1. Общие положения по подготовке региональных программ

1
1. Общие положения по подготовке региональных программ развития
сельского хозяйства
1.1.Требования, предъявляемые к региональным программам.
Государственная поддержка выделяются на реализацию следующих
видов региональных программ:
а) поддержание мясного скотоводства;
б) поддержание молочного скотоводства;
в) поддержание производства, имеющего существенное значение для
социально-экономического
развития
субъекта
Российской
Федерации;
поддержание традиционной для субъекта Российской Федерации подотрасли
сельского хозяйства; формирование условий для развития новой подотрасли
сельской экономики;
г) создание и развитие региональных систем сельскохозяйственных
потребительских
кооперативов
(снабженческо-сбытовых,
перерабатывающих, обслуживающих, в том числе кредитных), включая
кооперативы второго и последующих уровней;
д)
развитие
несельскохозяйственной
деятельности
в
сельской
местности, в том числе направлений, связанных с развитием туризма в
сельской местности (сельский туризм), включая развитие народных
промыслов, бытовым и социально-культурным обслуживанием сельского
населения,
заготовкой
и
переработкой
дикорастущих
плодов,
ягод,
лекарственных растений и других пищевых и не древесных лесных ресурсов
и др.
По каждому из указанных видов программ субъектам Российской
Федерации может быть представлена для отбора только одна программа.
1.2. Структура региональной программы
1) Паспорт программы.
2) Характеристика проблемы, на решение которой направлена
программа.
2
3) Цели и задачи программы.
4) Целевые индикаторы программы.
5) Перечень и описание программных мероприятий.
6) Социальная и экономическая эффективность реализации и оценка
рисков ЭЗП.
7) Обоснование потребности в ресурсах.
8)Системы управления подготовкой и реализацией программы.
1.3. Паспорт программы
В паспорте указываются следующие сведения о программе:
- наименование программы;
- решение о разработке программы (дата, наименование и номер
соответствующего нормативного акта);
- заказчик программы;
- основные исполнители программы;
- основные разработчики программы
- цели и задачи программы;
- сроки реализации программы;
- объемы и источники реализации программы;
- ожидаемые результаты реализации программы;
- управление реализацией программы.
1.4. Характеристика проблемы, на решение которой направлена
программа
В этом разделе дается развернутая постановка проблемы, излагаются
причины ее возникновения, обосновывается
связь с задачами развития
сельского хозяйства региона, даются возможные варианты решения
проблемы и обосновывается выбор варианта.
1.5. Цели и задачи программы
Рекомендуется приводить развернутые формулировки целей и задач
программы и обоснования необходимости решения поставленных задач для
достижения целей и задач программы. Формулировка целей
и задач
программы должна быть краткой и ясной, отражать решение проблемы в
3
установленные программой сроки. При формулировке целей и задач следует
исходить из того, что сроки поддержки из федерального бюджета
региональных
программ установлены на 3 года. Поэтому необходимо
конкретизировать цели и задачи соответственно на этот период, имея ввиду,
что в последующие периоды возможна разработка аналогичных программ
или пролонгация реализуемой программы на новые сроки с соответствующей
корректировкой целей.
К целям и задачам программы предъявляются требования:
- соответствие полномочиям исполнительного органа Субъекта
Российской Федерации в установленной сфере деятельности, в данном
случае в сфере агропромышленного комплекса и сельского хозяйства;
- достижимости целей и задач в установленные программой сроки за
счет реализации предлагаемых программных мероприятий;
должна существовать возможность проверки сроков достижения
целей и задач программы.
По указанным выше видам региональных программ целесообразно
ставить одну цель. Совокупность задач должна строиться так, что решение
каждой задачи является необходимым и достаточным условием достижения
цели. По каждой цели рекомендуется объединять мероприятия таким
образом, чтобы цель имела не более двух-трех задач.
При подготовке региональных программ следует предусматривать
привлечение дополнительно бюджетным средствам финансирование из
внебюджетных источников, что фиксируется в качестве одной из задач
программы.
Перечень задач, которые должны быть решены в каждом регионе для
достижения поставленной цели такой или иной программы зависит от уровня
развития региона, условий и эффективности мероприятий и решаемых
проблем развития сельского хозяйства.
4
1.6. Целевые индикаторы
Индикаторы характеризуют ожидаемые результаты программы, они
прежде всего, количественно описывают цели и задачи программы.
