8. КРИМИНАЛИСТИКА; СУДЕБНО-ЭКСПЕРТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ; ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (СПЕЦИАЛЬНОСТЬ 12.00.12)

2'2013
Пробелы в российском законодательстве
8. КРИМИНАЛИСТИКА; СУДЕБНО-ЭКСПЕРТНАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ; ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (СПЕЦИАЛЬНОСТЬ 12.00.12)
8.1. ОСОБЕННОСТИ
ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
МАТЕРИАЛОВ РЕВИЗИЙ И
ИНВЕНТАРИЗАЦИЙ ДЛЯ
УСТАНОВЛЕНИЯ ОСНОВАНИЙ К
ВОЗБУЖДЕНИЮ УГОЛОВНОГО
ДЕЛА НА ПРЕДПРИЯТИЯХ
ХИМИЧЕСКОЙ И
НЕФТЕПЕРЕРАБАТЫВАЮЩЕЙ
ПРОМЫШЛЕННОСТИ
Валеев Азамат Халилевич, к.ю.н. Должность: начальник
кафедры криминалистики. Место работы: Уфимский
юридический институт МВД России. E-mail: [email protected]
Самойлов Александр Юрьевич, к.ю.н. Должность:
старший преподаватель кафедры криминалистики.
Место работы: Уфимский юридический институт МВД
России. E-mail: [email protected]
Аннотация: В статье рассматриваются особенности деятельности органов дознания и следователя
на стадии возбуждения уголовного дела присутствуют достаточно конкретные тактические приемы
действий, направленные на установление необходимых и достаточных условий для обоснованного и законного начала уголовного процесса.
Ключевые слова: материалы ревизий и инвентаризаций, профилактика преступлений, предприятия химической и нефтеперерабатывающей
промышленности.
SPECIFICITY OF USE OF MATERIALS OF AUDITS AND
INVENTORIES FOR AN ESTABLISHMENT OF THE BASES TO
CRIMINAL CASE EXCITATION AT THE ENTERPRISES
CHEMICAL AND PETROLEUM-REFINING INDUSTRY
Valeyev Azamat Khalilevich, PhD at Law. Position: Head of
Criminalistics chair. Place of employment: Ufa Law Institute
of MIA Russia. E-mail: [email protected]
Samoylov Alexander Yurievich, PhD at Law. Position: senior
lecturer at criminalistics chair. Place of employment: Ufa Law
Institute of MIA Russia. E-mail: [email protected]
Annotation: In article features activity bodies of inquiry
and the inspector at a stage of excitation of criminal case
are considered there are concrete enough tactical receptions actions, directed on an establishment of necessary
and sufficient conditions for basis and the lawful beginning
of criminal trial.
Keywords: materials of audits and inventories, preventive maintenance of crimes, the enterprises chemical and petroleum-refining industry.
Анализ практики расследования преступлений совершаемых на предприятиях химической и нефтеперерабатывающей промышленности показывает, что в
содержание стадии возбуждения уголовного дела входят действия, требующие тактического решения по установлению следующих обстоятельств:
188
– факт совершения преступления в сфере оборота
горюче-смазочных материалов;
– место и способ совершения преступления;
– время и условия совершения преступления;
– количество похищенных горюче-смазочных материалов;
– способ их хранения (транспортировки), агрегатное
состояние, тип, марка, а также приблизительно размер
ущерба, что влияет на квалификацию содеянного (административное или уголовно-правовое деяние);
– личность преступника (преступников) и распределение их действия при совершении преступления.
Все эти обстоятельства могут быть установлены либо на этапе доследственной проверки, либо при производстве неотложных следственных действий.
Одной из распространенных ситуаций, характерных
для стадии возбуждения уголовного дела, является
возбуждение уголовного дела по материалам ревизий
и инвентаризаций. При изучении этих материалов необходимо обращать внимание на правильность проведения ревизии или инвентаризации, оформления результатов проверки, а также полноту исследования1.
В содержании материалов о хищениях на предприятиях химической и нефтеперерабатывающей промышленности которые передаются в следственные
органы должны содержаться:
– заявление, подписанное руководителем конкретного предприятия, о выявленных фактах хищения горючего на этом предприятии;
– подлинный акт документальной ревизии или акт
инвентаризации, подписанный лицами, проводившими
ревизию или инвентаризацию;
– документы, вызывающие сомнение в их подлинности либо правильности отраженных операций (товарно-транспортные накладные, пропуска-отвесы, сменные отчеты и т. д.);
– документы, подтверждающие факты выявленных
хищений (товарно-транспортные накладные, сменные
отчеты, акты на списание естественной убыли горючесмазочных материалов, талоны и т. д.);
– все документы, которые были предъявлены материально ответственными лицами в оправдание выявленной недостачи (излишков) горючего, но не были
приняты бухгалтерией;
– объяснения соответствующих лиц о том, почему
эти документы не приняты;
– объяснения материально-ответственных лиц, несущих ответственность за сохранность горючего на
предприятиях химической и нефтеперерабатывающей
промышленности, о причинах образования недостачи
или излишков, правильности установленного количества недостающего (лишнего) горючего, о сумме, на
которую недостает этого горючего;
– заключение ревизора по этим объяснениям.
В тех случаях если ревизором исчерпаны все возможности для установления причин недостачи (излишков), но причины не выявлены, хотя сам факт недостачи или излишков достоверно установлен, необходимо
1
См.: Методика расследования преступлений, совершаемых в
топливно-энергетическом
комплексе:
учебно-практическое
пособие / Ф. Г. Аминев и др. – Уфа: УЮИ МВД России, 2008. –
124 с.
