Анжелика ХАДАНОВИЧАдминистративная ответственность

Банкаўскi веснiк, ЛIПЕНЬ 2008
èêÄÇé
ĉÏËÌËÒÚ‡Ú˂̇fl
ÓÚ‚ÂÚÒÚ‚ÂÌÌÓÒÚ¸
‡·ÓÚÌËÍÓ‚ ·‡ÌÍÓ‚
ÄÌÊÂÎË͇ ïÄÑÄçéÇàó
É·‚Ì˚È ˝ÍÓÌÓÏËÒÚ
É·‚ÌÓ„Ó ÛÔ‡‚ÎÂÌËfl ‚‡Î˛ÚÌÓ„Ó
„ÛÎËÓ‚‡ÌËfl Ë ‚‡Î˛ÚÌÓ„Ó ÍÓÌÚÓÎfl
燈ËÓ̇θÌÓ„Ó ·‡Ì͇
К
ак известно, изложенный в
новой редакции Кодекс Республики Беларусь об административных
правонарушениях (далее — КоАП)
вступил в действие с 1 марта
2007 г. С этой же даты введена административная ответственность
работников банков за нарушение
установленного порядка регистрации и информирования уполномоченных государственных органов о
финансовых операциях, подлежа-
щих особому контролю. Так, ст.
23.20 КоАП к лицам, виновным в
допущенных нарушениях, предусмотрены такие меры административного воздействия, как предупреждение или наложение штрафа
в размере до пятидесяти базовых
величин. Согласно Процессуальноисполнительному кодексу Республики Беларусь об административных правонарушениях, право составлять протоколы и рассматривать дела об указанных правонарушениях предоставлено налоговым
органам и органам Комитета государственного контроля Республики Беларусь.
Порядок регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, в специальных формулярах и сроки их представления
в орган финансового мониторинга
регламентированы Законом Республики Беларусь “О мерах по
предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности” в редакции
от 11 декабря 2005 г. (далее — Закон) и Инструкцией о порядке заполнения, передачи, регистрации,
учета и хранения специальных
формуляров регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 16 марта
2006 г. № 367 (далее — Инструкция № 367).
В соответствии со ст. 16 Закона
контроль за соблюдением банками
законодательства в данной сфере
возложен на Национальный банк
Республики Беларусь.
На основании перечисленных
нормативных правовых актов Национальный банк и его главные
управления по областям передают
в Комитет государственного контроля и его территориальные органы сообщения о выявленных в хо-
де проверок банков, их филиалов
и отделений нарушениях установленного порядка регистрации и
информирования о финансовых
операциях, подлежащих особому
контролю, которые осуществлялись после 1 марта 2007 г. К сообщениям (письмам) прилагается
пакет документов, в частности:
акт проверки, объяснения виновных лиц, заверенные банком копии его локальных документов,
приказы, должностные инструкции работников, специальные
формуляры, договоры, первичные
учетные документы и иные материалы, подтверждающие достоверность сведений об административном правонарушении.
По результатам представленных Национальным банком в Комитет государственного контроля
в 2007 г. материалов проверок шести банков к административной
ответственности в виде штрафов
привлечены 17 работников банков
(экономисты, начальники отделов
и управлений), виновных в допущенных нарушениях установленного порядка регистрации и информирования органа финансового мониторинга о финансовых операциях, подлежащих особому контролю. При этом размеры штрафов
составили от 7 до 17,5 тыс. руб.
При применении нового административного законодательства
на практике возникали вопросы,
касающиеся определения состава
правонарушения по ст. 23.20
КоАП, а также срока, в течение
которого может быть наложено
взыскание за его совершение. По
этим вопросам Комитетом государственного контроля и Национальным банком выработана согласованная позиция, которая сводится
к следующим моментам.
1. В абзаце третьем ч. 1 ст. 5
Закона установлено, что лица, осуществляющие финансовые опера-
57
Банкаўскi веснiк, ЛIПЕНЬ 2008
èêÄÇé
ции, обязаны регистрировать операции, подлежащие особому контролю, в специальном формуляре
и представлять его первый экземпляр в орган финансового мониторинга не позднее рабочего дня,
следующего за днем осуществления финансовой операции; при поступлении средств по международным расчетам — не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления подтверждающих документов; при приостановлении финансовой операции — в день ее
приостановления. Нарушение порядка регистрации и информирования уполномоченных государственных органов о финансовых операциях, подлежащих особому контролю, следует относить к иным
административным правонарушениям, выразившимся в неисполнении или ненадлежащем исполнении актов законодательства, регулирующих экономические отношения, и руководствоваться п. 4 ч.
1 ст. 7.6 КоАП, где установлены
следующие сроки наложения взыскания: не позднее трех лет со дня
совершения и шести месяцев со
дня их обнаружения.
2. В соответствии со ст. 8.1
КоАП лицо, совершившее административное правонарушение, может освобождаться от административной ответственности лишь в
случаях, предусмотренных КоАП. При этом в нем не предусматривается освобождение от административной ответственности за нарушение сроков представления
специальных формуляров в случае
выявления рассматриваемых правонарушений банками самостоятельно.
