по специальности 38.02.07 «Банковское дело» (углубленная
реклама
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» (Финуниверситет) «Пермский финансово-экономический колледж» - филиал Финуниверситета УТВЕРЖДАЮ Зам. директора филиала по УПР ________________ /Т.А. Кашина/ « » ПРОГРАММА ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКИ по специальности 38.02.07 «Банковское дело» (углубленная подготовка) Пермь 2014 2014 Программа преддипломной практики разработана на основе федерального государственного образовательного стандарта (далее ФГОС) по специальности среднего профессионального образования (далее - СПО) 38.02.07«Банковское дело» и примерной и рабочей программ ПМ.01 «Выполнение расчетных операций», ПМ.02 «Осуществление кредитных операций», ПМ 03. «Выполнение операций с ценными бумагами», ПМ 04. «Осуществление операции, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций», ПМ 05. «Выполнение внутрибанковских операций», ПМ.06 «Выполнение работ по должности служащих (контролер сберегательного банка)». Разработчики: Ховаева Н.Н. преподаватель Пермского финансово-экономического колледжа филиала федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего профессионального образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»; Казмалова О.Н., преподаватель Пермского финансово-экономического колледжа филиала федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего профессионального образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»; Азанова М.С. преподаватель Пермского финансово-экономического колледжа филиала федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего профессионального образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»; Чернышова Т.А. преподаватель Пермского финансово-экономического колледжа филиала федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего профессионального образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»; Корелин Я.Н. преподаватель Пермского финансово-экономического колледжа филиала федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего профессионального образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»; Ярцева А.С., преподаватель Пермского финансово-экономического колледжа филиала федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего профессионального образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»; Рассмотрено на заседании кафедры «Банковское дело» ________________________А.С. Ярцева «____»_____________ 20_____ г Протокол №___________ 2 СОДЕРЖАНИЕ 1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ ПРАКТИКИ....................................................................................4 2. РЕЗУЛЬТАТЫ ПРАКТИКИ......................................................................................................... 5 3. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИКИ........................................................................ 21 4. УСЛОВИЯ ПРОВЕДЕНИЯ ПРАКТИКИ..................................................................................23 5. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ПРАКТИКИ.........................................................25 6. АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЛИСТ......................................................................................................26 3 1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКИ 1.1 Место преддипломной практики в структуре основной профессиональной образовательной программы Программа преддипломной практики является частью основной профессиональной образовательной программы (далее ОПОП) по специальности СПО 38.02.07 «Банковское дело» в части освоения основных видов профессиональной деятельности (ВПД): ведение расчетных операций, организация кредитной работы, выполнения операций с ценными бумагами, осуществление операций, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций; выполнения внутрибанковских операций; контролер сберегательного банка. Преддипломная практика направлена на углубление студентом первоначального профессионального опыта, развитие общих и профессиональных компетенций, проверку готовности к трудовой деятельности и подготовку выпускной квалификационной работы. За время практики студенту необходимо выполнить индивидуальные задания в соответствии со спецификой своего исследования и организации, в которой студент проходит практику. Продолжительность преддипломной практики - 4 недели, практика проводится концентрировано по окончании теоретического обучения, прохождения учебной и производственной практик по ПМ и промежуточной аттестации в 8 семестре 4 курса обучения. 1.2. Количество часов на преддипломную практику На преддипломную практику отводится 144 часа в рамках освоения специальности 080110 «Банковское дело» (углубленная подготовка). 1.3. Задачи преддипломной практики - выявление специфики исследуемой проблемы по месту прохождения практики; - характеристика объекта практики с точки зрения темы выпускной квалификационной работы; - выбор способов решения поставленных задач и методов исследования проблемы ВКР; - сбор фактического и нормативного материала по теме исследования; - анализ, систематизация и обобщение собранной информации; - оформление практической части выпускной квалификационной работы. 4 2. РЕЗУЛЬТАТЫ ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКИ Результатами преддипломной практики является развитие у обучающихся профессиональных и общих компетенций, практических умений, навыков и приобретение профессионального опыта. Профессиональные компетенции ПК 1. 