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ МАТЕРИАЛОВ
РЕВИЗИЙ И ИНВЕНТАРИЗАЦИЙ
возбудить уголовное дело и установить эти причины
следственным путем.
Прежде чем приступить к оценке поступившего материала и решить вопрос по существу, следователю
необходимо тщательнейшим образом ознакомиться с
производственным процессом предприятий химической и нефтеперерабатывающей промышленности, с
которых совершено хищение, изучить систему учета и
отчетности в этих организациях, порядок приема, хранения и отпуска горюче-смазочных материалов, особенности материальной ответственности виновных в
недостаче, а также соответствующие нормативные акты и т. п.
Все это позволит быстрее выявить признаки преступления в сфере оборота горюче-смазочных материалов, решить вопрос о возбуждении уголовного дела
либо об отказе в его возбуждении, после чего, если
дело будет возбуждено, установить конкретных лиц,
совершивших преступление, а также его способы.
Список литературы:
1. Романец Н. Н. Методика расследования преступлений в сфере оборота горюче-смазочных материалов
// автореф. дис. ? канд. юрид. наук. – Краснодар,
2005.
2. Методика расследования преступлений, совершаемых в топливно-энергетическом комплексе: учебно-практическое пособие / Ф. Г. Аминев и др. – Уфа:
УЮИ МВД России, 2008. – 124 с.
3. Шепель В. А. Расследование краж нефтепродуктов, совершаемых при их хранении и транспортировке
// автореф. дис. ... канд. юрид. наук. – Омск, 2004. – С.
10.
4. Гаврилов Б. Я. и др. Раскрытие и расследование
преступлений в сфере топливно-энергетического комплекса (ТЭК): Учебно-методическое пособие для следователей (дознавателей) и оперативных сотрудников
органов внутренних дел / Б. Я. Гаврилов (руковод. авт.
кол.), С. А. Манахов, И. А. Обгольц, Е. Ю. Крестовникова, И. А. Попов, В. А. Климов. – М.: Следственный
комитет при МВД России, 2006.
5. Арестова Е. Н. Деятельность органов внутренних
дел на этапе возбуждения уголовного дела / Е. Н. Арестова // Российский следователь. – М., 2003. – № 5. –
С. 29 – 33.
Literature list:
1. Romanets N. N. Crimes investigation methodology in
the sphere of a turnover of combustive-lubricating materials// the author's abstract of thesis for the Candidate’s of
Law Degree.- Krasnodar, 2005.
2. Crimes investigation methodology in the sphere of
fuel-energy complex: the teaching-practical manual / F.
G.Aminev, etc. - Ufa: ULI of the MOI of Russia, 2008. 124 p.
3. Shepel V. A. Investigation of thefts of the oil products
made during their storage and transportation// the author's
abstract of thesis for the Candidate’s of Law Degree. Omsk, 2004. - P. 10.
4. Gavrilov B. Y., etc. Solution and investigation of
crimes the sphere fuel-energy complex: (FEC): the teaching-practical manual for investigators (interrogators) and
operatives of law enforcement bodies / B.Y.Gavrilov (the
head of the group of authors), S. A. Manahov, I. A. Obgolts, E. Y. Krestovnikova, I. A. Popov, V. A. Klimov. - М:
The investigative committee at the Ministry of Internal Affairs of Russia, 2006.
Валеев А.Х.
Самойлов А.Ю.
5. Arestova E. N. The activity of law enforcement bodies
at a stage of bringing a criminal action before court / E. N.
Arestova //the Russian investigator. – М., 2003. - № 5. –
P. 29-33.
Отзыв
на статью начальника кафедры криминалистики
Уфимского юридического институту МВД России, к.ю.н.
А. Х. Валеева и старшего преподавателя кафедры
криминалистики Уфимского юридического институту
МВД России, к.ю.н. А. Ю. Самойлова «Особенности
использования материалов ревизий и инвентаризаций
для установления оснований к возбуждению уголовного дела на предприятиях химической и нефтеперерабатывающей промышленности».
В данной статье затрагивается одна из сложных и
вместе с тем актуальных проблем современной криминалистической науки. В ней рассматриваются особенности использования информации, получаемой в
ходе предварительной проверки и реализации оперативной информации с целью принятия решения о возбуждении уголовного дела по преступлениям, совершаемым на предприятиях химической и нефтеперерабатывающей промышленности. Одним из путей
решения этих вопросов является четкое и грамотное
использования материалов ревизий и инвентаризаций
для установления оснований к возбуждению уголовного дела. Однако невозможно принять обоснованного
решения только на фактической базе. Любой выявляемый следователем факт сразу же вступает в сложное активное взаимодействие со всей суммой знаний,
почерпнутых субъектом из своего личного опыта, коллективной практики, положений науки.
В целом, работа отличается предметностью и обоснованностью теоретических и практических положений
и выводов, основанных на использовании современных методологических инструментарий.
Следует подчеркнуть ответственный подход авторов
к оформлению указанной публикации. Она отвечает
как по содержанию, так и по форме требованиям,
предъявляемым к научным изданиям.
Выше изложенное позволяет рекомендовать статью
начальника кафедры криминалистики Уфимского юридического институту МВД России, к.ю.н. А. Х. Валеева
и старшего преподавателя кафедры криминалистики
Уфимского юридического институту МВД России, к.ю.н.
А. Ю. Самойлова «Особенности использования материалов ревизий и инвентаризаций для установления
оснований к возбуждению уголовного дела на предприятиях химической и нефтеперерабатывающей
промышленности» для опубликования в журналах рекомендованных ВАК.
Профессор кафедры уголовного процесса Уфимского юридического института МВД России д.ю.н., профессор Р. С. Хисматуллин.
189