Безопасность в системах интернет-банкинга

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА РОССИИ
Приоритетные направления
инспекционной деятельности в 2010 году1
В. А. Сафронов,
руководитель Главной инспекции кредитных организаций Банка России
П
риоритетные 1 направления инспекционной
деятельности в 2010 г. будут, безусловно, определяться уроками, полученными органами
банковского надзора в ходе кризиса, задачами по выявлению реального уровня рисков, принимаемых на
себя кредитными организациями, по ограничению
предпосылок формирования новых кризисных явлений в банковском секторе.
Хотелось бы выделить несколько таких приоритетных направлений.
Первое приоритетное направление инспекционной
деятельности – оценка качества активов кредитных
организаций, в первую очередь оценка качества ссудной задолженности, приобретаемых ценных бумаг.
Кризис показал, что при оценке качества ссудной
задолженности и адекватности сформированных резервов на возможные потери ключевыми факторами
являются достоверность отчетности заемщика, качество обеспечения, связанность лиц, оказывающих
прямое или косвенное существенное влияние на банк,
с крупными заемщиками.
Главной инспекцией совместно с Департаментом
банковского регулирования и надзора рекомендовано
территориальным учреждениям Банка России осуществлять запросы в адрес налоговых органов в части
подтверждения достоверности отчетности заемщиков.
Практика инспекционной деятельности показала действенность этого инструмента, и мы продолжим его
активное применение. Кроме того, будет расширяться
практика взаимодействия с Федеральной таможенной
службой в целях выявления случаев представления в
банки клиентами – участниками внешнеэкономической деятельности грузовых таможенных деклараций,
содержащих сведения, отличающиеся от сведений,
представляемых ими в таможенные органы.
Действенным инструментом повышения результативности при оценке качества активов является и мониторинг хода инспекционных проверок. Имеется положительная практика применения этого инструмента:
Главной инспекцией кредитных организаций Банка
России – с 2007 г., в инспекционных подразделениях Северо-Западного федерального округа – с начала 2009 г.,
1
Выступление на VII Международном банковском форуме «Банки России – XXI век», проведенном Ассоциацией
региональных банков России 3–6 сентября 2009 г. в г. Сочи.
т. е. с момента начала реализации эксперимента по
централизации инспекционной деятельности.
Как показала практика инспекционной деятельности, мониторинг не только дисциплинирует рабочую
группу, но также позволяет при необходимости своевременно скорректировать ход проверки. Поэтому мы
расширяем практику мониторинга хода проверки. Генеральными инспекторами межрегиональных инспекций в настоящее время уже реализуется задача по созданию в своих федеральных округах системы мониторинга хода проверок структурообразующих банков.
Эта система включает оперативное получение генеральными инспекторами от рабочих групп промежуточных результатов проверок, при необходимости консультирование рабочих групп, своевременное информирование подразделений надзорного блока Банка
России о текущих результатах проверок, а также учет
мнения надзорного блока о необходимости корректировки хода проверки, дополнительном рассмотрении
отдельных вопросов деятельности кредитной организации. В целях наделения генеральных инспекторов
соответствующими полномочиями были внесены изменения в Инструкцию от 01.12.2003 № 108-И «Об
организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)».
В целях повышения эффективности проверок
мы расширяем практику возложения на генеральных
инспекторов функций координаторов проверок многофилиальных кредитных организаций и банковских
групп. Она уже используется Главной инспекцией
кредитных организаций и хорошо себя зарекомендовала, в частности, при обмене рабочими группами
информацией о финансовом положении заемщиков,
их взаимосвязанности, качестве и фактах обременения обеспечения, при выявлении используемых некоторыми банками и банковскими группами схем
камуфлирования своих рисков путем передачи на
балансы филиалов или дочерних организаций части
проблемных активов.
Относительно оценки качества приобретаемых
кредитными организациями ценных бумаг следует отметить следующее. Особое внимание в ходе проверок
будет уделено вопросам переклассификации ценных
бумаг в соответствии с Указанием Банка России от
17.11.2008 № 2129-У «О переклассификации ценных
бумаг по оценочным категориям», оценки принимае-
ДЕНЬГИ И КРЕДИТ • 10/2009
17
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКА РОССИИ
мого кредитными организациями риска при проведении операций с паями закрытых паевых инвестиционных фондов, оценки характера операций, связанных с
размещением средств в ценные бумаги нерезидентов.
Анализ (в ходе проверок соответствующих договоров)
свидетельствует о том, что реально принимаемые кредитными организациями риски по этим операциям нередко существенно выше отражаемых ими в отчетности.
