Индивидуальные инвестиционные счета

ИИС:
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
«НА ВЗНОС»
Налоговые льготы
для частных инвесторов!
Инвестор может выбрать только
один из двух вариантов налоговых
вычетов по ИИС
Первый тип инвестиционного вычета – «ВЫЧЕТ НА ВЗНОС»
(пп.2 п.1 ст.219.1 НК РФ)
13% от суммы
Вычет по налогу на доходы
ден. средств,
физических лиц в размере:
Можно получать ЕЖЕГОДНО
внесенных на
ИИС в
налоговом
периоде
Второй тип инвестиционного вычета – «ВЫЧЕТ НА ДОХОД»
(пп.3 п.1 ст.219.1 НК РФ)
Вычет по налогу на доходы
физических лиц в размере:
Можно получить по окончании
действия договора ИИС
(не менее 3 лет)
13% от суммы
доходов,
полученных
от операций,
учитываемых
по ИИС
Особенности вычета
«НА ВЗНОС»
Будет удобен Вам,
если:
 Вы получаете стабильную заработную плату (=
Ваш работодатель перечисляет НДФЛ – 13%)
Основное
преимущество:
 Ежегодный финансовый результат, в сумме,
известной Вам заранее
Размер льготы
зависит от:
 Суммы вложений на ИИС
 Размера Вашей заработной платы (суммы НДФЛ
за год)
Сколько Вы
можете получить?
13% от суммы, которую Вы внесли на ИИС в налоговом периоде (1 год), но
не более совокупного размера Ваших годовых выплат по НДФЛ
Предположим, размер перечисленного Вами НДФЛ превышает размер
возможного вычета:
Размервычета:
вычета
Возможный размер
39 т.р.
13%
13%
Размер годовых
Размер
Ваших годовых
выплат НДФЛ
выплат НДФЛ:
51,48 т.р.
Сумма средств, внесенных
Вами на ИИС за год:
Ваш годовой доход по
заработной
плате:
Годовой
300 т.р.
доход
(33 т.р. /мес.)
по заработной плате
Сумма средств,
вложенных на ИИС
396 т.р.
Размер налогового вычета, который Вы получите составляет 39 т.р.
Сколько Вы
можете получить?
Предположим, размер вычета, который Вы могли бы получить, превышает
сумму НДФЛ, которую Вы перечислили за отчетный период:
Размервычета:
вычета
Возможный размер
52 т.р.
13%
13%
Размер годовых
Размер
Ваших годовых
выплат НДФЛ
выплат НДФЛ:
35,88 т.р.
Сумма средств, внесенных
Вами на ИИС за год:
Ваш годовой доход по
заработной
плате:
Годовой
400 т.р.
доход
(23 т.р. /мес.)
по заработной плате
Сумма средств,
вложенных на ИИС
276 т.р.
Размер налогового вычета, который Вы получите составляет 35,88 т.р.
Сколько Вы
можете получить?
Условия получения
мaксимальной льготы:
 Сумма, внесенная на ИИС = 400 т.р. за год
 Ваша зарплата = 33,3 т.р. в месяц
Пример расчета:
Размервычета:
вычета
Возможный размер
52 т.р.
Сумма средств, внесенных
Вами на ИИС за год:
400 т.р.
Сумма средств,
вложенных на ИИС
13%
13%
Размер годовых
Размер
Ваших годовых
выплат НДФЛ
выплат НДФЛ:
52 т.р.
Ваш годовой доход по
заработной
плате:
Годовой
доход
(33,3 т.р. /мес.)
по заработной плате
400 т.р.
Размер налогового вычета, который Вы получите: 52 т.р.
Как работает
вычет «на взнос»?
Взносы
первого
года
Взносы
второго
года
Взносы
…
года
Открытие
ИИС
Закрытие
ИИС
1 год
2 года
… лет
Возврат взносов
Получение
дохода
Подача
декларации
в
налоговую
Подача
декларации
в
налоговую
Подача
декларации
в
налоговую
Получение
вычета
«на взнос
первого
года»
Получение
вычета
«на взнос
второго
года»
Получение
вычета
«на взнос
…
года»
! При подаче декларации необходима
справка от брокера о сумме средств,
внесенных на ИИС за отчетный
период
Что необходимо сделать?
Шаг 1:
Шаг 2:
Открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС),
обратившись в ближайший к Вам офис ООО «ИК
«ВИТУС»
Зачислить на ИИС денежные средства (единовременно
или отдельными платежами) в размере, не
превышающем 400 т.р. в течение года
Шаг 3:
С помощью опытных консультантов компании
определиться с инструментами получения дохода по ИИС
Шаг 4:
Регулярно получать налоговые вычеты «на взнос»
По
• Получить в ООО «ИК «ВИТУС» справку о размере ден.
окончании
средств, внесенных на ИИС в налоговом периоде
налоговог • Предъявить справку в налоговую инспекцию по месту
о периода:
жительства и подать налоговую декларацию о
доходах
Шаг 5:
• При закрытии ИИС Вы получаете:
 Возврат взноса
 Доход от операций по ИИС
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!
С пожеланиями успешных инвестиций,
команда проекта информационно-аналитической
поддержки ООО «ИК «ВИТУС» «ИнвестСРЕДА»
ООО «Инвестиционная компания «ВИТУС»,
г.Пермь, ул.Ленина, 50, 3 этаж,
тел. (342) 2 184 184, www.vitus.ru
Компания имеет бессрочные лицензии профессионального участника
рынка ценных бумаг, выданные ФСФР России:
• № 059-06665-100000 от 27.05.03 (на осуществление брокерской деятельности),
• № 059-06676-010000 от 27.05.03 (на осуществление дилерской деятельности),
• № 059-06687-001000 от 27.05.03 (на осуществление деятельности по управлению
• ценными бумагами),
• № 059-07416-000100 от 27.01.04 (на осуществление депозитарной деятельности).
Информация и мнения, содержащиеся в настоящей публикации, были
подготовлены в рамках проекта информационно-аналитической поддержки
Клиента «ИнвестСРЕДА» и предназначены исключительно для ознакомления
Клиентов компании. Несмотря на то, что были приложены значительные усилия,
чтобы сделать информацию, содержащуюся в настоящем материале, как можно
более достоверной и полезной, ООО «ИК «ВИТУС» не претендует на ее полноту
и абсолютную точность. Содержащаяся в материалах информация зависит
от ситуации на рынке и может изменяться без предварительного уведомления.
Доходность в прошлом не является гарантией будущей результативности.