1 - ОАО "Питкярантское карьероуправление"
advertisement
Утверждено Советом директоров открытого акционерного общества «___________________________» Протокол №___ от «___» _________ _____ г. Положение о мотивации генерального директора (управляющей организации) открытого акционерного общества «Питкярантское карьероуправление», акции которого находятся в собственности города Москвы 2010 г. Содержание 1. Общие положения .....................................................................................................................3 2. Цели и принципы системы мотивации ....................................................................................5 3. Система мотивации Генерального директора ........................................................................6 4. Система мотивации управляющей организации ..................................................................14 5. Меры воздействия, применяемые в отношении Генерального директора, управляющей организации ..................................................................................................................................21 6. Порядок оценки эффективности деятельности Генерального директора, управляющей организации ..................................................................................................................................21 2 1. Общие положения 1.1. Настоящее Положение о мотивации Генерального директора (управляющей организации) (далее – «Положение») Открытого акционерного общества «Питкярантское карьероуправление» (далее – «Общество») определяет основные принципы и подходы к мотивации, методику расчета и порядок расчета вознаграждений Генерального директора (управляющей организации). 1.2. В настоящем Положении приняты следующие основные термины и определения: система мотивации – материальное и нематериальное стимулирование, осуществляемое Обществом в отношении Генерального директора (управляющей организации), ориентирующее указанных лиц на достижение поставленных перед Обществом целей и задач; стоимость услуг управляющей организации – постоянная и переменная части вознаграждения управляющей организации. постоянная часть – вознаграждение, размер которого не зависит от результатов деятельности Генерального директора (управляющей организации), результатов работы Общества в целом; переменная часть – вознаграждение, размер которого зависит от результатов работы Генерального директора (управляющей организации), результатов работы Общества в целом; должностной оклад – фиксированный размер оплаты труда Генерального директора за исполнение трудовых (должностных) обязанностей определенной сложности за календарный месяц без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат; дополнительные выплаты и надбавки – выплаты компенсационного или стимулирующего характера, которые устанавливаются нормативно-правовыми актами РФ и настоящим Положением; премия (ежеквартальная, годовая, стратегическая) – выплата стимулирующего характера в целях мотивации Генерального директора к достижению утвержденных значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества; поощрение (ежеквартальное, годовое, стратегическое) – выплата стимулирующего характера в целях мотивации Генерального директора к достижению 3 значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, которые являются лучшими по сравнению с плановыми значениями КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, скорректированными на величину сверхнормативного отклонения фактического значения, определяемую в соответствии с настоящим Положением; КПЭ – ключевые показатели эффективности; КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества – оценочный критерий, используемый для определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности Общества, поддающийся количественному измерению и являющийся значимым с точки зрения достижения целей и задач, поставленных перед Обществом; стратегические КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества – КПЭ, отражающие финансово-экономическое состояние Общества и утверждаемые на три года с разбивкой по годам; оперативные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества – КПЭ, отражающие финансово-экономическое состояние Общества и утверждаемые на один календарный год с разбивкой по кварталам (годовое и четыре квартальных значения); плановые значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества – значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, утвержденные Советом директоров Общества; фактические Общества – значения достигнутые КПЭ Обществом финансово-хозяйственной значения КПЭ деятельности финансово-хозяйственной деятельности по итогам исполнения стратегического бизнес-плана, основных бюджетов Общества; отчетный период – период времени, по окончании которого осуществляется оценка эффективности деятельности Генерального директора (управляющей организации); в целях настоящего Положения отчетными периодами являются один квартал, один год и три года; управляющая организация – коммерческая организация, которой по гражданскоправовому договору переданы полномочия единоличного исполнительного органа Общества. 4 2. Цели и принципы системы мотивации 2.1. Целью системы мотивации является повышение эффективности деятельности Генерального директора (управляющей организации). Указанная цель достигается через создание и внедрение принципов мотивации Генерального директора (управляющей организации). 2.2. Система мотивации Генерального директора Общества, управляющей организации основывается на следующих принципах: 2.2.1. Принцип единообразия и комплексности Для комплексности оценки эффективности деятельности Генерального директора (управляющей организации) используются все КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества и их плановые значения, утвержденные Советом директоров Общества. 2.2.2. Принцип значимости КПЭ для оценки эффективности деятельности Генерального директора, управляющей организации КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества должны иметь определенную значимость (вес) для оценки эффективности деятельности Генерального директора (управляющей организации). 