Лекция № 5. Правовое регулирование банковского надзора.

Банковское право. Ингушский государственный университет. Кафедра «Финансы и кредит»
Лекция № 5.
Правовое регулирование банковского надзора.
1.
2.
3.
4.
5.
Пруденциальное регулирование банковской деятельности.
Правовое регулирование банк надзора, объекты, субъекты, ВК КО
Виды банковского надзора
Инспектирование банковской деятельности
Временная администрация в кредитной организации
1. Пруденциальное регулирование банковской деятельности.
В 1997 году были опубликованы «Основополагающие принципы эффективного
банковского надзора» (т.н. Базельские принципы). В этом документе было отмечено, что
слабость банковской системы любой страны, развивающейся или развитой, может
угрожать финансовой стабильности как в пределах данной страны, так и на
международном уровне. Необходимость повышения устойчивости финансовых систем
стала предметом возрастающей финансовой озабоченности». А для того чтобы
финансовые системы были устойчивыми, нужно предотвращать возникновение кризисов в
банковской системе. И главное в системе предотвращения банковских кризисов – это
пруденциальное регулирование и пруденциальный надзор.
Пруденциальное регулирование – это издание законов, а также нормативных актов и
предписаний Банка России, направленных на создание таких условий банковской
деятельности, которые снижают риск неликвидности, неплатежеспсобности и финансовой
ненадежности кредитной организации.
Федеральный закон «О Центральном банке» предусматривает ряд норм
пруденциального регулирования, применение которых должно способствовать укреплению
финансовой устойчивости и надежности кредитных организаций. В частности, Банк
России устанавливает правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского
учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности (ст. 57 ФЗ
«О ЦБ РФ»
Основная масса пруденциальных норм устанавливается в нормативных актах Банка
России. Например, норматив достаточности капитала, нормативы ликвидности
предусмотрены Инструкцией Банка России от 2004 г. №110-И.
2. Правовое регулирование банк надзора, объекты и субъекты,
внутренний контроль КО
В главе Х «Банковское регулирование и банковский надзор» (ст. 56) Федерального закона
«О Центральном Банке РФ (Банке России)» сказано, что Банк России является органом
банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный
надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского
законодательства, нормативных актов, установленных ими обязательных нормативов.
Главная цель банковского надзора – приведение банковской системы и банковской
деятельности в соответствие с требованиями законодательства и нормативных актов ЦБ.
Объекты банковского надзора:
1. организации которые осуществляют банковскую деятельность, их структура
2. банковская деятельность
Субъекты:
1
Банковское право. Ингушский государственный университет. Кафедра «Финансы и кредит»
1. Банк России
2. Руководство кредитной организации
Банк России проверяет деятельность кредитной организации, а руководство кредитной
организации обязано способствовать таким проверкам (предоставлять балансы, отчеты
о прибылях и убытках, другие документы)
Всем эти занимается Комитет банковского надзора объединяющий структурные
подразделения, занимающиеся надзором.
Внутренний контроль
Для эффективного предупреждения опасных ситуаций в кредитных организациях
должен быть налажен Внутренний контроль. Как сказано в Положении Банка России от
2003 года № 242-П, под внутренним контролем понимается выявление и измерение
банковских рисков, возможностей понесения потерь или ухудшения ликвидности.
Внутренний контроль должен быть направлен на то, чтобы обеспечивались достоверность,
полнота, своевременность составления и представления финансовой, бухгалтерской и
статистической отчетности, чтобы соблюдалась информационная безопасность, чтобы
выполнялись нормативные акты и учредительные документы кредитной организации.
3. Виды банковского надзора
В зависимости от места проведения надзора он делится на дистанционный и
контактный.
Дистанционный это наблюдение за деятельностью КО на основе представленных ею
бухгалтерских документов (балансы, отчеты о прибылях и убытках, платежные
документы)
Контактный это проверки проводимые представителями Банка России непосредственно в
КО.
В зависимости от развития деятельности КО банковский надзор делится на
лицензирование и текущий надзор:
Лицензирование - это первый этап надзора. От того насколько правильным является
государственная регистрация и насколько обоснованно выдана лицензия – зависит
будущая деятельность создаваемой КО.
Текущий – это надзор за текущей деятельностью КО в части соблюдения ею законов и
нормативов.
