Замечания к рассматриваемому ответу на запрос:

При получении организацией уведомления, запроса или иного другого документа от
органов внутренних дел, содержащего требование явиться для дачи объяснений,
предоставить документы по взаимоотношениям с контрагентами и т.д., необходимо
проанализировать данный документ с точки зрения соответствия данного конкретного
требования законодательству РФ.
Необходимо отметить следующие аспекты.
1. При получении организацией запроса или иного документа от органов внутренних
дел, который содержит требование предоставить сведения (документы), в первую очередь
необходимо обратить внимание на соответствие указанных в нем требований
законодательству РФ, а также на наличие необходимых реквизитов. Письменные запросы
должны быть оформлены на официальном бланке, подписаны уполномоченным лицом с
обязательным указанием его должности. Кроме того, в них должно содержаться
следующее:
наименование органа, направляющего запрос,
адрес органа, осуществляющего запрос,
дата составления запроса,
исходящий номер,
наименование организации, в которую подается запрос,
адрес организации, в которую подается запрос,
основание запроса,
печать органа, осуществляющего запрос.
2. В обязательном порядке в запросе должно быть указано, в отношении кого
проводится проверка (самой организации или контрагента) и основания ее проведения.
Ст. 7 Федерального закона № 144 –ФЗ от 12.08.1995 г. «Об оперативно-розыскной
деятельности» устанавливает основания для проведения
оперативно-розыскных
мероприятий.
Такими основаниями в частности являются:
- наличие возбужденного уголовного дела;
- ставшие известными органам, осуществляющим оперативно-розыскную
деятельность, сведения о признаках подготавливаемого, совершаемого или совершенного
противоправного деяния, а также о лицах, его подготавливающих, совершающих или
совершивших, если нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении
уголовного дела.
Причем, в соответствии с определениями Конституционного Суда РФ от 14.07.1998
г. № 86-О, от 22.04.2005 г. № 198-О и от 09.06.2005 г. № 327-О, под противоправным
деянием подразумевается лишь уголовно-наказуемое деяние, то есть преступление. Если
признаки преступления отсутствуют, то проведение оперативно-розыскных действий
должно быть прекращено.
В ст. 6 указанного закона прописаны оперативно-розыскные мероприятия, которые
могут проводиться сотрудниками МВД. Причем их перечень является закрытым. Он
предусматривает только исследование предметов и документов, а не их истребование.
3. При получении запроса необходимо оценить также перечень указанных в нем
требований и характер запрашиваемых документов на предмет наличия в них финансовой,
хозяйственной или налоговой информации.
В случае, если данная документация содержит указанные сведения, она подпадает
под режим налоговой тайны. Под налоговой тайной понимаются сведения о
налогоплательщике с момента постановки его на учет в налоговом органе.
Приказом МВД от 26.12.2003 г. №1033 утвержден перечень должностных лиц
системы МВД, пользующихся правом доступа к сведениям, составляющим налоговую
1
тайну. Т.е. необходимо проверить, уполномочено ли лицо, которому требуется
предоставить документы, на их получение.
4. Дополнительно хотим заметить, что ФЗ от 29.07.2004 г. № 98-ФЗ «О
коммерческой тайне» установлено понятие коммерческой тайны.
Коммерческая тайна - это любые сведения (производственные, технические,
экономические, организационные и др.), которые имеют действительную или
потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности их третьим лицам и
которые отвечают двум признакам:
- к этим сведениям нет свободного доступа;
- обладатель таких сведений (в нашем случае - налогоплательщик) ввел в отношении
них режим коммерческой тайны в соответствии с порядком, установленным ФЗ «О
коммерческой тайне».
Если в организации введен режим коммерческой тайны в отношении определенного
ряда документов и информации, то запрос о предоставлении таких документов должен
содержать дополнительные основания. В соответствии с п. 3 ст. 6 ФЗ «О коммерческой
тайне» такая информация предоставляется по запросу судов, органов предварительного
следствия, органов дознания по делам, находящимся в их производстве.
Обращаем внимание, что, на основании ст. 53 ФЗ «О полиции», действия сотрудника
полиции, нарушающие права и законные интересы организации, могут быть обжалованы в
вышестоящий орган или вышестоящему должностному лицу, в органы прокуратуры
Российской Федерации либо в суд.
Хотим заметить, что с 01 марта 2011 г. вступил в силу новый Федеральный закон «О
полиции» (ФЗ от 07.02.2011 г. № 3-ФЗ). Настоящий период является переходным, что
предполагает приведение в соответствие с новым законом ранее выпущенных, а также
возможность принятия новых нормативных актов МВД. В связи с чем, при использовании
указанных в настоящем письме рекомендаций необходимо отслеживать изменения
законодательства РФ.
2