2.2.3. Принцип регулярности Проведение оценки эффективности деятельности Генерального директора (управляющей организации) осуществляется на регулярной основе: ежеквартально, один раз в год, один раз в три года. 2.2.4. Принцип сопоставимости Проведение оценки эффективности (управляющей организации) деятельности Генерального осуществляется одновременно с директора проведением оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности Общества. 2.2.5. Принцип гибкости Оценка эффективности деятельности Генерального директора (управляющей организации) осуществляется с учетом всех обстоятельств, имевших место в отчетном периоде. 2.2.6. Принцип дифференциации мер системы мотивации 5 Система мотивации, установленная настоящим Положением, применяется дифференцированно в отношении Генерального директора, а также управляющей организации. 2.2.7. Принцип соответствия системы мотивации результатам деятельности Генерального директора, управляющей организации Система мотивации, применяемая в отношении Генерального директора (управляющей организации), должна соответствовать и зависеть от результатов деятельности Генерального директора (управляющей организации). 2.2.8. Принцип исключительного применения мер воздействия в отношении Генерального директора (управляющей организации) Меры воздействия, предусмотренные настоящим Положением, применяются в отношении Генерального директора (управляющей организации) в исключительных случаях при неэффективности применения в отношении указанных лиц системы мотивации, установленной в настоящем Положении. 3. Система мотивации Генерального директора Система мотивации Генерального директора включает в себя материальное и нематериальное стимулирование. 3.1. Система материального стимулирования Генерального директора состоит из постоянной и переменной части оплаты труда и социального пакета. 3.1.1. Постоянная часть оплаты труда Генерального директора 3.1.1.1. Постоянная часть оплаты труда Генерального директора включает в себя должностной оклад, дополнительные выплаты и надбавки, установленные нормативноправовыми актами РФ, локальными нормативными актами Общества и настоящим Положением. 3.1.1.2. Постоянная часть оплаты труда Генерального директора рассчитывается по формуле: ОТпост = ДО + ДВ Где: ОТпост – постоянная часть оплаты труда; ДО – должностной оклад; 6 ДВ – дополнительные выплаты и надбавки, установленные нормативноправовыми актами РФ, локальными нормативными актами Общества, настоящим Положением. 3.1.1.3. Постоянная часть оплаты труда начисляется и выплачивается Генеральному директору вне зависимости от достижения Обществом установленных плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества. 3.1.1.4. Должностной оклад Генерального директора устанавливается в трудовом договоре, заключаемом с ним, и зависит от следующих факторов: отрасли деятельности Общества; сложности управления Обществом, его техническая оснащенность; среднерыночной заработной платы на рынке труда в данной отрасли; квалификации и стажа работы Генерального директора; наличия уникальных знаний и индивидуальных деловых качеств Генерального директора; суммы затрат на заработную плату в бюджетах Общества. 3.1.1.5. Размер должностного оклада Генерального директора не должен быть менее 10-кратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом. 3.1.1.6. Помимо дополнительных выплат и набавок, предусмотренных нормативноправовыми актами РФ, локальными нормативными актами Общества Генеральному директору в соответствии с настоящим Положением устанавливаются следующие надбавки: за наличие ученой степени; за продолжительность непрерывной работы в Обществе. 3.1.1.7. Размер надбавки Генеральному директору за наличие ученой степени определяется в соответствии с таблицей 3.1.1.7. 7 Таблица 3.1.1.7. Размер надбавки Генеральному директору за наличие ученой степени № Размер надбавки в % от Ученая степень п/п должностного оклада 1 1 Кандидат наук 2 3 5 2 Доктор наук 10 3.1.1.8. Размер надбавки Генеральному директору за продолжительность непрерывной работы в Обществе определяется в соответствии с таблицей 3.1.1.8. Таблица 3.1.1.8. Размер надбавки Генеральному директору за продолжительность непрерывной работы в Обществе № Продолжительность непрерывной работы в Обществе п/п Размер надбавки в % от должностного оклада 1 1 От 5 до 10 лет 2 3 10 2 От 10 до 15 лет 15 3 Свыше 15 лет 20 3.1.1.9. Размер дополнительных выплат и надбавок, предусмотренных нормативноправовыми актами РФ, устанавливается в порядке и размерах, предусмотренными этими нормативно-правовыми актами РФ. 3.1.1.10. Постоянная часть оплаты труда начисляется и выплачивается Генеральному директору в соответствии с действующим трудовым законодательством РФ в сроки выплаты заработной платы, установленные в Обществе. 3.1.2. Переменная часть оплаты труда Генерального директора 3.1.2.1. Решение о выплате переменной части оплаты труда Генерального директора принимается Советом директоров Общества на основании настоящего Положения и отчетов Генерального директора о выполнении стратегического бизнесплана, основных бюджетов Общества. 3.1.2.2. Переменная часть оплаты труда Генерального директора включает в себя премии и поощрения, установленные настоящим Положением, и рассчитывается по формуле: ОТпер = ПР + ПО Где: ОТпер – переменная часть оплаты труда Генерального директора; 8 ПР – суммарная величина премий, установленных настоящим Положением; ПО – суммарная величина поощрений, установленных настоящим Положением. 3.1.2.3. Премия представляет собой вознаграждение Генеральному директору за достижение Обществом плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества. 3.1.2.4. Размер премии Генерального директора зависит от следующих факторов: отчетного периода (квартал, один год, три года); размера должностного оклада Генерального директора; категории Генерального директора; результатов оценки деятельности Генерального директора, т.е. степени достижения фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности по сравнению с утвержденными плановыми значениями КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества. 