3. В ст. 1 Закона финансовая
операция определена как сделка со
средствами независимо от способа
и формы ее осуществления. Согласно абзацу пятому ч. 1 ст. 6 Закона, финансовые операции подлежат особому контролю независимо
от того, совершались они или нет,
если их сумма равна или превышает 2000 базовых величин для физических лиц либо она равна или
больше 20 000 базовых величин
для организаций и индивидуальных предпринимателей и при этом
относятся к одному из следующих
видов финансовых операций:
● с наличными денежными средствами;
● по банковским счетам и вкладам (депозитам) клиентов;
58
по международным расчетам и
денежным переводам (почтовым, телеграфным, электронным);
● с движимым и недвижимым
имуществом;
● с ценными бумагами;
● по займам и кредитам (операции, связанные с международными переводами);
● по переводу долга и уступке
требования.
Следует отметить, что Законом
и Инструкцией № 367 не регламентирован порядок регистрации
финансовых операций по продолжающимся во времени сделкам,
сумма которых превышает установленные пороговые величины,
но платежи, по которым не достигли пороговых величин. Для решения вопроса о возможности привлечения к административной ответственности за нарушение порядка регистрации таких финансовых операций необходимо принятие соответствующего нормативного правового акта либо официальное толкование указанных
нормативных правовых актов, осуществляемое в соответствии со ст.
70 Закона Республики Беларусь
“О нормативных правовых актах
Республики Беларусь”. Таким образом, не применяются меры административной ответственности
за непредставление, несвоевременное представление и (или) нарушение порядка заполнения специальных формуляров по сделкам (договорам), сумма которых превышает
установленные пороговые величины, но платежи по ним не достигали данных пороговых величин.
4. В абзаце втором ч. 1 ст. 6 Закона установлено, что финансовые
операции подлежат особому контролю независимо от того, были
они совершены или нет, если у лица, осуществляющего финансовую
операцию, возникли подозрения,
что она производится с целью легализации доходов, полученных
незаконным путем, либо финансирования террористической деятельности, в том числе если финансовая операция не соответствует целям деятельности лица, совершающего финансовую операцию, определенным в учредительных документах; совершается неоднократно в целях уклонения от
регистрации в специальном формуляре. В соответствии с ч. 2 ст. 5
Закона правила внутреннего кон●
троля разрабатываются лицами,
осуществляющими финансовые
операции, с учетом общих требований, определяемых Советом Министров Республики Беларусь.
При этом правила внутреннего
контроля должны включать порядок документального фиксирования финансовых операций, подлежащих особому контролю, порядок обеспечения хранения и конфиденциальности информации,
требования к квалификации и
подготовке соответствующих
должностных лиц, а также критерии выявления и признаки подозрительных финансовых операций, которые должны учитывать
особенности деятельности лица,
осуществляющего финансовые
операции. Кроме того,
ч. 1 ст. 5 Закона установлено, что
лица, осуществляющие финансовые операции, обязаны разрабатывать и выполнять правила внутреннего контроля, назначать
должностных лиц, ответственных
за организацию разработки этих
правил и их выполнение, а также
принимать иные внутренние организационные меры в целях осуществления внутреннего контроля.
Таким образом, при непредставлении специального формуляра по
подозрительной финансовой операции, когда такая регистрации
определена локальным нормативным правовым актом (правилами
внутреннего контроля), лицом,
осуществляющим финансовые
операции, нарушаются требования
о порядке регистрации и информирования о финансовых операциях,
подлежащих особому контролю.
5. Установление факта совершения административного правонарушения, предусмотренного ст.
23.20 КоАП, вследствие несоблюдения требований пунктов 6,
15—80 Инструкции № 367 производится в каждом конкретном случае с учетом всех обстоятельств.
6. В ст. 6 Закона определен
конкретный перечень видов финансовых операций, подлежащих
особому контролю, в ст. 9 Закона — перечень финансовых операций, не подлежащих особому контролю. Однако, как указывалось
выше, меры ответственности применяются за нарушение установленного порядка регистрации и
информирования уполномоченных
государственных органов о финансовых операциях, подлежащих
Банкаўскi веснiк, ЛIПЕНЬ 2008
èêÄÇé
особому контролю, перечисленных
в ст. 6 Закона. Ответственность не
применяется в случае, когда специальный формуляр представляется по финансовой операции, не
подлежащей особому контролю.
7. Не применяется административная ответственность к работникам банков за нарушение сроков
представления и порядка
заполнения, по их собственной
инициативе, специальных формуляров, обязанность представления
которых в ст. 8 Закона возложена
на иных лиц, осуществляющих
финансовые операции (кадастровые агентства, страховые организации и др.).
В заключение следует обратить
внимание на необходимость строгого соблюдения банками законодательства в сфере предотвращения легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической
деятельности, регулярного прове-
дения инструктажей с работниками банков с целью предупреждения, своевременного выявления и
устранения ошибок и нарушений,
допускаемых при заполнении и
передаче специальных формуляров в орган финансового мониторинга. Тогда риск получения административного штрафа по итогам проверки будет минимальным.
59