ЗАКЛЮЧЕНИЕ Некоммерческого партнерства «Национальный

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Некоммерческого партнерства
«Национальный совет финансового рынка»
на проект Положения Банка России «О требованиях к правилам внутреннего
контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма»
Специалисты Национального совета финансового рынка проанализировали проект
Положения Банка России «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных
финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Проект) и
предлагают доработать Проект с учетом следующего.
1.1. В соответствии с преамбулой Проект устанавливает требования к ПВК по
ПОД/ФТ некредитных финансовых организаций, к которым относятся в том числе
профессиональные участники рынка ценных бумаг.
Вместе с тем, кредитные организации также могут являться профессиональными
участниками рынка ценных бумаг, однако в отношении таких организаций требования к
ПВК по ПОД/ФТ предусмотрены Положением Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об
организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»
(далее – Положение № 242-П).
Полагаем недопустимым распространение на кредитные организации двух
нормативных актов Банк России, регулирующих идентичные правоотношения, но
содержащих отличные требования в зависимости от вида финансовой организации.
С учетом изложенного предлагаем преамбулу Проекта после слов
«профессиональные участники рынка ценных бумаг (далее – профессиональные
участники)» дополнить словами «(за исключением профессиональных участников,
являющихся кредитными организациями)».
1.2. В соответствии со сноской 3 приложения 3 к Проекту профессиональные
участники, являющиеся кредитными организациями, учитывают критерии и признаки
группы 32 при включении в перечень признаков, указывающих на необычный характер
сделки, в программу выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих
обязательному контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что
они осуществляются в целях ПОД/ФТ.
С учетом распространения Проекта только на некредитные финансовые организации
предлагаем сноску 3 приложения 3 к Проекту исключить.
Также предлагаем рассмотреть вопрос о внесении изменений в Приложение к
Положению Банка России от 2 марта 2012 года № 375-П «О требованиях к правилам
внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в
части дополнения критериями и признаками группы 32, указанными в приложении 3 к
Проекту.
2. В соответствии с пунктом 2.4 Проекта ответственный сотрудник некредитной
финансовой организации, сотрудники подразделения по ПОД/ФТ при соблюдении
установленных Проектом условий могут совмещать свою деятельность с осуществлением
иных функций в некредитной финансовой организации, за исключением функций,
осуществляемых контролером или службой внутреннего контроля (внутреннего аудита).
2
В то же время Положение № 242-П предусматривает разделение функций службы
внутреннего контроля и службы внутреннего аудита.
Подпункт 4.7.2 пункта 4.7 Положения № 242-П установил, что во внутренних
документах кредитной организации должна быть предусмотрена невозможность
функционального подчинения руководителю (его заместителям) службы внутреннего
аудита иных подразделений кредитной организации, а также совмещения служащими
службы внутреннего аудита (включая руководителя и его заместителей) своей
деятельности с деятельностью в других подразделениях кредитной организации.
Таким образом, в Положении № 242-П усыновлен запрет на совмещение функций
подразделений кредитной организации только с функциями службы внутреннего аудита.
С целью обеспечения единообразия требований к правилам внутреннего контроля
финансовых организаций предлагаем пункт 2.4 Проекта изложить в следующей редакции:
«2.4. Ответственный сотрудник некредитной финансовой организации, указанной в
пункте 2 приложения 1 к настоящему Положению, сотрудники подразделения по ПОД/ФТ
могут совмещать свою деятельность с осуществлением иных функций в некредитной
финансовой организации, за исключением функций, осуществляемых службой
внутреннего аудита, а также при условии, что они не имеют права от имени некредитной
финансовой организации совершать операции (заключать сделки) с денежными
средствами или иным имуществом, подписывать платежные (расчетные), бухгалтерские и
иные документы, связанные с возникновением и исполнением прав и обязанностей
некредитной финансовой организации.».
3. Пунктом 1.8 Проекта установлено, что ПВК по ПОД/ФТ некредитной финансовой
организации, состоящей из одного сотрудника, утверждаются руководителем такой
некредитной финансовой организации.
Вместе с тем, абзацем четвертым пункта 2.7 Проекта установлено, что
подразделение по ПОД/ФТ не может состоять менее чем из двух сотрудников
некредитной финансовой организации.
Полагаем, что в абзаце четвертом пункте 2.7 Проекта необходимо указать, что
данное требование не распространяется на некредитные финансовые организации,
указанные в пункте 1.8 Проекта.
В этой связи предлагаем абзац четвертый пункта 2.7 Проекта дополнить
предложением следующего содержания:
«Данное требование не распространяется на некредитные финансовые организации,
состоящие из одного сотрудника.».
4. В соответствии с пунктом 4.2 Проекта установлен порядок осуществления оценки
риска клиента некредитной финансовой организаций.
Рекомендациями ФАТФ предусмотрена возможность использования переменных,
которые могут повлиять на риск (пояснительная записка к Рекомендации 10).
Полагаем, что применение переменных риска может существенно повлиять на
уровень оцениваемого риска.
В этой связи предлагаем дополнить Проект положениями, допускающими
возможность использования переменных риска, влияющих на окончательную оценку
риска клиента некредитной финансовой организаций.
5. В соответствии с пунктом 9.1 Проект вступает в силу по истечении 10 дней после
дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».
3
Согласно пункту 9.2 Проекта организация системы ПОД/ФТ и ПВК по ПОД/ФТ,
применяемые некредитной финансовой организацией на день вступления в силу Проекта,
подлежат приведению в соответствие с требованиями Проекта в течение трех месяцев со
дня его вступления в силу.
В силу масштабности изменений, предусмотренных в Проекте, приведение
внутренних документов и программного обеспечения некредитных финансовых
организаций в соответствие с новыми требованиями в указанный срок не представляется
возможным.
В этой связи просим рассмотреть возможность увеличить срок для доработки
внутренних документов некредитных финансовых организаций до 6 месяцев.
В этой связи в пункте 9.2 Проекта слова «трех месяцев» заменить словами «шести
месяцев».