И.В. Масликов, В. В. Тесленко - Орловский государственный
реклама
УДК 001.895 – 225.13 И.В. Масликов, В. В. Тесленко ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНТЕГРАЦИОННЫХ ПРОЦЕССОВ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ Интеграция представляет собой объединение множества структурных элементов в единое целое - систему. Предмет интереса многих политиков, учёных, предпринимателей и управленцев - объединение усилий производства и науки уже очень долгое время. Совместная работа производства и науки в современном мире началась более чем 160 лет тому назад с начала взаимодействия европейских университетов и компаний. В данной статье рассмотрены вопросы методики оценки экономической эффективности интеграции предприятий, а также критерии и системы показателей оценки эффективности организационной деятельности. Ключевые слова: интеграция, эффективность, виды эффективности, оценка деятельности организации, система показателей эффективности экономической деятельности, факторы эффективности. UDC 001.895 – 225.13 I.V. Maslikov, V.V. Teslenko EFFICIENCY ESTIMATION OF INNOVATIVE ACTIVITY INTEGRATION PROCESSES OF THE ENTERPRISES Integration is an association of set of structural elements in a single unit - system. The object of interest for many politicians, scientists, businessmen and managers for a very long time is efforts association of production and science. Teamwork of manufacturing and science in the modern world began more than 160 years ago with the beginning of interaction of European universities and companies. In the article the questions of estimation technique of economic efficiency of enterprises integration, and the criteria and indicators systems of organizational activity efficiency estimation are considered. Keywords: integration, efficiency, efficiency kinds, estimation of organization activity, indicators system of economic activities efficiency, efficiency factors. Теория инновационного менеджмента рассматривает множество вопросов, однако самым актуальным считается оценка эффективности предприятий в интеграционных процессах, которые участвуют в инновационной деятельностью. Претворение в жизнь определённой стратегии, которая направлена на развитие партнёрства и интеграцию среди промышленных и научно-исследовательских организаций всегда одобряется правительством. Это, в свою очередь, усиливает в некоторой степени конкурентоспособность на глобальном рынке. Экономическая эффективность интеграции, её оценка для различных организаций является многосторонняя проблемой. Выделим основные определения категории «эффективность». Современный словарь экономических терминов определяет эффективность как результативность деятельности в области экономики, а также экономических мероприятий и программ, которая равна отношению уже имеющегося экономического эффекта к издержкам ресурсов, от которых напрямую зависит данный эффект; также, в свою очередь, выявление оптимального объема производства с использованием определённых ресурсов нужной стоимости [1]. Относительно к деятельности в сфере инвестиций В. Н. Лившиц, В. В. Коссов, А. Г. Шахназаров подразумевают под эффективностью категорию, которая выявляет сходство интересов и целей участников с проектом, охватывающим инвестиционную деятельность [2]. В отрасли производства Т. А. Фролова связывает эффективность с общим эффектом, полученным в связи с задействованием в работу абсолютно всех ресурсов производственного предприятия за определённый промежуток времени [3]. Весьма частой ошибкой является то, что понятие «эффективность» приравнивается к понятию «результативность». Это считается грубой ошибкой, так как использование термина «эффективность»подразумевает под собой как определённый результат какой-либо деятельности предприятия, так и сумму израсходованных на это ресурсов. А. Б. Карасев в труде «О развитии системы корпоративного управления организацией в России» отражает целых 3 смысла термина «эффективность»: 1) достижение поставленных перед организацией целей в запланированные сроки; 2) стоимость ресурсов, которые тратятся на достижение указанной стратегической цели; 3) уровень удовлетворения интересов разного рода предприятий или их руководителей [4]. Довольно часто в комментариях к выявлению эффективности многие связывают данное понятие только лишь с экономической сферой. В реальности данное понятие представляет собой многогранный процесс, охва- тывающий не только экономическую среду