3.1.2.5. Размер премии Генерального директора рассчитывается по следующим формулам: Ежеквартальная и стратегическая премии рассчитываются по формуле: ПР = Кпр * ДО* Bсум / 100 Ежегодная премия рассчитывается по формуле: ПР = Кпр * ДО* Bсум / 200 Где: ПР – премия (ежеквартальная, ежегодная, стратегическая) Кпр – коэффициент премии, определяемый в соответствии с настоящим Положением, размер которого зависит от категории Генерального директора и от отчетного периода; ДО – должностной оклад Генерального директора; Всум – результат оценки эффективности деятельности Генерального директора, определяемый в соответствии с разделом 6 настоящего Положения. Причем ежеквартальная оценка осуществляется по оперативным КПЭ финансовохозяйственной деятельности Общества в разрезе осуществляется по оперативным и стратегическим квартала, ежегодная оценка КПЭ финансово-хозяйственной 9 деятельности Общества в разрезе одного года, стратегическая оценка осуществляется по стратегическим КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества в разрезе трехлетнего периода (при этом плановым значением стратегических КПЭ за трехлетний период в зависимости от экономической сути стратегического КПЭ считается: среднее арифметическое значение соответствующего стратегического КПЭ, рассчитанное по трем годовым плановым значениям, и (или) плановое значение соответствующего стратегического КПЭ на конец трехлетнего периода). 3.1.2.6. Категория Генерального директора определяется в зависимости от категории Общества в соответствии с таблицей 3.1.2.6. Категория Общества определяется согласно методике, представленной в Приложении 1 к настоящей типовой форме Положения, ежеквартально, один раз в год и один раз в три года. Таблица 3.1.2.6. Категории Генерального директора № п/п Категория Общества Категория Генерального директора 1 1 Нормальные 2 3 «А» 2 Проблемные «Б» 3 Неудовлетворительные «В» 3.1.2.7. Коэффициент премии определяется по таблице 3.1.2.7. Таблица 3.1.2.7. Коэффициенты премии № Категория Генерального п/п директора 1 1 Стратегическая Ежеквартальная премия Ежегодная премия 2 «А» 3 3 4 5 5 12 2 «Б» 1,5 2,5 6 3 «В» 0 0 0 премия 3.1.2.8. При отнесении Генерального директора к категории «В» за отчетный период премии не начисляются и не выплачиваются. 3.1.2.9. При отнесении Генерального директора к категории «Б» за отчетный период премия начисляется и выплачивается при условии, что за предыдущий аналогичный отчетный период Генеральный директор относился к категории «А». Если за предыдущий аналогичный отчетный период Генеральный директор относился к категориям «Б» или «В», то премии не начисляются и не выплачиваются. 10 3.1.2.10. При отнесении Генерального директора к категории «А» за отчетный период премия начисляется и выплачивается в размере, определенном в п. 3.1.2.7. настоящего Положения. 3.1.2.10. Премия за отчетный период начисляется и выплачивается Генеральному директору, проработавшему в Обществе соответствующий отчетный период полностью. 3.1.2.11. Ежеквартальная премия начисляется и выплачивается Генеральному директору один раз в квартал. 3.1.2.12. Ежегодная премия начисляется и выплачивается Генеральному директору один раз в год. При этом размер ежегодной премии не должен превышать 3 (Три) % от чистой прибыли Общества за отчетный год. 3.1.2.13. Стратегическая премия начисляется и выплачивается Генеральному директору один раз в три года. При этом величина стратегической премии не должна превышать 6 (Шесть) % от чистой прибыли Общества за последний третий год. 3.1.2.14. Поощрение представляет собой вознаграждение Генеральному директору за достижение значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, которые являются лучшими хозяйственной по сравнению деятельности с плановыми Общества, значениями КПЭ финансово- на величину скорректированными сверхнормативного отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества. 3.1.2.15. Размер поощрений зависит от следующих факторов: отчетного периода (квартал, один год, три года); размера должностного оклада Генерального директора; категории Генерального директора; достижения фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, которые являются лучшими по сравнению с плановыми значениями КПЭ финансово-хозяйственной Общества, скорректированными отклонения фактического на значения величину КПЭ деятельности сверхнормативного финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового в лучшую сторону (снижение или рост в зависимости от экономической сути конкретного КПЭ); 11 причин достижения лучших значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества (являлось ли достижение лучших значений КПЭ следствием деятельности Генерального директора или произошло по независящим от него причинам). 3.1.2.16. При отнесении Генерального директора к категории «В» за отчетный период поощрения не начисляются и не выплачиваются. 3.1.2.17. Для установления Советом директоров размера поощрений Генеральный директор рассчитывает относительные отклонения фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений КПЭ финансовохозяйственной деятельности Общества за соответствующий отчетный период. 3.1.2.18. Результат расчетов относительных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества оформляется в виде таблицы 3.1.2.18. Таблица 3.1.2.18. Определение баллов для расчета поощрений № п/п КПЭ 1 2 1. Стратегические КПЭ Относительное отклонение фактического значения КПЭ от планового Сверхнормативное отклонение фактического значения КПЭ от планового Балл 3 4 5 1.1 Стоимость чистых активов - 15% 1.2 Рентабельность активов - 20% 1.3 Интегральная доходность - 15% 1.4 … 2. Оперативные КПЭ 2.1 Выручка - 20% 2.2 Рентабельность продаж - 15% 2.3 … В случае если относительное отклонение фактического значения каждого конкретного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества выходит за пределы значения сверхнормативного отклонения фактического значения этого КПЭ финансовохозяйственной деятельности Общества от планового в лучшую сторону (рост или снижение в зависимости от экономической сути конкретного КПЭ) в таблице 3.1.2.18 напротив рассматриваемого КПЭ ставится значение балла, равное 1 (Единица), в противном случае, значение балла, равное 0 (Ноль). 