Сверка данных аналитического и синтетического учета
advertisement
Сверка данных аналитического и синтетического учета Наименование аудируемого лица Проверяемый период ФИО лица, составившего документ Дата составления документа ФИО лица, проверявшего документ Дата проверки документа Счета бухгалтерского учета 1 Счет 01 "Основные средства" Счет 02 субсчет "Амортизация основных средств" (в расчет не берется субсчет «Амортизация по имуществу, предоставляемому во временное пользование (временное владение и пользование)" Счет 03 "Доходные вложения в материальные ценности" Счет 02 субсчет "Амортизация по имуществу, предоставляемому во временное пользование (временное владение и пользование)" Счет 04 "Нематериальные активы" Счет 05 "Амортизация нематериальных активов" Счет 07 "Оборудование к установке" Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы" Счет 60 субсчет "Расчеты по авансам, выданным по капитальному строительству" Счет 16 субсчет ЗАО "Труд" с 01.01.2009 по 31.12.2009 г. 25.09.2009 г. Остатки по счетам бухгалтерского учета на конец проверяемого периода по данным аналитического учета (тыс. руб.) Дебет Кредит 3 РД - 4 х х Сальдо по счетам бухгалтерского учета на конец проверяемого периода по данным синтетического учета (тыс. руб.) Дебет Кредит 5 6 х х х х Дебет Кредит 7 8 х х х х х х Отклонения х х х х х х х х х х х х х х х 2 "Отклонение в стоимости строительных материалов" Счет 10 "Материалы" Счет 14 субсчет "Резервы под снижение стоимости сырья, материалов и т.п." Счет 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей" (материалы в пути) (в расчет не берется субсчет "Заготовление и приобретение строительных материалов") Счет 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей" (в расчет не берется субсчет "Отклонение в стоимости строительных материалов") Счет 11 "Животные на выращивании и откорме" Счет 20 "Основное производство" Счет 21 "Полуфабрикаты собственного производства" Счет 23 "Вспомогательные производства" Счет 29 "Обслуживающие производства и хозяйства" Счет 46 "Выполненные этапы по незавершенным работам" Счет 14 субсчет "Резервы под снижение стоимости незавершенного производства" Счет 41 "Товары" Счет 42 "Торговая наценка" Счет 14 субсчет "Резервы под снижение х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х 3 стоимости товаров" Счет 44 "Расходы на продажу" (в части товаров) Счет 45 субсчет "Товары отгруженные" Счет 43 "Готовая продукция" Счет 14 субсчет "Резервы под снижение стоимости готовой продукции" Счет 44 "Расходы на продажу" (в части готовой продукции) Счет 45 субсчет "Готовая продукция отгруженная" Счет 50 "Касса" Счет 51 "Расчетные счета" Счет 52 "Валютные счета" Счет 55 "Специальные счета в банках" Счет 57 "Переводы в пути" Счет 58 "Финансовые вложения" Счет 59 "Резервы под обесценение финансовых вложений" Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" (в расчет не берется субсчет "Расчеты по авансам, выданным по капитальному строительству") Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" Счет 63 "Резервы по сомнительным долгам" Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" Счет 75 "Расчеты с х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х 4 учредителями" Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" Счет 79 "Внутрихозяйственные расчеты" Счет 09 "Отложенные налоговые активы" Счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" Счет 68 субсчет "Расчеты с бюджетом" Счет 77 "Отложенные налоговые обязательства" Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам" Счет 80 "Уставный капитал" Счет 81 "Собственные акции (доли)" Счет 82 "Резервный капитал" Счет 83 "Добавочный капитал" Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" Счет 86 "Целевое финансирование" Счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" Счет 96 "Резервы предстоящих расходов" Счет 97 "Расходы будущих периодов" Счет 98 "Доходы будущих периодов" Итого х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х х