1 Способность осуществлять расчетно­ кассовое обслуживание клиентов ПК 1.2. Способность осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм в национальной и иностранной валютах ПК 1.3. Способность осуществлять расчетное обслуживание счетов Показатели результатов освоения компетенций уметь: оформлять договоры банковского счёта с клиентами; проверять правильность и полноту оформления расчётных документов; открывать и закрывать лицевые счета в валюте РФ; выявлять возможность оплаты расчётных документов исходя из состояния расчётного счёта клиента, вести картотеку неоплаченных расчётных документов; оформлять выписки из лицевых счетов клиентов; рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за расчётное обслуживание; рассчитывать минимальный остаток денежной наличности в кассе; знать: формы расчётов и технологии совершения расчётных операций; типичные нарушения при совершении: расчётных операций по счетам клиентов, межбанковских расчётов, операций с платёжными картами; правила совершения операций по расчётным счетам, очерёдность списания денежных средств; порядок оформления, представления, отзыва и возврата расчётных документов; уметь: выполнять и оформлять расчёты платёжными поручениями, аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщика, платёжными требованиями в банке поставщика и в банке плательщика, инкассовыми поручениями, чеками; отражать в учёте операции по расчётным счетам клиентов; исполнять и оформлять операции по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов. знать: порядок открытия и закрытия лицевых счетов клиентов в валюте РФ и иностранной валюте; содержание и порядок заполнения расчётных документов; уметь: оформлять открытие счетов по учёту доходов и средств бюджетов всех уровней; оформлять и отражать в учёте операции по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней; 5 бюджетов уровней различных ПК 1.4. Способность осуществлять межбанковские расчеты ПК 1.5 Способность осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям оформлять и отражать в учёте возврат налогоплательщикам сумм ошибочно перечисленных налогов и других платежей. знать: порядок нумерации лицевых счетов, на которых учитываются средства бюджетов; порядок и особенности проведения операций по счетам бюджетов различных уровней; уметь: исполнять и оформлять операции по корреспондентскому счёту, открытому в расчётно-кассовом центре Банка России; проводить расчёты между кредитными организациями через счета ЛОРО и НОСТРО; контролировать и выверять расчёты по корреспондентским счётам; осуществлять и оформлять расчёты банка со своими филиалами; вести учёт расчётных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счёте; отражать в учёте межбанковские расчёты. знать: системы межбанковских расчётов; порядок проведения и учёт расчётов по корреспондентским счетам, открываемым в расчётно-кассовых центрах Банка России; порядок проведения и учёт расчётов между кредитными организациями через счета ЛОРО и НОСТРО; порядок проведения и учёт расчётных операций между филиалами внутри одной кредитной организации; уметь: проводить и отражать в учёте расчёты по экспортно-импортным операциям банковскими переводами, в порядке документарного инкассо и документарного аккредитива; проводить конверсионные операции по счетам клиентов; рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за проведение международных расчетов и конверсионных операций; осуществлять контроль за репатриацией валютной выручки знать: системы международных финансовых телекоммуникаций; формы международных расчетов: аккредитивы, инкассо, переводы, чеки; виды платежных документов, порядок проверки их соответствия условиям и формам международных расчетов; порядок проведения и отражение в учете операций международных расчетов с использованием различных форм; порядок и отражение в учете переоценки средств в иностранной валюте; порядок расчета размеров открытых валютных позиций. 6 ПК 1.6. Способность обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт ПК 2.1. Оценивать кредитоспособность клиентов ПК 2.2. Осуществлять и оформлять выдачу кредитов порядок выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля, меры, направленные на предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей; системы международных финансовых телекоммуникаций; нормы международного права, определяющие правила проведения международных расчётов; уметь: оформлять и отражать в учёте расчётные и налично-денежные операции при использовании платёжных карт в валюте РФ и иностранной валюте; использовать специализированное программное обеспечение для выполнения операций с платёжными картами. знать: виды платёжных карт и операции, проводимые с их использованием; условия и порядок выдачи платёжных карт; технологии и порядок учёта расчётов с использованием платёжных карт, документальное оформление операций с платёжными картами; нормативные правовые документы, регулирующие организацию безналичных расчётов, организацию обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, совершение операций с использованием платёжных карт, операции по международным расчётам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг; уметь: анализировать финансовое положение заемщика - юридического лица и технико-экономическое обоснование кредита; определять платежеспособность физического лица; вести мониторинг финансового положения клиента; консультировать заемщиков по условиям предоставления и порядку погашения кредитов; проверять качество и достаточность обеспечения возвратности кредита; составлять заключение о возможности предоставления кредита. знать: требования, предъявляемые банком к потенциальному заемщику; состав и содержание основных источников информации о клиенте; методы оценки платежеспособности физического лица, системы кредитного скоринга; методы определения класса кредитоспособности юридического лица; требования, предъявляемые банком к потенциальному заемщику; уметь: составлять заключение о возможности предоставления кредита; составлять график платежей по кредиту и процентам, контролировать своевременность и полноту поступления платежей; 7 ПК 2.3. Осуществлять сопровождение выданных кредитов ПК 2.4. Проводить операции на рынке межбанковских кредитов оформлять комплект документов на открытие счетов, и выдачу кредитов различных видов; формировать и вести кредитные дела; оформлять и отражать в учете операции по выдаче кредитов физическим и юридическим лицам, погашению ими кредитов. знать: способы и порядок предоставления и погашения различных видов кредитов; содержание кредитного договора, порядок его заключения, изменения условий и расторжения кредитного договора; состав кредитного дела и порядок его ведения; способы и порядок начисления и погашения процентов по кредитам; порядок оформления и учета межбанковских кредитов; содержание и порядок формирования юридических дел клиентов уметь: составлять акты по итогам проверок сохранности обеспечения; оформлять и отражать в учете начисление и взыскание процентов по