12 3.1.2.19. Количество КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, по которым достигнуто лучшее значение по сравнению с плановым (количество баллов), и анализ причин достижения лучших значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества (являлось ли достижение лучших значений КПЭ следствием деятельности Генерального директора или произошло по независящим от него причинам) служат основанием для принятия решения Советом директоров Общества о размере поощрения за соответствующий отчетный период. 3.1.2.20. Ежеквартальные поощрения начисляются и выплачиваются один раз в квартал в размере не более 20% должностного оклада Генерального директора, выплачиваемого за 1 (Один) месяц, в случае превышения утвержденных значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества в разрезе квартала. 3.1.2.21. Ежегодные поощрения начисляются и выплачиваются один раз в год в размере не более 20% суммы должностных окладов Генерального директора за 4 (Четыре) месяца, в случае превышения утвержденных значений оперативных и стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества в разрезе года. 3.1.2.22. Стратегические поощрения начисляются и выплачиваются один раз в три года в размере не более 20% суммы должностных окладов Генерального директора за 12 (Двенадцать) месяцев, в случае превышения утвержденных значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества. 3.1.2.23. Генеральный директор рассчитывает размер переменной части оплаты труда (квартальный, годовой, стратегический) и предоставляет указанный расчет на утверждение Совету директоров Общества с приложением документов, подтверждающих выполнение или невыполнение утвержденных КПЭ, в сроки, установленные внутренними документами Общества для представления Совету директоров квартальных и годового отчетов об исполнении основных бюджетов Общества, отчета о выполнении стратегического бизнес-плана Общества. 3.1.3. Социальный пакет. 3.1.3.1. В соответствии с настоящим Положением Генеральному директору предоставляется социальный пакет на период действия договора с ним. 3.1.3.2. Состав и стоимость социального пакета определяется Советом директоров Общества, в него могут входить: 13 добровольное медицинское страхование Генерального директора, годовая стоимость которого может составлять не более двух должностных окладов Генерального директора за один месяц; добровольное медицинское страхование для членов семьи Генерального директора, суммарная годовая стоимость которого может составлять не более четырех должностных окладов Генерального директора за один месяц; оплата расходов Генерального директора на услуги мобильной связи; заключение Обществом договора негосударственного пенсионного обеспечения в пользу Генерального директора. 3.2. Система нематериального стимулирования Генерального директора 3.2.1. К нематериальному стимулированию Генерального директора относятся: поздравление с праздниками; награждение почетной грамотой; объявление благодарности; представление к званию лучший по профессии; иное нематериальное стимулирование. 3.2.2. Решение о нематериальном стимулировании Генерального директора принимается Советом директоров Общества. 3.3. При определении условий оплаты труда Генерального директора в обязательном порядке учитываются нормы настоящего Положения, регулирующие систему мотивации Генерального директора. 4. Система мотивации управляющей организации 4.1. Система мотивации управляющей организации представляет собой материальное стимулирование управляющей организации и определяется в договоре о передаче полномочий единоличного исполнительного органа. 4.2. Система материального стимулирования управляющей организации должна включать в себя постоянную и переменную части вознаграждения. 4.3. Постоянная часть вознаграждения представляет собой базовую оплату, которая зависит от опыта работы управляющей организации, определяется в договоре о передаче 14 полномочий единоличного исполнительного органа и не зависит от достижения управляющей организацией утвержденных плановых значений КПЭ финансово- хозяйственной деятельности Общества. 4.4. Переменная часть вознаграждения управляющей организации представляет собой единовременные вознаграждения, начисляемые и выплачиваемые управляющей организации за достижение Обществом утвержденных плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества (далее «премиальная часть») и за достижение значений, которые являются лучшими по сравнению с утвержденными плановыми значениями КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, скорректированными на величину сверхнормативного отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового (далее «поощрительная часть»). 4.5. Размер премиальной части вознаграждения управляющей организации зависит от следующих факторов: отчетного периода (квартал, один год, три года); размера базовой оплаты; категории управляющей организации; результатов оценки деятельности управляющей организации, т.е. степени достижения фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности по сравнению с утвержденными плановыми значениями КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества. 4.6. Размер премиальной части вознаграждения управляющей организации (ПЧ) рассчитывается по следующим формулам: Ежеквартальная и стратегическая премиальная часть вознаграждения управляющей организации рассчитывается по формуле: ПЧ = Кпч * БО* Bсум / 100 Ежегодная премиальная часть вознаграждения управляющей организации рассчитывается по формуле: ПЧ = Кпч * БО* Bсум / 200 Где: 15 Кпч – коэффициент премиальной части вознаграждения управляющей организации, определяемый в соответствии с настоящим Положением, размер которого зависит от категории управляющей организации и от отчетного периода; БО – базовая оплата управляющей организации; Всум – результат оценки эффективности деятельности управляющей организации, определяемый в соответствии с разделом 6 настоящего Положения. Причем ежеквартальная оценка осуществляется по оперативным КПЭ финансовохозяйственной деятельности Общества в разрезе осуществляется по оперативным и стратегическим квартала, ежегодная оценка КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества в разрезе одного года, стратегическая оценка осуществляется по стратегическим КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества в разрезе трехлетнего периода (при этом плановым значением стратегических КПЭ за трехлетний период в зависимости от экономической сути стратегического КПЭ считается: среднее арифметическое значение соответствующего стратегического КПЭ, рассчитанное по трем годовым плановым значениям, и (или) плановое значение соответствующего стратегического КПЭ на конец трехлетнего периода). 