предприятия. В свою очередь, О. Артамонова выделяет следующие виды эффективности, такие как (рис. 1) [5]: экологическая организационно-технологическая экономическая социальная информационная Рисунок 1 - Виды эффективности Тогда как Л. Б. Таренко отмечает целый ряд данных видов эфктивности: 1) экономическая; 2) социально-экономическая; 3) социальная; 4) частная; 5) локальная; 6) производственно-экономическая; 7) хозрасчетная; 8) обобщающая; 9) народнохозяйственная; 10) отдельных фаз воспроизводства [6]. При слиянии предприятий осуществляется объединение данных видов эффективностей внутри структуры предприятия. Вероятно, как итог интеграции, объединение взаимосвязанных частей в одну базовую систему благодаря эффекту самой системы имеет место рост эффективности деятельности организации. Исходя из вышесказанного можно утверждать, что только посредством интеграции предприятий эффективность отражает некий синергетический эффект, который способствует определённой интегрированной структуре взять преимущество во многих сферах хозяйственной деятельности. В соответствии с научно обоснованными доказательствами С. М. Ищенко эффект предприятий от интеграции отражается в форме: эффекта агломерации; экономии на операциях; роста эффективности обслуживания поставщиков; увеличения номенклатуры изготавливаемой продукции; централизации маркетинговой деятельности; функциональной синергии в сфере НИОКР; возросшей мощности рынка; разницы в цене организации на рынке и суммы ее замены; роста влияния политики в организации; ускорения продвижения организации по траектории стратегии; экономии финансов организации; смягчения факторов риска, оказывающие влияние; дифференцированной эффективности; синергии финансовой деятельности; эффекта от смены компетенции; совершенствования культуры и корпоративной стратегии; ликвидации повторяющихся функций [7]. При изучении проблем интеграционной эффективности предприятий нужно брать к сведению достаточно многоразличного рода факторов, влияющих на нее в большей степени. Данные факторы разные учёные трактуют по-своему. К примеру, А. Н. Зарипов делит все факторы следующим образом (рисунок 2).: Вице-президент фирмы «РБС-ФИНАНС» С. В. Гвардин к факторам, которые влияют на эффективность протекания интеграционных процессов, относит следующие: эффективность организации и ведения бизнеса; постановка стратегических вопросов в организации; готовность компании к продаже разного рода активов; политическая и экономическая защищенность бизнеса; закономерности рынка; уровень национализации бизнеса; уровень диверсификации деятельности фирмы; потенциал к росту доли рынка; степень спекулятивности рынка; имидж и стиль организации; степень конкуренции на рынке. внутренние внешние • ресурсы предприятия для собственного роста и новых рынков • потенциал для дополнительной стоимости • преимущества скорости для новых рынков • амбиции сотрудников организации • склонность к риску руководства организации • уровень конкуренции на рынке • риск инвестиционной деятельности в новые рынки, услуги и продукты • колебания законодательной базы организации Рисунок 2 - Классификация факторов Некоторые теоретики относят данные факторы к трём группам, которые дифференцируются следующим образом (рис. 3): уровень управления и организации динамичность и качество управления, позиция на рынке, состояние ресурсов состояние внешней среды предприятия налогообложение, политическое положение, законодательство, уровень конкуренции финансовое положение страховые гарантии на активы предприятия, уровень рентабельности Рисунок 3 - Дифференциация факторов Обратимся к интеграционному аспекту организации деятельности предприятия. Рассмотрим способы оценки эффективности интеграции предприятий. Данные методы в зарубежной и отечественной литературе дифференцируются на две разновидности: ретроспективный и перспективный [10]. Перспективные способы оценки интеграционной эффективности представляют собой сравнение стоимости расходов на интеграционные процессы с оценкой, которая содержит приведенную стоимость итогового дохода, полученного в будущем от интегрируемой фирмы. Перспективные способы оценки эффективности интеграции предприятия делят на сравнительный, доходный и затратный подходы [11]. Затратный подход состоит в поиске стоимости фирм, которые существуют на рынке в течение многих лет. Данный подход к оценке эффективности экономической интеграции базируется на существующие у предприятия активы, уменьшая, этим