кредитам; оценивать качество обслуживания долга и оценивать кредитный риск по выданным кредитам; оформлять и вести учет просроченных кредитов и просроченных процентов; оформлять и вести учет списания просроченных кредитов и просроченных процентов; использовать специализированное программное обеспечение для совершения операций по кредитованию. знать: способы и порядок начисления и погашения процентов по кредитам; порядок осуществления контроля своевременности и полноты поступления платежей по кредиту и учета просроченных платежей; меры, принимаемые банком при нарушении условий кредитного договора; порядок и отражение в учете списания нереальных для взыскания кредитов; уметь: определять возможность предоставления межбанковского кредита с учетом финансового положения контрагента; определять достаточность обеспечения возвратности межбанковского кредита; пользоваться оперативной информацией по ставкам по рублевым и валютным межбанковским кредитам, получаемой по телекоммуникационным каналам; оформлять и отражать в учете сделки по предоставлению и получению кредитов на рынке межбанковского кредита. знать: основные условия получения и погашения кредитов, предоставляемых Банком России; 8 ПК 2.5. Формировать и уметь: регулировать резервы на оценивать качество обслуживания долга и оценивать кредитный риск по выданным кредитам; возможные потери по рассчитывать и отражать в учете сумму формируемого резерва; рассчитывать и отражать в учете резерв по портфелю однородных кредитов. кредитам знать: порядок оценки кредитного риска и определения суммы создаваемого резерва по выданному кредиту; отражение в учете формирования и регулирования резервов на возможные потери по кредитам; типичные нарушения при осуществлении кредитных операций. ПК 3.1 . Осуществлять Уметь: пассивные операции с консультировать клиентов по условиям обращения и погашения собственных ценных бумаг; акциями, облигациями, оформлять документы по выпуску и продаже собственных ценных бумаг; сберегательными и составлять отчетность по ценным бумагам; депозитными отражать в учете выпуск и выкуп собственных ценных бумаг; сертификатами. рассчитывать, оформлять и отражать в учете начисление и выплату доходов (дивидендов, процентов, дисконта) по собственным ценным бумагам. знать: нормативные правовые документы, деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг в качестве эмитентов; порядок регистрации и выпуска в обращение долевых и долговых эмиссионных ценных бумаг; порядок выплаты дохода по долевым и долговым эмиссионным ценным бумагам; порядок составления и представления отчета по ценным бумагам; условия выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов и порядок их регистрации; порядок оформления операций по продаже и погашению сберегательных и депозитных сертификатов и выплате дохода по ним; порядок расчета и выплаты доходов по собственным ценным бумагам (дивидендов, процентов, дисконта); порядок отражения в учете выпуска и выкупа собственных ценных бумаг. ПК 3.2. Осуществлять Уметь: активные операции с проводить сравнительную оценку инвестиционного качества ценных бумаг, оценивать степень рискованности акциями и долговыми инвестиций в различные виды ценных бумаг; обязательствами. оформлять документы при совершении операций с ценными бумагами сторонних эмитентов на организованном рынке ценных бумаг; оформлять документы при совершении внебиржевых операций купли-продажи ценных бумаг сторонних эмитентов; 9 отражать в учете операции по приобретению и выбытию ценных бумаг сторонних эмитентов и возникающие при этом доходы и расходы; рассчитывать и отражать в учете суммы резервов на возможные потери по приобретенным ценным бумагам; проводить и отражать в учете переоценку приобретенных ценных бумаг. знать: нормативные правовые документы, регулирующие деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг в качестве инвесторов; принципы отражения вложений в ценные бумаги на счетах бухгалтерского учета, классификацию ценных бумаг в целях их бухгалтерского учета; порядок оценки доходности и ликвидности различных видов ценных бумаг; порядок определения степени инвестиционного риска и эффективности вложений в ценные бумаги; сущность фундаментального и технического анализа инвестиционных свойств ценных бумаг; информационные системы, обслуживающие рынок ценных бумаг; виды операций, осуществляемых банками на организованном рынке ценных бумаг и их документальное оформление, порядок проведения торгов на организованном рынке ценных бумаг; порядок отражения в учете наличия и движения приобретенных банком ценных бумаг; порядок создания резервов на возможные потери по ценным бумагам; порядок переоценки ценных бумаг. ПК 3.3. Осуществлять уметь: операции с векселями. отражать в учете выпуск и выкуп собственных векселей; рассчитывать, оформлять и отражать в учете начисление и выплату доходов (дивидендов, процентов, дисконта) по собственным векселям; совершать операции по учету векселей сторонних эмитентов; осуществлять и оформлять комиссионные операции с векселями. знать: нормы международного права в области вексельного обращения; порядок выпуска и обращения собственных векселей банка; порядок расчета и выплаты доходов по собственным ценным бумагам (дивидендов, процентов, дисконта); порядок отражения в учете выпуска и выкупа собственных векселей; порядок совершения операций по предоставлению кредитов с использованием собственных векселей; порядок осуществления банком учетных операций; порядок работы банка с не погашенными в срок векселями; порядок оформления и учета операций по инкассированию и домициляции векселей; 10 ПК 3.4. Осуществлять посреднические операции с ценными бумагами. ПК 4.1 . Совершать и оформлять эмиссионно­ кассовые операции. порядок оформления и учета банковских акцептов, индоссаментов, авалей, выплаты сумм по авалированным векселям. уметь: консультировать клиентов о видах и условиях предоставления посреднических услуг на рынке ценных бумаг, о рисках вложений денежных средств в ценные бумаги; оформлять и отражать в учете брокерские операции; оформлять и отражать в учете операции по доверительному управлению; оформлять и отражать в учете депозитарные операции; рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за посреднические операции с ценными бумагами; использовать специализированное