ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Памятка по осуществлению валютных операций
Необходимо помнить, что законодательно установлен порядок предоставления агентам
валютного контроля документов и информации по валютным операциям (в том числе в
рублях) и нарушение этого порядка (в том числе сроков предоставления) может приводить к наложению крупных штрафов.
Основные нормативные документы
- Федеральный Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» (№ 173-ФЗ от
10.12.2003)
- Инструкция ЦБ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, при осуществлении валютных
операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления
паспортов сделок» (№ 117-И от 15.06.2004)
- Положение ЦБ «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с
нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками
контроля за проведением валютных операций» (№ 258-П от 01.06.04)
Важно: оформление паспорта сделки
Паспорт сделки (ПС) по внешнеторговому контракту представляет собой документ установленной формы, оформляемый в указанных ниже случаях.
1. Контракт, сумма которого более 50 000 долларов США (или в рублевом эквиваленте по
курсу ЦБ на день заключения), заключен между резидентом (юр. лицом или ИП) и нерезидентом, и предусматривает:
- ввоз или вывоз товаров с таможенной территории РФ
- выполнение работ, оказание услуг, передачу информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительных прав на них.
2. Контракт, сумма которого более 5000 долларов США, предусматривает выдачу займа
(или предоставление кредита), заключен между резидентом и нерезидентом (в т.ч. физическим лицом) в иностранной валюте и в валюте РФ.
Другие документы
По всем переводам и поступлениям при расчетах с нерезидентами в иностранной валюте
и рублях необходимо представлять обосновывающие документы, к которым могут относиться договоры, счета, инвойсы, акты, накладные и т.д.
В случае осуществления внешнеторговой деятельности потребуется предоставлять в банк
и другие документы (в том числе по операциям без открытия паспорта сделки и по операциям в рублях). Пожалуйста, ознакомьтесь с краткой памяткой о сроках предоставления документов и памяткой об ответственности за нарушение валютного законодательства
(в том числе сроков предоставления документов).
По всем вопросам можно обращаться в отдел международных расчетов банка «Солидарность» по тел. (846) 279-20-04
Сроки предоставления документов
Наименование документа
Сроки представления в банк
Требования
Паспорт сделки (переоформленный ПС) (2 экз.) Не позднее осуществления первой валютной опе- Прил. № 4 к
рации либо иного исполнения обязательств по
117-И
контракту
(кредитному
договору)
(в
зависимости
+ контракт (договор, соглашения, изменения, дополнения), являющиеся основанием для проведе- от того, какое из указанных событий наступит
раньше)
ния валютных операций
Справка о валютных операциях
Зачисление - не позднее 15 рабочих дней со дня
Прил. № 1 к
поступления средств на транзитный счет клиента 117-И
Списание - при списании валюты со счета Клиента
В срок, не превышающий 45 календарных дней, п. 2.5.,п. 2.7.
следующих за месяцем, в течение которого были 258-П
осуществлены валютные операции
Предоставляется Клиентом при осуществлении
п. 1.14 117-И
валютной операции.
Справка о поступлении валюты РФ
В срок, не превышающий 15 календарных дней, Прил. № 2
следующих за месяцем, в течение которого были
осуществлены валютные операции
(при поступлении средств в рублях)
258-П
Справка о подтверждающих документах (2 экз.) + 1) В случае представления ГТД - в срок, не преприл. № 1 к
декларация на товары (при наличии требования вышающий 15 календарных дней, исчисляемых со 258-П, п. 2.2.оформлять ГТД)
дня, следующего за датой выпуска (условного вы- 2.4.,2.17. 258-П
пуска) ввозимых / вывозимых товаров (графа D)
Справка о расчетах, проводимых через счета за
рубежом, с приложением копий банковских выписок
Расчетный документ в валюте РФ
2) В случае выпуска товаров до подачи ГТД - в
срок, не превышающий 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой принятия
ГТД, которая содержится в регистрационном номере ГТД
Справка о подтверждающих документах (2 экз.) 3) Без подачи ГТД или в случае выполнения работ,
оказания услуг и пр. - в срок, не позднее 15 календарных дней, исчисляемых после окончания меся+ документ, подтверждающий вывоз товара
ца, в котором были оформлены документы.
(ТТН, перевозочные документы и др.),
или выполнение работ, оказание услуг, передачу
информации и результатов интеллектуальной деятельности (акты выполненных работ, оказанных
услуг и т.д.)
или исполнение обязательств иным способом
(в случае отсутствия требования о декларировании)
Памятка об ответственности за нарушения валютного законодательства
(ст.15.25. Кодекса РФ об административных правонарушениях № 195-ФЗ)
Нарушение
Осуществление незаконных валютных операций (запрещенных
валютным законодательством РФ)
Нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в
банках, расположенных за пределами РФ
Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по
получению на свои банковские счета в уполномоченных банках
экспортной выручки
Невыполнение в установленный срок обязанности по возврату в
РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные
на таможенную территорию РФ товары, невыполненные работы,
не оказанные услуги либо за не переданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
Несоблюдение установленных
- порядка представления форм учета и отчетности по валютным
операциям,
- порядка и (или) сроков представления отчетов о движении
средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории
РФ с подтверждающими банковскими документами,
- порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций,
- правил оформления ПС либо нарушение установленных сроков
хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или ПС
Нарушение установленных сроков представления форм учета и
отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций
на граждан
на должностна организаных лиц
цию
от 3/4 до 1 размера суммы незаконной валютной операции
от 1000 до от 5 000 до 10 от 50 000 до
1500 руб.
000 руб.
100 000 руб.
1/150 ставки рефинансирования
ЦБ РФ от суммы средств, зачисленных на счета с нарушением
установленного срока, за каждый день просрочки и (или) в
размере от 3/4 до 1 размера суммы средств, не зачисленных на
счета
от 3/4 до 1 размера суммы денежных средств, не возвращенных в РФ
-
от 4 000 до 5
000 руб.
от 40 000 до
50 000 руб.
-
от 500 до 5 000
руб. (в зависимости от срока)
от 5000 до
50 000 руб.
(в зависимости от срока)