4.7. Категория управляющей организации определяется в зависимости от категории Общества в соответствии с таблицей 4.7.1. Категория Общества определяется согласно методике, представленной в Приложении 1 к настоящему Положению, ежеквартально, один раз в год и один раз в три года. Таблица 4.7.Категории управляющей организации № п/п Категория Общества Категория управляющей организации 2 1 1 Нормальные 3 «А» 2 Проблемные «Б» 3 Неудовлетворительные «В» 4.8. Коэффициент премиальной части вознаграждения управляющей организации определяется по таблице 4.8. 16 Таблица 4.8.Коэффициенты первой части вознаграждения управляющей организации № Категория управляющей Ежеквартальная Ежегодная Стратегическая п/п организации премиальная часть премиальная часть премиальная часть 1 1 2 «А» 3 3 4 5 5 12 2 «Б» 0 0 0 3 «В» 0 0 0 4.9. При отнесении управляющей организации к категориям «Б» или «В» за отчетный период премиальная часть вознаграждения управляющей организации не начисляется и не выплачивается. 4.10. Премиальная часть вознаграждения управляющей организации за соответствующий отчетный период начисляется и выплачивается при условии, что договор о передаче полномочий единоличного исполнительного органа действовал в течение всего соответствующего отчетного периода. 4.11. Ежеквартальная премиальная часть вознаграждения управляющей организации начисляется и выплачивается управляющей организации один раз в квартал. 4.12. Ежегодная премиальная часть вознаграждения управляющей организации начисляется и выплачивается управляющей организации один раз в год. При этом размер ежегодной премиальной части не должен превышать 3 (Три) % от чистой прибыли Общества за отчетный год. 4.13. Стратегическая премиальная часть вознаграждения управляющей организации начисляется и выплачивается управляющей организации один раз в три года. При этом величина стратегической премиальной части не должна превышать 6 (Шесть) % от чистой прибыли Общества за последний третий год. 4.14. Поощрительная часть вознаграждения управляющей организации представляет собой вознаграждение управляющей организации за достижение значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, которые являются лучшими по сравнению с плановыми значениями КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, скорректированными на величину сверхнормативного отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового. 4.15. Размер поощрительной части вознаграждения управляющей организации зависит от следующих факторов: 17 отчетного периода (квартал, один год, три года); размера базовой оплаты; категории управляющей организации; достижения фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, которые являются лучшими по сравнению с плановыми значениями КПЭ финансово-хозяйственной Общества, скорректированными отклонения фактического на значения величину КПЭ деятельности сверхнормативного финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового в лучшую сторону (снижение или рост в зависимости от экономической сути конкретного КПЭ); причин достижения лучших значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества (являлось ли достижение лучших значений КПЭ следствием деятельности управляющей организации или произошло по независящим от нее причинам). 4.16. При отнесении управляющей организации к категориям «Б» или «В» за отчетный период поощрительная часть вознаграждения управляющей организации не начисляется и не выплачивается. 4.17. Для установления Советом директоров размера поощрительной части вознаграждения управляющая организация рассчитывает относительные отклонения фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества за соответствующий отчетный период. 4.18. Результат расчетов относительных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений КПЭ финансовохозяйственной деятельности Общества оформляется в виде таблицы 4.18. 18 Таблица 4.18. Определение баллов для расчета поощрительной части вознаграждения управляющей организации № КПЭ п/п 1 2 1. Стратегические КПЭ Относительное Сверхнормативное отклонение отклонение фактического фактического значения КПЭ от значения КПЭ от планового планового 3 4 1.1 Стоимость чистых активов - 15% 1.2 Рентабельность активов - 20% 1.3 Интегральная доходность - 15% 1.4 … Балл 5 2. Оперативные КПЭ 2.1 Выручка - 20% 2.2 Рентабельность продаж - 15% 2.3 … В случае если относительное отклонение фактического значения каждого конкретного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового выходит за пределы значения сверхнормативного отклонения фактического значения этого КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового в лучшую сторону (рост или снижение в зависимости от экономической сути конкретного КПЭ) в таблице 4.18 напротив рассматриваемого КПЭ ставится значение балла, равное 1 (Единица), в противном случае, значение балла, равное 0 (Ноль). 4.19. Количество КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, по которым достигнуто лучшее значение по сравнению с плановым (количество баллов), и результаты анализа причин достижения лучших значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества (являлось ли достижение лучших значений КПЭ следствием деятельности управляющей организации или произошло по независящим от нее причинам) служит основанием для принятия решения Советом директоров Общества о размере поощрительной части вознаграждения управляющей организации за соответствующий отчетный период. 4.20. Ежеквартальная поощрительная часть вознаграждения управляющей организации начисляется и выплачивается один раз в квартал в размере не более 20% 19 базовой оплаты управляющей организации, выплачиваемой за 1 (Один) месяц, в случае превышения утвержденных значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества в разрезе квартала. 