Индикаторы
(показатели)
программы
описываются
фактическими
значениями на момент реализации программы и объемом прогнозируемых
значений к моменту окончания программы (по годам реализации).
В
соответствующих
разделах,
данных
рекомендаций
даны
предложения по составу индикаторов применительно к каждому виду
программ.
При
планируемых
этом
(отчетных)
руководствовались
индикаторов
принципом
(показателей)
при
минимизации
сохранении
полноты информации о достижении целей и задач и своевременности ее
предоставления. Индикаторы программы сформулированы так, чтобы с их
помощью можно было ответить на вопрос о том, выполнена или не
выполнена программа, а также на вопрос о том, зачем программа должна
быть выполнена, какое улучшение будет достигнуто в случае выполнения
программы.
При
этом
программа
должна
содержать
индикаторы,
характеризующие результаты расходования средств на её реализацию. В
этом разделе программы следует также отразить результаты анализа
прогнозной динамики показателей программы после ее завершения. Вместе с
тем программа не должна содержать расходные обязательства за пределами
срока ее реализации.
Сравнение
программы
фактических
является
и
обязательным
плановых
индикаторов
элементом
контроля
реализации
исполнения
программы на уровне исполнительного органа власти субъекта Российской
Федерации, так и Министерства сельского хозяйства российской Федерации.
1.7. Перечень и описание программных мероприятий
В этом разделе региональной программы приводится перечень
конкретных мероприятий, которые предлагается реализовать для достижения
поставленных целей и решения задач программы, а также информация о
необходимости для реализации каждого мероприятия, ресурсах и сроках
реализации мероприятий программы. Программные мероприятия должны
5
быть увязаны по срокам и ресурсам, иметь результат реализации к моменту
окончания программы и обеспечивать решение целей и задач программы.
При описании мероприятий программы рекомендуется отражать:
-
краткое
описание
каждого
мероприятия,
с
расшифровкой
составляющих элементов мероприятия (пример: работы, выполняемые в
рамках мероприятия, перечень приобретаемого оборудования, необходимого
для реализации мероприятия, тематика НИОКР и т.д.), с указанием
нормативно-правовых
актов
и
иных
официальных
документов,
регламентирующих данную деятельность;
- сроки реализации мероприятия;
- ожидаемый результат реализации мероприятия.
Объемы
финансирования
каждого
мероприятия
рекомендуется
отражать в следующих разрезах:
-
источники
финансирования:
средства
бюджетов
субъектов
Российской Федерации, внебюджетные источники;
- направлений расходования средств – государственные капитальные
вложения, НИОКР и другие.
Предлагаемый объем работ по НИОКР обосновывается примерным
расчетом стоимости работ (на основании проводимых ранее аналогичных
работ), объем требуемых государственных капитальных вложений – ссылкой
на предпроектную и проектную документацию.
Система мероприятий программы должна быть построена по
принципу необходимости и достаточности для достижения целей и решения
задач программы.
1.8. Социальная, экономическая и экологическая эффективность
реализации программы
В программе должна быть проведена оценка эффективности ее
реализации, которая может заключаться в сравнении результатов реализации
программы с результатами аналогичной деятельности (в иные периоды или
на других территориях).
6
Оценка
эффективности
на
любой
стадии
ее
использования
предполагает:
- соотношение фактических (плановых) затрат и достигнутых
результатов;
- сравнение полученных оценок с результатами аналогичной
деятельности в прошлом (на других территориях, в иных условиях и т.п.).
Рекомендуемые
методы оценки эффективности
отдельных видов
программ, которые можно использовать при выборе варианта реализации
программы, в процессе контроля за реализацией программы и оценки
эффективности реализации программы по итогам ее реализации даны в
соответствующих разделах данного документа.
В разделе, также приводится плановая оценка эффективности
расходования бюджетных средств, которая осуществляется по годам или
этапам в течение всего срока реализации программы. Эффективность
расходования бюджетных средств является одной из характеристик
эффективности реализации программы и ее мероприятий и мерой
соотношения полученных результатов и бюджетных расходов. Плановой
оценкой
эффективности
расходования
бюджетных
средств
является
соотношение плановых конечных результатов реализации программы и
плановых затрат на реализацию программы.
Расчет плановой эффективности расходования бюджетных средств
осуществляется как по программе в целом, так и по годам ее реализации ( в
этом случае оценка полученного в течение года результата относится к
затратам соответствующего года).