программное обеспечение для совершения операций с ценными бумагами. знать: нормативные правовые документы, регулирующие деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг в качестве профессиональных участников; порядок оформления и учета брокерских операций банка на первичном и вторичном рынках ценных бумаг; порядок оформления и учета операций доверительного управления; условия создания общих фондов банковского управления и регламентация их деятельности; состав и содержание отчетности кредитных организаций как доверительных управляющих; порядок предоставления депозитарных услуг; порядок бухгалтерского учета депозитарных операций; порядок определения и взыскания сумм вознаграждения за посреднические операции с ценными бумагами; типичные нарушения при выполнении операций с ценными бумагами. уметь: оформлять и отражать в учете кассовые и эмиссионные операции учреждений Банка России; составлять отчетность по кассовым операциям и резервным фондам; проводить экспертизу платежеспособности банкнот и монет Банка России; оформлять и отражать в учете работу с неплатежными, поддельными и сомнительными денежными знаками; анализировать статистическую отчетность о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций; составлять прогнозы кассовых оборотов; знать: теоретические основы эмиссионного регулирования; функции учреждений Банка России в сфере организации налично-денежного обращения, механизм эмиссионно­ кассового регулирования; организационную структуру подразделений и требования к персоналу учреждений Банка России, занятому 11 ПК 4.2. Производить и оформлять межбанковские расчеты через расчетную сеть Банка России. ПК 4.3. Выполнять и оформлять операции по рефинансированию кредитных организаций. ПК 4.4. Выполнять и кассовым обслуживанием клиентов и обработкой денежной наличности; порядок совершения и учет кассовых и эмиссионных операций в учреждениях Банка России; организацию работы касс пересчета, приходных, расходных, приходно-расходных и разменных касс; признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России. уметь: открывать корреспондентские счета (субсчета) кредитным организациям (филиалам) в учреждениях Банка России и вести лицевые счета; выполнять учет операций по межбанковским расчетам с применением авизо; отражать на счетах бухгалтерского учета операции по начальному и ответному проводу при внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежах; анализировать состояние корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов); вести картотеку неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете; знать: порядок открытия корреспондентских счетов (субсчетов) кредитным организациям (филиалам); организацию расчетов в пределах одного учреждения Банка России; систему расчетов с применением авизо; основы организации системы банковских электронных срочных платежей. уметь: определять достаточность обеспечения кредитов Банка России; оформлять операции по предоставлению кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг, закладом векселей, залогом прав требований по кредитным договорам и поручительствами банков; отражать в учете операции учреждений Банка России по предоставлению и погашению кредитов; отражать в учете операции по начислению и взысканию процентов; вести учет просроченной задолженности и просроченных процентов по кредитам Банка России; знать: формы и механизм рефинансирования кредитных организаций; виды кредитов Банка России; условия, порядок предоставления и документального оформления кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг, активами и поручительствами банков; депозитарный учет ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России; порядок погашения кредитов в случае исполнения/неисполнения банками своих обязательств перед Банком России. уметь: 12 оформлять депозитные операции с кредитными организациями. ПК 4.5 . Осуществлять контроль за выполнением кредитными организациями резервных требований Банка России. ПК 5.1. Вести учет имущества кредитных организаций. оформлять и отражать в учете операции по привлечению от кредитных организаций денежных средств в депозиты; рассчитывать, отражать в учете начисление и уплату процентов по депозитным операциям в учреждениях Банка России; рассчитывать суммы обязательных резервов кредитных организаций, подлежащих депонированию в Банке России; знать: виды депозитных операций Банка России с банками-резидентами; порядок проведения и учет депозитных операций: в форме депозитных аукционов, по фиксированной процентной ставке, с использованием электронных технологий; порядок и учет выплаты процентов по депозитам; меры воздействия, применяемые Банком России при нарушении условий депозитных сделок. уметь: контролировать правильность представленного кредитной организацией в учреждение Банка России расчета регулирования обязательных резервов; определять суммы недовнесенных или излишне внесенных кредитными организациями средств; отражать в бухгалтерском учете учреждений Банка России операции по зачислению, возврату, а также регулированию обязательных резервов кредитных организаций; рассчитывать суммы штрафных санкций за нарушение порядка резервирования; использовать специализированное программное обеспечение для совершения операций Банка России; знать: порядок расчета и перечисления обязательных резервов, депонируемых в Банке России; регулирование размера обязательных резервов; порядок контроля Банком России за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований; меры воздействия, применяемые к кредитным организациям за нарушение порядка резервирования. уметь: оформлять и отражать в учёте операции по поступлению основных средств; оформлять и отражать в учёте операции по аренде основных средств; оформлять и отражать в учёте операции по приобретению и созданию нематериальных активов; оформлять и отражать в учёте операции по поступлению и отпуску материальных запасов; оформлять и отражать в учёте операции по начислению амортизации основных средств и нематериальных активов; 13 ПК 5.2. Осуществлять операции по учету доходов, расходов и результатов деятельности. ПК 5.3 . Осуществлять операции по уплате налогов, плательщиками оформлять и отражать в учёте операции по переоценке основных средств; оформлять и отражать в учёте операции по выбытию