Правила формирования отдельных полей идентификационных

Правила формирования отдельных полей идентификационных форм
W-8BEN/W-8BEN-E/W-8IMY, предоставляемых клиентами согласно
налоговому законодательству США для участия в корпоративном
действии «Сертификация для освобождения от удерживаемого налога,
вид КД-WTRC».
1. Настоящий пункт устанавливает требования к заполнению отдельных полей
следующих идентификационных форм, предоставляемых в соответствии с налоговым
законодательством США (применяется при оформлении только одного оригинального
экземпляра, во втором оригинальном экземпляре указанные поля не заполняются):
 п.7 «Reference number(s)» формы W-8BEN;
 п.10 «Reference number(s)» формы W-8BEN-E;
 п.10 «Reference number(s)» формы W-8IMY депонентами депозитария Банка ГПБ
(АО), являющимися посредниками, которые учитывают на счете депо ценные
бумаги, принадлежащие только одному бенефициарному владельцу.
1.1. Для клиентов, заключивших договор брокерского обслуживания с Банком,
«Reference number(s)» должен состоять из 17 символов и формироваться по следующему
алгоритму:
Первые три символа: «NUB»
С 4 по 17 символы – числовое значение из номера брокерского договора (после
второго символа «–»), дополненное лидирующими нулями.
Например, для брокерского договора Г000-Б-26811, заключенного физическим
лицом: NUB00000000026811
1.2.
Для клиентов, не имеющих заключенного договора на брокерское
обслуживание с Банком, «Reference number(s)» должен состоять из 17 символов и
формироваться по следующему алгоритму:
Первые три символа: «NUS»
С четвертого по шестой символ – номер депозитария (101 или 835).
С 7 по 17 символы – числовое значение из номера счета депо, дополненное
лидирующими нулями.
Например, для счета депо №987654 в РД101, заключенного физическим лицом:
NUS10100000987654
2. Настоящий пункт устанавливает требования к заполнению отдельных полей
оригинальных экземпляров следующих идентификационных форм, предоставляемых в
соответствии с налоговым законодательством США (применяется при оформлении двух
оригинальных экземпляров):
2.1.
В форме W-8BEN обязательными для заполнения также являются
следующие поля:
П.6 «Foreign tax identifying number». В данном поле в обязательном порядке
указывается ИНН физического лица;
П.8 «Date of birth» . В данном поле в обязательном порядке указывается дата
рождения физического лица;
П.3 «Permanent residence address» в данном поле указывается адрес с
обязательным указанием индекса.
2.2.
В форме W-8BEN-E обязательными для заполнения также являются
следующие поля:
П.9 b «Foreign TIN». В данном поле в обязательном порядке указывается ИНН
российского юридического лица или налоговый идентификационный номер
иностранного юридического лица;
П.6 «Permanent residence address» в данном поле указывается адрес с
обязательным указанием индекса.