4.21. Ежегодная поощрительная часть вознаграждения управляющей организации начисляется и выплачивается один раз в год в размере не более 20% суммы базовых оплат управляющей организации за 4 (Четыре) месяца, в случае превышения утвержденных значений оперативных и стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества в разрезе года. Стратегическая 4.22. поощрительная часть вознаграждения управляющей организации начисляется и выплачивается один раз в три года в размере не более 20% суммы базовых оплат управляющей организации за 12 (Двенадцать) месяцев, в случае превышения утвержденных значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества. Управляющая 4.23. организация рассчитывает размер переменной части вознаграждения управляющей организации (квартальной, годовой, стратегической) и предоставляет указанный расчет на утверждение Совету директоров Общества с приложением документов, подтверждающих выполнение или невыполнение утвержденных КПЭ, в сроки, установленные внутренними документами Общества для представления Совету директоров квартальных и годового отчетов об исполнении основных бюджетов Общества, отчета о выполнении стратегического бизнес-плана Общества. 4.24. В целях мотивации управляющей организации могут применяться иные меры, не указанные в настоящем Положении. 4.25. Договор о передаче полномочий единоличного исполнительного органа должен содержать положения о применении штрафных и иных санкций в отношении управляющей организации. Так, при отнесении управляющей организации к категориям «Б» или «В» за отчетный квартал при условии, что за предыдущий отчетный квартал управляющая организация относилась к категории «А», управляющая организация должна уплатить Обществу неустойку в размере и сроки, определенные в договоре о передаче полномочий единоличного исполнительного органа; при вторичном отнесении управляющей организации к категориям «Б» или «В» за следующий отчетный квартал, а также при первичном отнесении к категориям «Б» и «В» за отчетный год и (или) три года, управляющая организация должна уплатить Обществу неустойку, определенную в договоре о передаче полномочий единоличного исполнительного органа, а 20 уполномоченный орган Общества, в свою очередь, должен рассмотреть вопрос о расторжении договора о передаче полномочий единоличного исполнительного органа с управляющей организацией. 4.26. При определении размера и порядка выплаты вознаграждения управляющей организации в договоре о передаче полномочий единоличного исполнительного органа в обязательном порядке учитываются нормы настоящего Положения, регулирующие систему мотивации управляющей организации. 5. Меры воздействия, применяемые в отношении Генерального директора, управляющей организации 5.1. При невыполнении Генеральным директором (управляющей организацией) возложенных на него функций к нему применяются следующие меры воздействия: досрочное прекращение полномочий Генерального директора (управляющей организации) и расторжение договора с Генеральным директором (управляющей организацией) по решению Совета директоров Общества. иные меры, предусмотренные соответственно трудовым законодательством РФ или договором о передаче полномочий единоличного исполнительного органа. 6. Порядок оценки эффективности деятельности Генерального директора, управляющей организации 6.1. Оценка эффективности деятельности Генерального директора (управляющей организации) осуществляется на основании оценки соответствия фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности утвержденным плановым значениям КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества. 6.2. В целях проведения оценки эффективности деятельности Генерального директора (управляющей организации) принимаются в обязательном порядке и учитываются три горизонта планирования: стратегический (три года в разрезе по годам) и оперативный (один год и один квартал) и, соответственно, стратегические и оперативные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества. 21 6.3. Перечень стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества и их плановые значения утверждаются Советом директоров Общества в рамках стратегического бизнес-плана Общества. 6.4. Важными стратегическими КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, негативные отклонения которых от планового уровня являются наиболее критичными, являются: стоимость чистых активов; рентабельность активов; интегральная доходность. 6.5. Второстепенными стратегическими КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, негативные отклонения которых от планового значения менее критичны, являются прочие (кроме важных) стратегические КПЭ финансово- хозяйственной деятельности Общества, утвержденные Советом директоров Общества. 6.6. Перечень оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества и их плановые значения утверждаются Советом директоров Общества в рамках основных бюджетов Общества. 6.7. Важными оперативными КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, негативные отклонения которых от планового уровня являются наиболее критичными, являются: выручка; рентабельность продаж1. 6.8. Второстепенными оперативными КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, негативные отклонения которых от планового значения менее критичны, являются прочие (кроме важных) оперативные КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, утвержденные Советом директоров Общества. 6.9. В целях применения в отношении Генерального директора (управляющей организации) системы мотивации, предусмотренной настоящим Положением, Совет директоров Общества определяет значимость каждого второстепенного КПЭ финансовоВ случае невозможности расчета указанных важных оперативных КПЭ, Советом директоров Общества должны быть утверждены в рамках бюджетов Общества другие важные оперативные КПЭ, аналогичным образом характеризующие деятельность Общества (например, «Доход от участия в других организациях» и «Рентабельность по доходу от участия в других организациях»). В таком случае необходимо откорректировать настоящее Положение с учетом других важных оперативных КПЭ Общества. 