имущества; проводить инвентаризацию имущества, оформлять и отражать в учёте её результаты. знать: организацию учёта основных средств, нематериальных активов и материальных запасов; порядок начисления амортизации основных средств и нематериальных активов; содержание и порядок заполнения первичных документов, используемых для оформления операций по поступлению и выбытию имущества; порядок проведения переоценки основных средств; порядок проведения инвентаризации имущества и оформления её результатов. уметь: вести аналитический учёт расходов и доходов; оформлять и отражать в учёте доходы и расходы от банковских операций, операционные доходы и расходы, прочие доходы и расходы; оформлять и отражать в учёте операции по расчёту и начислению заработной платы и удержаний из неё; оформлять и отражать в учёте закрытие счетов по учёту доходов и расходов и формированию финансового результата; оформлять и отражать в учёте операции по распределению и использованию прибыли, начислению дивидендов акционерам. знать: классификацию доходов и расходов, номенклатуру статей доходов и расходов банка; порядок учёта доходов и расходов от банковских операций, операционных доходов и расходов, прочих доходов и расходов; сроки и периодичность отражения в учёте начисленных доходов и расходов; особенности учёта доходов и расходов будущих периодов; состав выплат, входящих в фонд оплаты труда; виды и порядок расчётов удержаний из заработной платы; порядок закрытия счетов по учёту расходов и доходов и формирования финансового результата; порядок и сроки распределения прибыли; порядок использования прибыли, начисления и выплаты дивидендов акционерам. уметь: рассчитывать сумму налога и заполнять налоговую декларацию по: налогу на имущество, земельному налогу, транспортному налогу, налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль, налогу на доходы физических лиц; 14 которых являются оформлять и отражать в учёте операции по начислению и уплате: налога на имущество, земельного налога, кредитные организации. транспортного налога, налога на добавленную стоимость, налога на прибыль, налога на доходы физических лиц. знать: права и обязанности налогоплательщиков, их ответственность за нарушения налогового законодательства; порядок исчисления и уплаты: налога на имущество, земельного налога, транспортного налога, налога на добавленную стоимость, налога на прибыль, на доходы физических лиц. ПК 5.4. Осуществлять уметь: операции по удержанию и вести учёт доходов, полученных физическими лицами в налоговом периоде; уплате налога на доходы подготавливать для представления в налоговый орган сведения о доходах физических лиц и суммах налога, физических лиц. начисленного и удержанного в налоговом периоде. знать: содержание и порядок заполнения налоговых карточек по учёту доходов и налога на доходы физических лиц, справок о доходах физических лиц. ПК 5.5. Составлять уметь: заполнять формы бухгалтерской отчётности кредитной организации: баланс, оборотная ведомость, отчёт о бухгалтерскую прибылях и убытках; отчетность. использовать специализированное программное обеспечение для формирования бухгалтерской отчётности; использовать специализированное программное обеспечение для совершения внутрибанковских операций. знать: состав ежедневной, месячной, квартальной и годовой бухгалтерской отчётности и требования, предъявляемые к ней; нормативные акты, регулирующие порядок составления бухгалтерской отчётности кредитных организаций: баланс, оборотная ведомость, отчёт о прибылях и убытках; содержание и порядок заполнения форм бухгалтерской отчётности. 15 уметь: ПК 6.1. Выполнять и на практике применять правила ведения кассовых операций, операций с наличной иностранной валютой и оформлять приходные и чеками, приема и выдачи наличных денег клиентам. кассовые отражать в бухгалтерском учете приходные и расходные кассовые операции, операции с наличной иностранной расходные операции валютой и чеками. выполнять и оформлять завершение рабочего дня, формирование и хранение кассовых документов, хранение наличных денег, операции с наличной иностранной валютой. Использует при решении задач и разборе практических ситуаций порядок обработки, формирования и упаковки наличных денег, порядок получения памятных и инвестиционных монет в Банке России, приема, хранения и выдачи драгоценных металлов банками. знать: правовые основы ведения кассовых операций, операций с наличной иностранной валютой и чеками; порядок приема и выдачи наличных денег клиентам; порядок кассового обслуживания кредитных организаций в учреждениях Банка России; порядок отражения в бухгалтерском учете приходных и расходных кассовых операций, операций с наличной иностранной валютой и чеками; технологию проведения платежей физических лиц без открытия банковского счета; порядок приема, хранения и выдачи драгоценных металлов банками; порядок определения массы драгоценных металлов и исчисления их стоимости; функции и задачи отдела кассовых операций; требования к технической укрепленности помещений для совершения операций с наличными денежными средствами и другими ценностями; общие требования к организации работы по ведению кассовых операций; порядок завершения рабочего дня, формирования и хранения кассовых документов; правила хранения наличных денег; порядок получения подкрепления операционной кассы и сдачи излишков денежной наличности; порядок открытия и закрытия обменных пунктов; порядок установления банком валютных курсов, кросс-курсов обмена валюты, комиссии за проведение операций с наличной иностранной валютой; порядок подкрепления внутренних структурных подразделений уполномоченных банков денежной наличностью и другими ценностями; порядок доставки денежной наличности и других ценностей из внутреннего структурного подразделения в уполномоченный банк; порядок проведения операций с наличной иностранной валютой;_____________________________________________ 16 ПК 6.2. Выполнять операции с наличными деньгами при использовании программно-технических средств. ПК 6.3. Выполнять и оформлять операции с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками ПК 6.4. Консультировать клиентов по депозитным операциям ПК 6.5. Выполнять и оформлять депозитные операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю; уметь: пользоваться правилами эксплуатации