Для оценки эффективности расходования бюджетных средств может
использоваться показатель эффективности расходования бюджетных средств
по
основным
направлениям
реализации
программы
–
соотношение
измеримого показателя результата реализации направления программы к
объему финансирования, рассчитанное по годам.
7
Эффективность расходования
бюджетных средств
показатель
=
результата мероприятия
__________________________
затраты на реализацию
Для оценки эффективности бюджетных средств по программе в
целом может использоваться показатель эффективности расходования
бюджетных средств по программе – соотношение показателя конечного
результата реализации программы и затрат на получение результата.
Эффективность расходования
бюджетных средств по программе
показатель конечного
= результата реализации программы
_________________________________
затраты на реализацию
цели программы (млн.руб.)
Для обоснования значений плановой эффективности расходования
бюджетных
средств
эффективности
может
расходования
быть
проведена
бюджетных
оценка
средств,
фактической
сложившейся
в
предшествующий период.
Для оценки риска реализации программы, необходимо провести
оценку:
- рисков реализации программы в целом;
-
рисков
реализации
отдельных
мероприятий;
(при
наличии
специфических рисков, связанных с конкретными мероприятиями);
- рисков отклонения сроков реализации программы (этапов,
мероприятий) от установленных в программе.
оценкой рисков реализации программы и ее мероприятий является
оценка отклонения значения индикаторов (показателей) программы в случае
наступления определенного события. Желательно также провести оценку
затрат, которые потребуется понести дополнительно (по сравнению с
предусмотренными плановыми затратами) для достижения индикатора цели
программы и показателя задачи или мероприятия в случае наступления
определенного события или указать, почему такая оценка не может быть
проведена (или отсутствует возможность проведения такой оценки).
8
В качестве оценки риска реализации программы (в случае, если
невозможно оценить отклонение значения индикаторов (показателей) от
плановых) можно оценить вероятность достижения значения плановых
показателей (с возможной степенью точности).
Риски реализации программы могут быть условно разделены на:
- внутренние – возникающие в процессе реализации мероприятий
программы и при управлении их реализацией;
- внешние риски – которые не поддаются управлению в рамках
программы.
При подготовке проекта программы следуем максимально учесть
внутренние риски ее реализации и минимизировать их, в том числе путем
поиска оптимальной системы управления программой.
1.9. Обоснование потребности в ресурсах.
Раздел содержит обоснование ресурсного обеспечения программы в
целом.
Расходы бюджета должны включать:
-
расходы
на
все
мероприятия
программы
(основные
и
вспомогательные);
- иные расходы, не отнесенные
к расходам на основные и
вспомогательные мероприятия.
Расходы указываются в разрезе источников финансирования –
региональный бюджет и внебюджетные источники.
Выделяются также направления расходования бюджетных средств –
капитальные вложения, расходы на НИОКР и прочие текущие расходы.
В данном разделе следует также указать планируемый объем
внебюджетных источников финансирования или средств бюджетов других
уровней, которые планируется привлечь в процессе реализации программы
для достижения ее целей и задач.
Разрезы, в которых могут быть отражены ресурсы, финансирование
которых будет осуществляться за счет внебюджетных источников и
9
бюджетов других уровней зависят от вида программы. При этом отражение
различных разрезов рекомендуется для разграничения ответственности
между участвующими в реализации программы и для обоснования того,
какие организации будут привлечены к достижению целей и задач
программы.
1.10. Система управления реализацией программы
Рекомендуется подробно описать систему управления реализацией
программы, включая распределение полномочий и сфер ответственности
между
структурными
подразделениями
исполнительного
органа
государственной власти, ответственного за программу, следует указать
ответственных:
- за координацию деятельности подразделений учреждений и иных
организаций, участвующих в реализации программы, обеспечивающих их
согласованные действия по реализации программных мероприятий;
- за реализацию каждого мероприятия программы, соответственно за
результаты реализации мероприятий и ресурсы, выделяемые на реализацию
мероприятий программы;
- за финансирование программных мероприятий;
- за формирование
отчетности о ходе реализации программы
(управленческой, бухгалтерской и статистической).
В
описании
системы
управления
программой
рекомендуется
включать описание порядка контроля реализации программы и процесса
принятия решения о необходимости изменения программы.
Особенности
отдельных
видов
рекомендаций.
формирования
программ
системы
изложены
в
управления
реализации
соответствующих
разделах