В связи с кризисом в банковской системе появилась новая группа пруденциальных
норм. В Федеральном законе от 1999 г №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве
кредитных организаций)» закреплены полномочия ЦБ по финансовому оздоровлению КО
и предотвращению ими нарушения банковского законодательства Санирование
кредитных организаций – это разновидность банковского надзора которая представляет
собой меры по предупреждению банкротства кредитных организаций.
Основаниями применения таких мер могут быть:
1. невыполнение требований кредиторов или неуплата обязательных платежей
2. нарушение норматива достаточности собственных средств
3. нарушение норматива текущей ликвидности и др.
4
Инспектирование банковской деятельности
Необходимость в инспектировании банков возникает в связи с тем что дистанционный
надзор позволяет проводить финансовый мониторинг КО по представленной ею
отчетности. Однако проверить достоверность отчетности, а также выяснить
2
Банковское право. Ингушский государственный университет. Кафедра «Финансы и кредит»
действительное финансовое положение КО по более широкому кругу показателей
возможно только с выходом инспекции на место расположения КО. Это нужно для того
чтобы изучить бухгалтерские документы КО, в том числе их ведение и соответствие
договорным отношениям с клиентами.
Инспектирование КО предусмотрено в Федеральном законе от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О
Центральном банке РФ (Банке России)». В нем сказано что для осуществления своих
функций банковского регулирования и надзора БР проводит проверки кредитных
организаций, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении
выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные настоящим
законом санкции к нарушителям.
Проверки могут осуществляться служащими БР или по поручению Совета директоров
аудиторскими организациями.
Вопросы организации инспекционной деятельности регулируются
1. Инструкцией Банка России от 1 дек 2003 г. №108-И «Об организации
инспекционной деятельности ЦБ РФ(Банка России)»
2. Инструкцией БР от 25 авг 2003 г. №105-И «О порядке проведения проверок КО (их
филиалов) уполномоченными представителями ЦБ РФ»
Проверяющие имеют право:
1. запрашивать и получать отчетность и другие документы
2. снимать копии
3. входить в здания, входить на территорию информационно-вычислительного центра
КО
4. входить в помещения, где располагаются подразделения, осуществляющие
операции с наличными денежными средствами и другими ценностями. При
необходимости для сопровождения выделяется работник КО или сотрудник охраны.
5. могут пользоваться техническими средствами (компьютерами, дисками, флешками,
сканерами, телефонами
6. могут вносить и выносить организационно-технические средства принадлежащие
Банку России
Согласно ч. 5 и 6 ст. 73 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)
проверкой могут быть охвачены не более 5 лет деятельности КО предшествующих
проведению проверки.
Документы которые могут быть затребованы:
1. учредительные и иные документы связанные с регистрацией и получением
лицензии
2. распорядительные документы, инструкции, положения, регламенты и другие
внутренние документы
3. материалы службы внутреннего контроля, внутреннего аудита
4. документы аналитического и синтетического учета КО
5. принятые к учету первичные документы и регистры бухгалтерского учета
6. книга регистрации открытых и закрытых лицевых счетов КО
7. бухгалтерскую, статистическую и финансовую отчетность
8. объяснительные записки, справки, письменные и устные разъяснения
руководителя КО
9. аудиторские заключения по финансовой или бухгалтерской отчетности КО
10. акты и материалы проверок Банком России проведенных ранее
11. договоры заключенные КО-ей
3
Банковское право. Ингушский государственный университет. Кафедра «Финансы и кредит»
11. документы по исполнению КО-ей Федерального закона «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма»
Уполномоченные представители БР несут ответственность в соответствии с
законодательством РФ за разглашение ими сведений, полученных в ходе проверки,
повлекшее за собой нарушение банковской, коммерческой и иной тайн.
Согласно Инструкции №105-И результаты проверки КО или ее филиала отражаются в
акте проверки. В этом акте учитываются факты недостоверности учета (отчетности),
нарушений и недостатков в деятельности КО. В пункте 7.5.1. Инструкции сказано что
«существенность недостоверности учета (отчетности) устанавливается согласно
нормативным актам Банка России». Таким актом является Указание БР от 2000 года №
766-У «О критериях определения финансового состояния КО»
В соответствии с этим Указанием в целях организации банковского надзора
территориальные учреждения Банка России относят все КО с точки зрения финансового
состояния к одной из двух категорий:
1 Категория. Финансово стабильные КО
Группа 1. КО без недостатков в деятельности
Группа 2. КО с отдельными недостатками
2 Категория. Проблемные КО
Группа 3. КО испытывающие серьезные финансовые трудности
Группа 4. КО находящиеся в критическом финансовом положении.