образом, факторную оценку неопределенности. Хотя при всем этом подход несёт в себе ряд недостатков. При его использовании есть вероятность колебания рыночной ситуации, следовательно, и уровня рентабельности и прибыли предприятия в будущем, В свою очередь баланс фирмы не может выявить определённо всей значимости организации. Кроме того, имеются сложности с выявлением обоснованного потока наличностей и стабильной ставки дисконтирования. Сравнительный подход заключается в оценке экономической эффективности деятельности фирмы при проведении аналогии с такими же организациями. Идея данного способа - нахождение значимых критериев предприятия и выявление аналогичных по характеристикам фирм. Недостаток данного подхода состоит в невозможности отыскать абсолютно аналогичные предприятия. Более того, нельзя спрогнозировать развитие той или иной фирмы. Доходный метод базируется на нахождении показателя ставки дисконтирования, а также стоимости потока наличностей в будущем. Сложность оценки экономической эффективности интеграционных процессов по вышеприведённому методу заключается в точности прогнозирования суммы денежного потока интегрируемой фирмы. Главные трудности при использовании доходного подхода состоят в: неопределенном характере оценки; сложности использования данного метода к предприятиям, не получавшим продолжительное время доходов; субъективности прогноза базовых коэффициентов. Перспективные методы определения эффективности интеграционных процессов в экономике весьма часто используются при решении руководством о проведении интеграции предприятий, однако они несут некий вероятностный характер прогнозируемых результатов, что, в свою очередь, ведёт только к субъективной оценке экономической интеграции фирм. Следует пояснить другой тип оценки эффективности, а именно ретроспективный анализ, помогающий оценить интеграционные процессы на базе анализа изменения параметров экономической деятельности организации. Это происходит за некоторый период спустя определённое время после процесса интеграции. Ретроспективные методы оценивают в большинстве случаев итог интеграции. Ретроспективные способы к оценке интеграции деятельности фирм дифференцируют на рыночный, бухгалтерский и комбинированный подходы [12]. Бухгалтерский подход основывается на сопоставлении итогов деятельности предприятия до и после интеграции, на базе данных отчетности бухгалтерии организации. Данный метод также как и остальные имеет ряд недостатков: 1) не учитывается воздействие на интеграционные изменения причин, которые никаким образом не связаны с интеграцией; 2) не принимаются во внимание показатели данного периода; 3) отсутствует критерий, объективно изъясняющий эффективность интеграции предприятий. Рыночный подход – это анализ отзыва акционерного рынка на экономическую интеграцию фирм. Благодаря этому метода проводится анализ изменения прибыльности после интеграции предприятий в сопоставлении со средней рентабельностью акций, как интегрированной структуры, так и интегрируемой организации. Однако, в Российской Федерации использование рыночного способа, в силу отсталости рынка ценных бумаг, невероятно часто затруднено и поэтому не пользуется спросом у аналитиков. Комбинированный подход объединяет два предыдущих метода – рассмотрение реакции рынка акций на экономическую интеграцию предприятий и анализ отчетности бухгалтера. Однако, объединяя в себе некоторые достоинства данных подходов, комбинированный подход и их некоторые недостатки, подключив к этому всю сложность оценки эффективности интеграции фирм вышеуказанным методом. Ретроспективные способы оценки эффективности интеграции предприятий возможно и основываются на реальных данных, но при этом не учитывают разницу между инвестициями в экономическую интеграцию и ее итогами. На сегодняшний момент существует проблема подбора предприятий для формирования многоотраслевой интегрировано-инновационной структуры с целью её развития. Это происходит путем соединения ее с новыми предприятиями, потому как не все фирмы эффективны и приемлемы для вхождения в интегрированную многоотраслевую структуру. Одним из главных этапов комплексной оценки эффективности интеграции организаций в экономике является разработка некоторых критериев оценки элементов или системы показателей, которые оказывают положительное влияние на эффективность экономической интеграции. Рассмотрим одну из моделей многоотраслевой интегрированной структуры (МИИС), в состав которой входят