1 22 хозяйственной деятельности Общества путем определения удельного веса КПЭ финансовохозяйственной деятельности Общества. 6.10. Удельные веса важных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества (в процентах к общему удельному весу всех стратегических или оперативных КПЭ финансовохозяйственной деятельности Общества) устанавливаются настоящим Положением в таблицах 6.10.1 и 6.10.2. Таблица 6.10.1.Удельные веса важных стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества для применения в системе мотивации № п/п КПЭ Удельный вес КПЭ, % 2 1 1 Стоимость чистых активов 3 30 2 Рентабельность активов 30 3 Интегральная доходность 40 Таблица 6.10.2. Удельные веса важных оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества для применения в системе мотивации № п/п КПЭ Удельный вес КПЭ, % 2 1 1 Выручка 3 50 2 Рентабельность продаж 50 6.11. При утверждении Советом директоров Общества второстепенных стратегических и (или) оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества и их плановых значений необходимо перераспределить веса важных стратегических и оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества по формуле: vj = wi*(100%-ei) /100% Где: j – КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества; vj удельный вес важного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества после введения второстепенного показателя; wi – удельный вес важного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества до введения второстепенного показателя, определенный в таблицах 6.10.1 и 6.10.2; ei – удельный вес второстепенного КПЭ, утвержденный Советом директоров Общества. 23 6.12. Удельный вес каждого второстепенного стратегического или оперативного КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества не может быть более 10%. 6.13. Суммарный удельный вес всех второстепенных стратегических или оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества не может быть более 35%. Если сумма установленных Советом директоров Общества весов второстепенных стратегических или оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества составляет более 35%, то в целях настоящего Положения веса этих показателей пропорционально перераспределяются таким образом, чтобы в сумме они не превышали 35%. 6.14. В целях дифференциации подхода к определению системы мотивации, применяемой к Генеральному директору (управляющей организации), оценка относительных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений осуществляется путем сопоставления их со значениями сверхнормативных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений, а также со значениями допустимых отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений. 6.15. Значения сверхнормативных отклонений фактических значений КПЭ финансовохозяйственной деятельности Общества от плановых значений установлены в пункте 4 Приложения 1 к настоящей типовой форме Положения. 6.16. Значения допустимых отклонений фактических значений важных КПЭ финансовохозяйственной деятельности Общества от плановых значений устанавливаются настоящим Положением в таблице 6.16. Таблица 6.16. Значения допустимых отклонений фактических значений КПЭ финансовохозяйственной деятельности Общества от плановых значений № п/п 1 1. Важные стратегические КПЭ КПЭ Граница допустимого отклонения от плана 2 3 1.1 Стоимость чистых активов Снижение более чем на 4% 1.2 Рентабельность активов Снижение более чем на 5% 1.3 Интегральная доходность Снижение более чем на 4% 2. Важные оперативные КПЭ 2.1 Выручка Снижение более чем на 5% 2.2 Рентабельность продаж Снижение более чем на 5% 6.17. При утверждении Советом директоров второстепенных стратегических и (или) оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества также должны быть 24 утверждены и допустимые отклонения фактических значений второстепенных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений. Если допустимые отклонения фактических значений второстепенных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений не утверждены Советом директоров, для целей применения в системе мотивации они принимаются равными нулю. 6.18. Каждому относительному отклонению фактического значения КПЭ финансовохозяйственной деятельности Общества от планового значения присваивается соответствующая балльная оценка: 100 баллов, в случае если относительное отклонение фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового значения не выходит за границу допустимого отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности от планового в худшую сторону (снижение или рост в зависимости от экономической сути конкретного показателя); 50 баллов, в случае если относительное отклонение фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового значения выходит за границу допустимого отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности от планового в худшую сторону (снижение или рост в зависимости от экономической сути конкретного показателя), но не выходит за границу сверхнормативного отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности от планового в худшую сторону (снижение или рост в зависимости от экономической сути конкретного показателя); 0 баллов, в случае если относительное отклонение фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового значения выходит за границу сверхнормативного отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности от планового в худшую сторону (снижение или рост в зависимости от экономической сути конкретного показателя). 6.19. Результат оценки эффективности деятельности Генерального директора (управляющей организации) рассчитывается по формуле: Всум = vj*Вj 25 Где: Всум – оценка эффективности деятельности Генерального директора, управляющей организации; j – КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества; vj – удельный вес КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества; Вj – балльная оценка относительного отклонения фактического значения КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от планового значения. 