Актуальными остаются вопросы по выявлению в
ходе проверок фактов учета кредитными организациями фиктивных и зеркальных векселей. В 2008-м и в
текущем году Московским главным территориальным
управлением Банка России совместно с центральным
аппаратом надзорного блока была проделана большая
работа по выявлению и пресечению осуществления
кредитными организациями данных операций. В настоящее время в банках московского региона объем
таких операций сокращается. Мы продолжим эту работу и при проверках банков других регионов.
Вторым приоритетным направлением инспекционной деятельности является оценка ресурсной базы
кредитных организаций. Приоритетность этого направления определяется необходимостью более глубокого
понимания проблемы уровня ликвидности кредитных
организаций. Речь, в том числе, идет об оценке операций
кредитных организаций по выпуску собственных долговых инструментов (векселей, облигаций). Нас будут
интересовать конечные приобретатели, характер последующих операций с собственными долговыми инструментами. Результаты ряда проверок выявили, что зачастую собственные долговые инструменты реализуются
не рыночным способом, а через аффилированные структуры. Цель этих операций – искусственное улучшение
показателей деятельности кредитных организаций либо
сокрытие реального уровня рисков, осуществление их в
интересах аффилированных структур, третьих лиц.
Хотелось бы отдельно рассмотреть следующую
тему: использование собственных векселей кредитных
организаций в схемах учета ненадлежащего обеспечения при формировании резерва на возможные потери
по ссудам. Речь идет о схемах, при которых векселя,
используемые в качестве обеспечения по ссуде, приобретаются заемщиком (прямо или косвенно) за счет
средств самой кредитной организации. Мы знаем, что
такие схемы в последнее время стали активно использоваться рядом кредитных организаций. В ближайшее
время Главной инспекцией будет подготовлена и направлена территориальным учреждениям Банка России
технологическая карта по выявлению данных схем.
Важным направлением инспекционной деятельности является контроль деятельности кредитных
организаций, получивших средства государственной
поддержки. Особое внимание в ходе таких проверок
уделяется анализу операций, проводимых в период
получения государственной поддержки, в том числе
операций, подпадающих под категорию «сомнительных» (включая операции, не имеющие очевидного
экономического смысла и цели), операций, ведущих к
18
недостоверному отражению в учете и отчетности кредитных организаций собственных средств (капитала)
и принятых на себя рисков. В рамках этой работы
будут учитываться сведения, поступающие от уполномоченных представителей Банка России, правоохранительных и других государственных органов.
Третье направление – проверки, проводимые в целях осуществления контроля за правомерностью оплаты приобретателями акций (долей) кредитной организации. Актуальность этого направления определяется
вступлением в силу Федерального закона от 28.02.2009
№ 28-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон
«О банках и банковской деятельности», предусматривающего увеличение требований к минимальному размеру собственных средств (капитала) банков. В связи с
этим повышаются риски формирования банками уставного капитала ненадлежащими активами.
Практика проведения таких проверок показывает,
что зачастую мы не решаем главную задачу. Для органов надзора остаются непрозрачными примененные
банком схемы, источники оплаты акций, характер и масштабы возникающих при этом рисков. Причины низкой
результативности – в ограничении сроков проведения
проверок сжатыми сроками государственной регистрации, определенные законом, и в недостаточности
информации об источниках происхождения средств,
представляемой надзорному органу инвестором.
Считаю, что к банкам, у которых отсутствуют потенциальные возможности самостоятельно (либо с помощью материнской компании) нарастить капитал и
(или) прозрачность бизнеса и структура собственности
которых вызывает сомнения у надзорного органа, необходимо предъявлять требование о дополнительном
представлении документов (информации) 1 , в том числе
подтверждающих факт уплаты налога со средств, направляемых на увеличение уставного капитала, выписок по счетам кредитной организации и контрагентов
приобретателя (по всей цепочке платежей), письменных заверений, что покупка акций (долей) не сопровождается обременением активов акционера или ростом
его обязательств перед третьими лицами.
Анализ этой информации позволит повысить
транспарентность источников уставного капитала, снизить риски фиктивной капитализации, а впоследствии
и трудозатраты, связанные с надзорным процессом
выявления фактов формирования капитала банков с
использованием инвесторами ненадлежащих активов.
Перечисленные приоритетные направления инспекционной деятельности, безусловно, не являются
исчерпывающими. Я постарался привлечь внимание к
ключевым, с моей точки зрения, моментам. Надеюсь,
что это будет стимулировать кредитные организации к
усилению контроля по указанным направлениям их деятельности и позволит снизить соответствующие риски
как для кредиторов, вкладчиков отдельных кредитных
организаций, так и для банковской системы в целом. 1
Данная позиция является экспертным мнением автора.
ДЕНЬГИ И КРЕДИТ • 10/2009