пять видов организаций: 1) отраслевые научно-исследовательские институты; 2) академические научно-исследовательские институты; 3) малые инновационные организации; 4) высшие учебные заведения; 5) предприятия крупномасштабного производства [13]. В зависимости от места, которое принимается каждым типом предприятия в цепочке МИИС, фирма выполняет определённые задачи, среди которых: академические научно-исследовательские институты практикуют генерация основных знаний для достижения значимых прорывов и успехов в развитии всего общества и экономики; прикладные научно-исследовательские институты способствуют генерации отраслевых знаний с целью применения их в условиях определённых отраслей экономики; вузы обеспечивают снабжение предприятий народного хозяйства нужным количеством рабочих кадров высокой квалификации, более того, именно вузы занимаются генерацией прикладных и фундаментальных знаний; малые инновационные предприятия занимаются доведением до нужной формы разработок и идей, практикуют работу со свежими только вышедшими на рынок продуктами на низкорентабельных уровнях их цикла жизни; предприятия крупномасштабного производства обеспечивают массовое тиражирование наиболее успешных продуктов, а также масштабное заполнение рынков продукцией и снабжение финансовыми ресурсами предприятий - участников МИИС. Многоотраслевая интегрированная инновационная структура могла бы состоять из меньшего числа видов предприятий, к примеру, только высшие учебные заведения и предприятия крупномасштабного производства. Но только вышеприведенная структура даёт самую полную реализацию всех без исключения стадий инновационного интеграционного процесса. Дальнейшая работа организации и процесс интеграции наиболее эффективно будут протекать при условии, что каждое предприятие имеет достаточную подготовку к исполнению работ по вводу и разработке инновации. Работы, которые берёт на себя та или иная организация, зависят от вида предприятия или от участка, который занимается им в МИИС. Потому как степень готовности предприятия к выполнению того или иного вида задач является его потенциалом, а поставленные задачи имеют инновационную направленность, то система элементов для оценки эффективности организации должна основываться на базе анализа особенностей системы показателей. Рассмотрим наиболее адекватную систему элементов оценки эффективности экономической интеграции для предприятия в многоотраслевую инновационную структуру. Итак, ключевые элементы, которые оказывают влияние на процесс экономической интеграции с положительной точки зрения, формируются на базе следующих принципов: 1) абсолютно все элементы и субэлементы подбираются таким образом, чтобы определённо каждый из них способствовал осуществлению эффективной интеграции предприятия в МИИС; 2) абсолютно все элементы и субэлементы основываются на единой системе измерений и оценок; 3) ряд субэлементов в инновационной структуре каждого элемента чётко характеризует его сущность и предназначение; 4) итоговые субэлементы системы являются количественно измеряемыми показателями экономической эффективности интеграции; 5) все элементы и субэлементы данной системы применяются для оценки экономической эффективности интеграции разных типов предприятий в МИИС; 6) влияние субэлементов и элементов системы на эффективность интеграции имеет тенденцию к положительному результату, при этом максимизируя оценку экономической эффективности интеграции; 7) элемента чётко определяет некоторые субэлементы, для которых обеспечивается получение только объективной информации об объекте; 8) число элементов и субэлементов не превышает десяти, потому как объем данных, которые человек может усвоить, воспринять, а также переработать весьма ограниченно; 9) итоговые субэлементы формируются таким образом, чтобы можно было найти любую информацию для их количественной оценки; 10) все субэлементы и элементы в составе элементов взаимосвязаны. Кроме этих принципов системе элементов присуще все свойства системы, которые связаны друг с другом. Из них можно выделить следующие: единство – когда система играет роль сложного целого; расщепляемость – когда система независимо от времени действия может быть разделена на звенья, подсистемы или элементы; сложность – когда каждая система включает в себя большое число компонентов; целенаправленность – когда каждый элемент системы стремится к общей для всех цели; однородность – когда система обладает хотя бы одним общим