли, полученной
Корпорацией за 2009 год.
Таблица 15 – Динамика величины чистых активов ОАО «МИК»
2006 год
2007 год
2008 год
Величина чистых активов
834 129
986 745
1 099 256
Корпорации, тыс. руб.
2009 год
1 123 587
За четыре последних года наблюдается рост чистых активов
Корпорации. По итогам работы в 2009г. увеличение составило 2,2% по
сравнению с 2008 годом.
Общество является гарантом реализации экономических интересов
всех участников финансовых отношений как самого предприятия, так и его
партнеров.
31
IV. КАДРОВАЯ И СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА
4.1.
Основные цели и принципы кадровой политики Общества
Цель кадровой политики - совершенствование и развитие кадрового
потенциала, и приведение его в соответствие со стратегией развития
Общества.
Задачи кадровой политики Общества:
 перспективное и текущее планирование по кадровому обеспечению
в зависимости от стратегии развития Общества;
 обеспечение организации квалифицированными кадрами;
 создание и развитие резерва кадров, управление карьерой
работников;
 оценка кадров и кадрового потенциала;
 совершенствование системы мотивации персонала Общества.
Ключевыми направлениями деятельности (принципами) кадровой
политики Общества являются:
 создание
сплоченной
команды
высокопрофессиональных
специалистов, каждый из которых вносит вклад в развитие Общества и
связывает личные интересы с интересами организации;
 принятие кадровых решений с учетом перспектив развития
Общества. Принятые решения должны служить задачам эффективной
производственной и сбытовой деятельности в интересах потребителей,
персонала, производственных и финансовых партнеров и акционеров
Общества.
4.2. Основные показатели кадровой политики и численности персонала
32
Динамика численности персонала за последние шесть лет представлена
в таблице 16.
Таблица 16 – Количество и структура персонала ОАО «МИК»
Руководители
(чел.)
Служащие
(чел.)
Всего (чел.)
на
01.01.05 г.
на
01.01.06 г.
на
01.01.07 г.
на
01.01.08 г.
на
01.01.09 г.
на
01.01.10 г.
1
1
1
1
2
2
22
23
46
47
54
55
82
83
83
85
79
81
Возрастной состав работников представлен в таблице 17 и на
диаграмме.
Таблица 17 – Возрастная структура работников ОАО «МИК»
на
на
на
на
на
01.01.05 г. 01.01.06 г. 01.01.07 г. 01.01.08 г.
01.01.09 г.
До 30 лет,
8
24
28
43
44
чел.
От 30 до 50
9
14
15
27
28
лет, чел.
Старше 50
6
9
12
13
13
лет, чел.
на
01.01.10 г.
34
38
9
Возрастной состав работников
ОАО "Мордовская ипотечная корпорация"
на 01.01.2010 г.
11%
42%
47%
До 30 лет, чел.
От 30 до 50 лет, чел.
Старше 50 лет, чел.
Динамика качественного состава работников представлена в таблице 18.
33
Таблица 18 - Качественный состав работников ОАО «МИК»
на
на
на
на
на
на
01.01.05 г. 01.01.06 г. 01.01.07 г. 01.01.08 г. 01.01.09 г. 01.01.10 г.
С высшим
образованием
(чел.)
Со средним
специальным
(чел.)
Кандидатов
наук (чел.)
21
41
48
73
74
74
1
5
7
9
10
6
1
1
1
1
2
2
4.3. Система развития персонала.
Стратегия развития персонала Общества заключается в подготовке
работников к выполнению новых производственных функций, занятию
новых должностей, решению новых задач, развитию новых компетенций.
Она осуществляется по 3-м направлениям:
1-е направление - Целевая подготовка молодых специалистов,
первичное обучение и адаптация работников, принятых на предприятие.
2-е направление - Обучение руководителей и специалистов по
актуальным вопросам профессиональной деятельности.
3-е направление - Повышение квалификации работников в ходе
тематических семинаров, краткосрочного (до 100 учебных часов) и
длительного (более 100 учебных часов) обучения.
Генеральный директор
ОАО «Мордовская ипотечная корпорация»
А.А. Ведясов
Главный бухгалтер
ОАО «Мордовская ипотечная корпорация»
Е.П. Аренина
34
СПРАВОЧНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
Адреса, телефоны, контакты, банковские реквизиты, адрес Общества в Internet,
краткая информация об аудиторе, реестродержателе Общества.
Полное фирменное наименование общества:
Открытое акционерное общество «Мордовская ипотечная корпорация»
Место нахождения (Юридический адрес, почтовый адрес):
Юридический адрес: Россия, 430000 г. Саранск, ул. Коммунистическая, 89
Почтовый адрес: Россия, 430000 г. Саранск, ул. Коммунистическая, 89
Контакты:
Телефон: 24-29-83, 48-23-65, 24-68-95
Факс: 48-23-67
Банковские реквизиты:
ИНН 1326183513 р/с 40702810800000001126 в ОАО АКБ «Актив Банк» г. Саранск
к/с 30101810500000000752, БИК 048952752.
Коды идентификации
ИНН 1326183513
КПП 132650001 ОКПО 57561646
ОКОПФ 45.2
ОГРН 1021300979127
Адрес Общества в Internet: http://www.ipotekarm.ru
E-mail: ipoteka@moris.ru
Cведения об аудиторе Общества:
Наименование: ЗАО Аудиторско-консультационная фирма «ФЕДОРЕНКО»
Место нахождения: 430000, г. Саранск, ул. Крупской ,20
Участие в саморегулируемой организации аудиторов:
Является членом
и включено в реестр аудиторов и аудиторских организаций
саморегулируемой организации аудиторов некоммерческого партнерства «Аудиторская
Ассоциация Содружество» за основным регистрационным № 11006000640
Сведения об реестродержателе Общества:
Наименование: Мордовский республиканский филиал
ОАО «Регистратор Р.О.С.Т.»
Место нахождения: РФ, г. Саранск
Почтовый адрес: 430000, г. Саранск, пр. Ленина, д. 34
Тел.:47-86-77,
Адрес электронной почты: oz@moris.ru
Лицензия:
Номер лицензии: 01071
Дата выдачи: 08.08.96
Срок действия: не установлен
Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ РФ
Дата, с которой ведение реестра именных ценных бумаг эмитента осуществляется
указанным регистратором: 03.07.2002
Депозитария эмитент не имеет.
35