Противодействие проверке.
В Инструкции № 105-И говорится если КО противодействует (не способствует)
проведению проверки то руководитель группы составляет акт о противодействии
проведению проверки. Он составляется в случаях, когда рабочую группу не пропускают в
КО, отказываются знакомиться с поручением о назначении проверки, не выполняют
запросы о предоставлении банковских документов или нарушают сроки их предоставления
и т.д.
В 2002 году создана Главная инспекция кредитных организаций и сформирован институт
генеральных инспекторов координирующих инспекционную деятельность Центрального
банка. Такая координация необходима для того чтобы иметь возможность проводить
встречные проверки. Имеется в виду проведение проверок в нескольких взаимосвязанных
КО. Важен также и обмен информацией между различными территориальными
учреждениями БР, в том числе когда КО имеет филиалы в различных регионах страны.
Такая координация способствует более эффективному выявлению системных рисков.
5
Временная администрация в кредитной организации
При наличии оснований, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности
(банкротстве) кредитной организации» Банк России вправе потребовать реорганизации или
проведения учредителями кредитной организации финансового оздоровления.
Если этих мер недостаточно или если кризисное положение кредитной организации
настолько серьезно, то БР вправе ввести в кредитную организацию свою временную
администрацию.
Статус и полномочия временной администрации регулируются Федеральным
законом «О несостоятельности…..» и Положением БР от 26 ноября 2003 года № 241-П «О
временной администрации по управлению ко»
4
Банковское право. Ингушский государственный университет. Кафедра «Финансы и кредит»
Временная администрация берет на себя управление КО. При этом временная
администрация управляет не своим, а чужим имуществом что может привести как к
положительным так и отрицательным последствиям для учредителей банка, ее участников
или собственников. Поэтому временная администрация берет на себя большую
ответственность. В связи с этим важное значение имеют основания для введения ВА и
состав назначаемой администрации.
В соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)
кредитных организаций» БР вправе назначить временную администрацию если:
1. КО не выполняет требования кредиторов или не производит обязательные
платежи в сроки превышающие 7 дней с момента наступления даты уплаты.
2. значительно снижаются собственные средства (капитал)
3. КО нарушает норматив текущей ликвидности более чем на 20%
4. КО не выполняет требования БР о замене руководителя, о реорганизации, о
финансовом оздоровлении
5. если в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» имеются
причины для отзыва лицензии
Положение БР от 26 ноября 2003 года № 241-П предусматривает, что решение о
назначении ВА принимает Комитет банковского надзора или Председатель БР.
Согласно закону ВА может быть назначена на срок не более 6 месяцев. Если по
истечению 6 месяцев остаются основания для работы временной администрации то в БР
направляется ходатайство об отзыве лицензии.
ВА также должна быть назначена не позднее следующего дня в случаях когда у КО
была отозвана лицензия. Тогда ВА работает до решения Арбитражного суда о признании
КО банкротом или назначении ликвидации.
Состав временной администрации.
В Положении БР № 241-П «О временной администрации по управлению КО»
предусматривается что руководитель и заместитель руководителя должны быть
служащими БР, а вот члены ВА могут не быть сотрудниками БР.
Согласно Положению в состав ВА не могут входить:
1.
руководитель КО, его заместители, главный бухгалтер, сотрудники
внутреннего контроля и тд
2.
заинтересованные лица определенные в п. 2 ст. 19 ФЗ «О несост…»
3.
кредиторы, вкладчики этой КО
4.
лица имеющие долги перед КО
5.
лица имеющие судимость
6.
лица по вине которых и были допущены недостатки
Расходы ВА связанные с ее деятельностью осуществляются за счет КО, их смета
устанавливается Банком России. Эти расходы подлежат удовлетворению в первоочередном
порядке.
В свою очередь, КО вправе обжаловать решение Арбитражного суда о назначении ВА или
о нанесении ущерба в результате необоснованного назначения ВА.
Во время работы ВА БР вправе ввести мораторий на удовлетворение требований
кредиторов кредитной организации на срок не более 3 месяцев.
Недействительность сделок КО. Сделка КО совершенная в течение 3 лет до
назначения ВА, может быть признана судом недействительной по заявлению руководителя
ВА на основаниях предусмотренных ФЗ. Например, если цена сделки была ущербной для
самой КО или сильно отличается от аналогичных сделок других кредитных организаций.
5