банкоматов, кассовых терминалов и автоматических сейфов. знать: порядок планирования операций с наличностью, порядок лимитирования остатков денежной наличности в кассах клиентов и проведения банком проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплины; порядок обработки, формирования и упаковки наличных денег; правила эксплуатации банкоматов, кассовых терминалов и автоматических сейфов; уметь: определить платежеспособность и подлинность банкнот и монет Банка России и иностранных государств. оформлять и вести учет операций с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками. знать: признаки платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России и иностранных государств; порядок оформления и ведения учета операций с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками; порядок получения памятных и инвестиционных монет в Банке России; уметь: устанавливать контакт с клиентом и оказывать им помощь в выборе оптимального вида вклада (депозита). Владеет правилами открытия и ведения депозитных счетов. знать: типичные нарушения при совершении кассовых операций; в том числе с наличной иностранной валютой и чеками правовые основы организации депозитных операций с физическими и юридическими лицами, обеспечения защиты прав и интересов клиентов, порядок лицензирования операций по вкладам (депозитных операций) и операций с драгоценными металлами; элементы депозитной политики банка; стандартное содержание договора банковского вклада (депозитного договора), основные условия, права и ответственность сторон; типичные нарушения при совершении депозитных операций (операций по вкладам); порядок депонирования части привлеченных денежных средств в Банке России; виды операций и сделок, совершаемых кредитными организациями с драгоценными металлами; уметь: работать с законодательными и нормативными документами по вкладам (депозитам) с физическими лицами; 17 операции с физическими лицами оформлять договоры банковского вклада (депозита) с физическими лицами, документы по предоставлению права распоряжения вкладом на основании доверенности третьему лицу, документы по завещательным распоряжениям вкладчиков, открывать и закрывать лицевые счета по вкладам (депозитам), выполнять разовые поручения вкладчиков на перечисление или перевод денежных средств со счетов, исчислять и выплачивать проценты по вкладам (депозитам), зачислять суммы поступивших средств во вклады (депозиты). отражать в учете операции по вкладам (депозитам) физических лиц, выполнять внутрибанковский последующий контроль операций по вкладам (депозитам) знать: виды, условия и порядок проведения операций по вкладам (депозитных операций); виды вкладов, принимаемых банками от населения; технику оформления вкладных операций; принципы и финансовые основы системы страхования вкладов; виды и режимы депозитных счетов, открываемых в банке клиентам в зависимости от категории владельцев средств, сроков привлечения, видов валют; порядок начисления и уплаты процентов по вкладам (депозитам); порядок распоряжения вкладами; порядок обслуживания счетов по вкладам и оказания дополнительных услуг; порядок отражения в бухгалтерском учете операций по вкладам (депозитных операций); виды операций и сделок, совершаемых кредитными организациями с драгоценными металлами; условия зачисления на обезличенный металлический счет и возврата со счета драгоценных металлов; порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением обезличенного металлического счета, изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов; порядок регулирования открытой позиции в драгоценных металлах; порядок отражения в бухгалтерском учете операций с драгоценными металлами; порядок переоценки счетов по учету драгоценных металлов; типичные нарушения при совершении операций с драгоценными металлами. ПК 6.6. Выполнять и уметь: оформлять депозитные работать с законодательными и нормативными документами по вкладам (депозитам) с юридическими лицами; операции с юридическими оформлять договоры банковского вклада (депозита) с юридическими лицами, выполнять разовые и длительные лицами поручения юридических лиц по вкладам (депозитам), исчислять и выплачивать проценты по вкладам (депозитам) юридических лиц. отражать в учете операции по вкладам (депозитам) юридических лиц, выполнять внутрибанковский контроль по вкладам (депозитам) юридических лиц. 18 знать: порядок начисления и уплаты процентов по вкладам (депозитам); порядок обслуживания счетов по вкладам и оказания дополнительных услуг; порядок отражения в бухгалтерском учете операций по вкладам (депозитных операций); виды операций и сделок, совершаемых кредитными организациями с драгоценными металлами; условия зачисления на обезличенный металлический счет и возврата со счета драгоценных металлов; порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением обезличенного металлического счета, изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов; порядок регулирования открытой позиции в драгоценных металлах; порядок отражения в бухгалтерском учете операций с драгоценными металлами; порядок переоценки счетов по учету драгоценных металлов; типичные нарушения при совершении операций с драгоценными металлами. ОК-1. Понимать сущность Проявляет серьезную мотивацию к профессии. Стремится пополнить багаж новыми профессиональными и социальную значимость знаниями и умениями. Стремится разобраться и быстро освоить необходимые знания и умения. своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес. ОК-2. Организовывать Способен применять знания на практике. Стремится к планированию при выполнении поставленных задач. собственную Способен оценивать качество выполненной работы. Способен самостоятельно решать возникающие проблемы. деятельность, выбирать Использует нормативные правовые документы, необходимые для профессиональной деятельности типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество. ОК-3. Принимать решения Планирует, организует и контролирует свою деятельность. Оперативно реагирует на нестандартные ситуации. в стандартных и Умеет обосновать свои решения. Умеет обосновать свои решения и отстаивать их при возникновении нестандартных ситуациях возражений. Проявляет умение брать на себя ответственность за принятые решения. и нести за них ответственность. ОК-4. Осуществлять Владеет письменной и устной коммуникацией на родном языке. Стремится самостоятельно искать, извлекать, поиск и использование систематизировать, анализировать и отстаивать необходимую для решения учебных задач информацию, информации, организовывать, сохранять и передавать ее. Может ориентироваться в информационных потоках, умеет выделять 19 необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития. ОК - 5. Использовать информационно­ коммуникационные технологии в профессиональной деятельности. в них главное и необходимое. Владеет современными средствами получения и передачи информации (компьютер, принтер, сканер и др.) и телекоммуникационными технологиями (электронная почта, Интернет). Проявляет желание работать с книгами, учебниками, справочниками, словарями, энциклопедиями, Интернет. 