26 Приложение № 1 к Положению о мотивации генерального директора организации) открытого общества (управляющей акционерного «Питкярантское карьероуправление», акции которого находятся в собственности города Москвы Методика оценки эффективности финансовохозяйственной деятельности Общества 1. Оценка эффективности финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляется на основе сопоставления относительных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества со значениями сверхнормативных отклонений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых. 2. Относительные отклонения фактических значений КПЭ финансово- хозяйственной деятельности Общества от плановых значений КПЭ финансовохозяйственной деятельности Общества (ООкпэ) рассчитываются по следующей формуле: ООiкпэ = (КПЭiфакт – КПЭiплан) / КПЭiплан Где: КПЭiфакт – фактические значения i-го КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества за соответствующий отчетный период (квартал, год, три года); КПЭiплан – плановые значения i-го КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества на соответствующий отчетный период (квартал, год, три года). 3. Результат расчетов относительных отклонений фактических значений всех КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества, утвержденных Советом директоров Общества, от плановых оформляется в виде таблицы 3.1. 27 Таблица 3.1. Относительные отклонения фактических значений КПЭ финансовохозяйственной деятельности Общества от плановых № п/п Относительное отклонение фактического значения КПЭ от плана КПЭ 1 2 2 Важные стратегические КПЭ, утвержденные Советом директоров Общества 1 Стоимость чистых активов 2 Рентабельность активов 3 Интегральная доходность Прочие стратегические КПЭ, утвержденные Советом директоров Общества … … Важные оперативные КПЭ, утвержденные Советом директоров Общества 1 Выручка 2 Рентабельность продаж Прочие оперативные КПЭ, утвержденные Советом директоров Общества … … 4. Значения сверхнормативных отклонений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений, установленные настоящим Положением, приведены в таблице 4.1. Таблица 4.1.Значения сверхнормативных отклонений фактических значений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых № п/п КПЭ 1 2 Граница сверхнормативного отклонения от плана 3 Важные стратегические КПЭ 1 Стоимость чистых активов Снижение более чем на 15% 2 Рентабельность активов Снижение более чем на 20% 3 Интегральная доходность Снижение более чем на 15% Прочие стратегические КПЭ 4 Коэффициент общей ликвидности Снижение более чем на 20% 5 Коэффициент капитализации Рост более чем на 20% 6 Уровень износа основных средств Рост более чем на 10% 7 Доля рынка Снижение более чем на 10% 8 Выручка на 1 работника Снижение более чем на 20% Важные оперативные КПЭ 1 Выручка Снижение более чем на 20% 2 Рентабельность продаж Снижение более чем на 15% Прочие оперативные КПЭ 3 Коэффициент текущей ликвидности Снижение более чем на 20% 28 № п/п Граница сверхнормативного отклонения от плана КПЭ 4 Коэффициент обеспеченности источниками финансирования собственными 5 Коэффициент общей оборачиваемости активов Рост более чем на 20% 6 Остаточная стоимость внеоборотных активов Снижение более чем на 20% Снижение более чем на 20% Прочие стратегические и оперативные КПЭ Прочие стратегические и оперативные КПЭ 1 5. На следующем шаге оценки Рост / снижение более чем на 20% эффективности финансово-хозяйственной деятельности Общества Общество относится к одной из трех категорий – «Нормальные», «Проблемные» или «Неудовлетворительные» – в зависимости от количества превышений сверхнормативных отклонений КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общества от плановых значений в худшую сторону (снижение или рост в зависимости от экономической сути КПЭ). 6. Критерии ранжирования акционерных обществ по указанным категориям представлены в таблице 6.1 для стратегических КПЭ и в таблице 6.2 для оперативных КПЭ. Таблица 6.1. Критерии ранжирования Общества по результатам анализа достижения утвержденных плановых значений стратегических КПЭ финансово-хозяйственной деятельности № п/п Категории акционерных обществ Критерии ранжирования акционерных обществ 1 2 3 1. Не выявлены сверхнормативные отклонения от плановых значений утвержденных важных стратегических КПЭ и/или 2 3 4 Нормальные Проблемные Неудовлетворительные 2. Выявлены сверхнормативные отклонения от плановых значений в отношении не более чем 25 % утвержденных второстепенных стратегических КПЭ 1. Выявлено не более одного сверхнормативного отклонения от планового значения утвержденных важных стратегических КПЭ и/или 2. Выявлены сверхнормативные отклонения от плановых значений в отношении не более чем 50 % утвержденных второстепенных стратегических КПЭ 1. Выявлено более одного сверхнормативного отклонения от планового значения утвержденных важных стратегических КПЭ и/или 2. Выявлены сверхнормативные отклонения от плановых значений в отношении более чем 50 % утвержденных второстепенных стратегических КПЭ 29 Таблица 6.2. Критерии ранжирования Общества по результатам анализа достижения утвержденных плановых значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности № п/п Категории акционерных обществ Критерии ранжирования акционерных обществ 1 2 3 1. Не выявлены сверхнормативные отклонения от плановых значений важных оперативных КПЭ и/или 1 Нормальные 2. Выявлены сверхнормативные отклонения от плановых значений в отношении не более чем 25 % утвержденных второстепенных оперативных КПЭ 1. Выявлено не более одного сверхнормативного отклонения от планового значения важного оперативного КПЭ и/или 2 Проблемные 2. Выявлены сверхнормативные отклонения от плановых значений в отношении не более чем 50 % утвержденных второстепенных оперативных КПЭ 1. Выявлено более одного сверхнормативного отклонения от плановых значений важных оперативных КПЭ и/или 3 Неудовлетворительные 2. Выявлены сверхнормативные отклонения от плановых значений в отношении более чем 50 % утвержденных второстепенных оперативных КПЭ 7. Если по результатам анализа достижения плановых значений стратегических КПЭ и плановых значений оперативных КПЭ финансово-хозяйственной деятельности Общество отнесено к двум разным категориям, в целом Общество относится к наихудшей категории. 30