признаком; смешанность – когда в каждой системе имеется многообразие признаков различных элементов; самоорганизованность – когда неразрушима независимо функционирующая и существующая система; иерархичность – когда система представляет собой комплекс составных частей, которые располагаются на разных уровнях иерархической структуры; концентрированность – когда в каждой системе есть определённое ключевое звено, возвышающееся над уровнями иерархической структуры; эмерджентность – когда все качества системы имеют отличие от качеств отдельных составляющих структуры. Количество и состав элементов для оценки экономической эффективности интеграции не считается статическим и колеблется с периодичностью в зависимости от включения в МИИС новых видов предприятий или же особенных потребностей МИИС, которым, в свою очередь, отвечают определённые качества входящих в многоотраслевую структуру фирмы. Хотя это представляет собой исключительный случай, а не повседневную практику, так как главный набор показателей даёт в основном наиболее адекватную оценку экономической эффективности вхождения предприятия в МИИС. Вышеуказанная система элементов – универсальная система, которая может использоваться для оценки каждого из пяти видов предприятий, входящих в МИИС. Благодаря этому можно будет подбирать нужные для эффективной экономической интеграции предприятия, более того, следить за достижениями в интеграции фирм, а также выявлять истоки проблем при экономической интеграции и принимать нужные управленческие решения. Список литературы: 1. Лямзин, О.Л. Согласование деятельности базовых элементов многоотраслевых интегрированных структур в отечественных условиях. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://supir.ru/index.php?m=articles&article_id=40. Дата обращения 28.03.2013. 2. Райзберг, Б.А. Современный экономический словарь [Текст]. – 5-е изд., перераб. и доп. /Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева – М.: ИНФРА-М. – 2010. – 495 с. 3. Фролова, Т.А. Экономика предприятия: [Текст] конспект лекций / Т.А. Фролова - Таганрог: Изд-во ТТИ ЮФУ, 2009. -243с. 4. Карасев, А.Б. О развитии российской системы корпоративного управления предприятием (на примере промышленного производства)[Текст] / А.Б. Карасев // Менеджмент в России и за рубежом. 2011. - № 5. С. 3-15. 5. Артомонова, О. Виды эффективности ГЗК. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://megae.su/info/zemelnyie-uchastki/vidyi-effektivnosti-g3k/. Дата обращения: 25.03.2013. 6. Таренко, Л.Б. Понятие эффективности производства [Электронный ресурс] – Режим доступа:http://access.isuvuz.ru/science/vestnik/2000/issue4/7.html. Дата обращения: 25.03.2013. 7. Ищенко, С.М. Формы проявления эффекта синергии от слияния и поглощения компаний [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://koet.syktsu.ru/vestnik/2008/2008-3/6/6.htm. Дата обращения: 25.03.2013. 8. Зарипов, А.Н. Мотивы слияний и поглощений. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.whales.ru/ru/publishing /zaripov 1.htm. Дата обращения: 26.03.2013. 9. Гвардин, С.В. Слияния и поглощения: эффективная стратегия для России [Текст] / С.В. Гвардин, И.Н. Чекун. - СПб.: Питер, 2007. – 167с. 10. Пирогов, А.Н. Оценка слияний и поглощений российских компаний. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.vedi.ru/o_cr/cr0043.htm. Дата обращения: 25.03.2013. 11. Дегтярева, И.В., Оценка эффективности сделок по слияниям и поглощениям. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.maonline.ru/15970-ocenka-yeffektivnosti-sliyanij-i-pogloshhenij-kompanij.html. Дата обращения: 25.03.2013. 12. Лямзин, О.Л. Инновационно-интеграционные аспекты деятельности современных организаций в отечественных условиях [Текст]: монография; под ред. В.А. Титовой. / О.Л. Лямзин, С.Л. Еремина, Е.Е. Досужева Новосибирск: Изд-воНГТУ, 2010. -234с. 13. Фатхутдинов, Р.А. Инновационный менеджмент [Текст]: учебник для вузов. 6-е изд. / Р.А. Фатхутдинов - СПб: Питер, 2008. -342с. Масликов Игорь Владимирович магистрант Орловского государственного института экономики и торговли е-mail: [email protected] Тесленко Валерия Валерьевна студентка 3 курса финансово-экономического факультета Орловского государственного института экономики и торговли е -mail: [email protected] Научный руководитель: Тимофеева Светлана Анатольевна ст. преподаватель кафедры математики, анализа и статистики Орловского государственного института экономики и торговли е-mail: [email protected]