20 3.СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКИ 3.1. Тематический план Коды формируемых компетенций ПК1.1-1.6, ПК2.1-2.5, ПК3.1-3.4, ПК 4.1-4.5, ПК 5.1-5.5, ПК 6.1-6.6 ОК1 -5 Наименование профессионального модуля ПМ.01 «Выполнение расчетных операций», ПМ.02 «Осуществление кредитных операций», ПМ 03. «Выполнение операций с ценными бумагами», ПМ 04. «Осуществление операции, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций», ПМ 05. «Выполнение внутрибанковских операций», ПМ.06 «Выполнение работ по должности служащих (контролер сберегательного банка)». Объем времени, отводимого на практику 144 часа Сроки проведения 8 семестр 3.3. Содержание практики Код профессионал ьных компетенций ПК1.1-1.6, ПК2.1-2.5, ПК3.1-3.4, ПК 4.1-4.5, ПК 5.1-5.5, ПК 6.1-6.6 Наименования профессиональных модулей Количест во часов по ПМ Виды работ ПМ.01 «Выполнение расчетных операций», ПМ.02 «Осуществление кредитных операций», ПМ 03. «Выполнение операций с ценными бумагами», ПМ 04. «Осуществление операции, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций», ПМ 05. «Выполнение внутрибанковских операций», ПМ.06 «Выполнение работ по должности служащих (контролер сберегательного банка)». 144 - ознакомление со спецификой организации, в которой проходит практика (структура, Устав, полномочия, управление, нормативное регулирование, клиентская база и др.); - выявление специфики исследуемой проблемы по месту прохождения практики (определить, какую сторону исследуемой проблемы можно изучить на материалах организации - базы практики, какую из других информационных источников); - характеристика объекта практики с точки зрения темы выпускной квалификационной работы (определить объем информации, которую можно получить в организации - базе практики, форму ее представления: таблицы, документы, графики, анкеты и т.д.) - выбор способов решения поставленных задач и методов исследования проблемы ВКР (определить, какие методы исследования надо использовать для сбора информации по решению проблемы исследования и особенности применения этих методов, включая компьютерные) - сбор фактического и нормативного 21 материала по теме исследования; - анализ, систематизация и обобщение собранной информации;оформление практической части выпускной квалификационной работы 22 4. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКИ 4.1. Требования к условиям проведения преддипломной практики по профилю специальности. Реализация программы предполагает проведение преддипломной практики в кредитных организациях на основе прямых договоров, заключаемых между колледжем и каждой организацией, куда направляется обучающийся. 4.2. Общие требования к организации практики Преддипломная практика проводится концентрированно после освоения профессиональных модулей, прохождения учебной и производственной практики, промежуточной аттестации. 4.3. Кадровое обеспечение образовательного процесса Руководство преддипломной практикой осуществляют преподаватели - руководители дипломных работ, а также работники, закрепленные за обучающимися на базе практики. Руководители преддипломной практикой должны иметь высшее профессиональное образование по профилю специальности, преподаватели филиала - руководители практики должны проходить обязательную стажировку в профильных организациях не реже 1-го раза в 3 года. 4.4 Перечень учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы. Основные источники: Нормативно-правовые источники 1. Гражданский кодекс РФ (части первая и вторая); 2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ; 3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая); 4. Федеральный закон от 02.12.1990. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями; 5. Федеральный закон от 29.05.1992 № 2872-1(ред. от 30.12.2008) «О залоге»; 6. Федеральный закон от 21.07.1997 №122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»; 7. Федеральный закон от 16.07.1998 №102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»; 8. Федеральный закон от 29.10.1998 №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»; 9. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; 10. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; 11. Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении налично-денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»; 12. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»; 13. Федеральный закон от 29.07.2004 № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»; 14. Федеральный закон от 30.12.2004 №218-ФЗ «О кредитных историях»; 15. Указание ЦБ РФ от 07.02.2005 № 1548- У «О порядке открытия (закрытия) и организации работы передвижного пункта кассовых операций банка (филиала)»; 23 16. Указание ЦБ РФ от 14.08.2008 №2054-У «О порядке проведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации»; 17. Положение Банка России от 13.03.1996 № 36 «О порядке предоставления Банком России ломбардного кредита банкам»; 18. Положение Банка России от 10.02.2003 №215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»; 19. Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»; 20. Положение Банка России от 09.06.2005 № 271-П « О рассмотрении документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдаче лицензий на осуществление банковских операций, и ведении баз данных по кредитным организациям и их подразделениям»; 21. Положение ЦБ РФ от 25.04.2007г № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России»; 22. Положение Банка России от 09.10.2008 № 322-П «О порядке направления в банк решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщикаорганизации в банке или решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в электронном виде через Банк России» 23. Положение от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»; 24. Положение Банка России от 19.06.2012 №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»; 25. Положение Банка России от 29.06.2012 №384-П «О платежной системе Банка России»; 26. Положение ЦБ РФ от 16.07.2012 №385-ФЗ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ»; 27. Инструкция ЦБ РФ от 3.12.2012 №139-И «Об обязательных нормативах банков»; 28. «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» (публикация Международной торговой палаты N 500); 29. «Унифицированные правила по Инкассо» (Публикация Международной торговой палаты N 522); Учебная литература: 1. Банки и банковские операции / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. 2. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2003. 3. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврущина. М.: Финансы и статистика, 2007., Гриф МО 4. Банковское дело/ Под ред. А.М. Тавасиева.-М.:Юнити, 2008, Гриф УМО 5. Банковское дело / Под ред.Г.Г. Коробовой - М.: Юрист, 2002 6. Банковское дело / Под ред. Г.Н.Белоглазовой.- М.: Финансы и статистика, 1999 7. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России .-М.: Спарк, 2001 8. Организация деятельности Центрального Банка /Под.ред. Г.Г. Фетисова-М.: КНОРУС,2006, Гриф МО 9. Финансово-кредитный энциклопедический словарь.- М.: Финансы и статистика, 2001 10. В.Н. Шенаев. Денежная и кредитная система России. -М.: Наука,1998 Дополнительные источники: 1. Вестник Банка России 2. Журнал «Банковское обозрение» 3. Журнал «Бухгалтерский учет в кредитных организациях» 4. Журнал «Деньги и кредит» 24 5. Журнал «Финансы и кредит» 6. Нормативные акты Банка России Интернет-ресурсы 1. www.cbr.ru 2. www.sbrf.ru 3. www.bdm.ru 4. www.inion.ru 5. www.bizcom.ru 6. www.bdg.press.net.by 5. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКИ Контроль результатов преддипломной практики осуществляется в форме дифференцированного зачета, который включает в себя предзащиту ВКР и оценку практической деятельности студента работодателем в виде аттестационного листа, подписанным руководителем организации, в которой проходила преддипломная практика. Целью оценки по преддипломной практике является оценка профессиональных и общих компетенций, практического опыта и умений студента. Оценка по преддипломной практике выставляется на основании данных аттестационного листа (характеристики профессиональной деятельности студента на практике) с указанием видов работ, выполненным обучающимся во время практики, их объема, качества выполнения в соответствии с требованиями той организации, в которой проходила практика, а также по результатам предзащиты ВКР, которую проходит студент по окончании преддипломной практики. Предзащита ВКР проводится перед специально назначенной группой преподавателей кафедры «Банковское дело». На предзащиту студент представляет ВКР (черновой вариант). На предзащите студент в течение 7-10 минут докладывает основные положения дипломной работы и результаты исследования, после чего отвечает на вопросы преподавателей. Особое внимание уделяется выводам и конкретным предложениям, сделанным студентом на основе аналитической работы по решению поставленных в ВКР задач в ходе преддипломной практики. Результаты сформированности общих и профессиональных компетенций выражаются в уровнях: высоком, среднем, низком. Высокий уровень - студент уверенно демонстрирует готовность и способность к самостоятельной профессиональной деятельности не только в стандартных, но и во внештатных ситуациях. Средний уровень - студент выполняет все виды профессиональной деятельности в стандартных ситуациях уверенно, добросовестно, эффективно. Низкий уровень - при выполнении профессиональной деятельности студент нуждается во внешнем сопровождении и контроле. 25 АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЛИСТ Ф.И.О. студента 3 8 .0 2 .0 7 «Банковское дело» (углубленная подготовка) Специальности Пермского финансово-экономического колледжа - филиала ФГОБУ ВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» проходившего (ей) преддипломную практику в организации наименование организации, юридический адрес в объеме 144 час. с « » 201 г. п о « » 201 г. Результаты аттестации № П/П 1 2 3 4 5 6 Наименование объектов контроля и оценки (виды работ) Ознакомление со спецификой организации (характеристика объекта практики с точки зрения темы ВКР) Выявление специфики исследуемой проблемы по месту прохождения практики Выбор методов ВКР и способов решения поставленных задач Сбор нормативного и практического материала по теме исследования Анализ, систематизация и обобщение собранной информации Оформление практической части ВКР Наименование ОПОР (основные показатели оценки результатов) Оценка результатов (высокий, средний, низкий)* Рассмотрение структуры. Устава, полномочий, нормативного регулирования, клиентской базы и др. Определение исследуемой проблемы материалах организации - базы практики на Определение методов исследования для сбора информации по решению проблем исследования Получение информации в виде нормативно правовых актов, учётных и отчётных данных, документов. Построение аналитических таблиц, графиков, диаграмм, рисунков и др. Оформление выводов по результатам анализа. Подготовка практической части исследования *Результаты освоения видов работ выражаются в уровнях: высоком, среднем, низком. Высокий уровень (5 баллов) - студент уверенно демонстрирует готовность и способность к самостоятельной исследовательской деятельности не только в стандартных, но и во внештатных ситуациях. Средний уровень (4 балла) - студент выполняет все виды работ в стандартных ситуациях уверенно, добросовестно, рационально. Низкий уровень (3 балла) - при выполнении видов работ студент нуждается во внешнем сопровождении и контроле. Заключение: студент(ка) за время преддипломной практики продемонстрировал(а) / не продемонстрировал(а) владение профессиональными и общими компетенциями (на высоком, среднем, низком уровне). Рекомендации и пожелания студенту и колледжу: Руководитель практики ___________________ Подпись / м.п. Расшифровка 26
