налоговая система - Учебный портал Российского университета

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА
Программа курса на 1999г
Часть 1.
АВТОР: Николай А.Школяр
к.э.н., доцент кафедры макроэкономического регулирования
и планирования Российского Университета дружбы народов
АННОТАЦИЯ
Основная цель курса заключается в освоении студентами основ теории
налогообложения, концепций налоговой политики, инструментов налоговой
системы. Лекционная часть курса направлена на
ознакомление с
методологией и методикой анализа и регулирования налоговой системы в
рамках экономической теории государственного сектора. Применение таких
методов рассматривается в период практических занятий, на каждом из
которых проводится разбор конкретных актуальных ситуации.
Количество часов:
- лекционных - 10
- семинарских - 10
СОДЕРЖАНИЕ
Лекция 1.
ВОЗДЕЙСТВИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ПОВЕДЕНИЕ ОБЩЕСТВА
Налоговая проблематика в истории экономической мысли. Эволюция
налогообложения. Основные налоговые теории
и их современные
интерпретации.
Налоги в экономической системе общества. Налоги и социальная
защита.
Практическое занятие (2 часа)
Рассмотрение примеров
налогообложения.
из
истории
возникновения
и
развития
Литература:
Основная:
1. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России. - Уч. пос., М., 1997.
С. 83-90.
2. Майбурд Е.М. Введение в историю экономической мысли - М., 1996, С. 126135.
3. Налоги: Учеб. пособие \ Под ред. Д.Г. Черника - М., Финансы и статистика,
1997, С.3-53.
Лекция 2
РОЛЬ НАЛОГОВ В ФОРМИРОВАНИИ ФИНАНСОВ ГОСУДАРСТВА.
(2 часов)
Методика анализа налогой политики государства. Основные концепции
налоговой системы.Понятие налога и налоговой системы. Сущность налогов и
принципы налогообложения. Объекты налогообложения. Типы налогов.
Функции налогов.
Практическое занятие (2 часа)
Эволюция налоговой политики России за 1991-1997 годы.
Литература:
1. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России. - Уч. пос., М., 1997.
С. 90-95.
2. Налоги: Учеб. пособие \ Под ред. Д.Г. Черника - М., Финансы и статистика,
1997, С. 53-86.
3. Сакс Джефри Д., Ларрен Фелипе Б. Макроэкономика. Глобальный подход. М., 1996.
4. Дробозина Л.А. Общая теория финансов. – М., 1995.
Лекция 3.
ВЛИЯНИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ИНВЕСТИЦИИ
Налоговая политика в отношении инвестиций. Издержки и выгоды
налоговых стимулов. Типы налоговых стимулов.
Безналоговые зоны, как способ привлечения иностранных инвестиций.
Практическое занятие (2 часа).
Литература:
Адкинсон Э.Б., Стиглиц Д.Э. Лекции по экономической теории
государственного сектора - М., 1995, С. 137-176.
Лекция 4.
HАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИНОСТРАННЫХ ЛИЦ В РОССИИ
системы налогообложения в стимулировании иностранных
Роль
инвестиций.
Налог на имущество иностранных юридических лиц.
Налогообложение иностранных физических лиц.
Практическое занятие (2 часа)
Практика налогообложение иностранных юридических и физических лиц в
России.
Литература:
1. Иванов А.И. Налогообложение иностранных компаний и предприятий с
участием иностранных инвестиций./ М., 1997.
2. Налоги: Учеб. пособие \ Под ред. Д.Г. Черника - М., Финансы и статистика,
1997, С. 284-315.
3. Правовой режим иностранных инвестиций / М., 1996
4. Межправительственные и межгосударственные соглашения, заключенные
Российкой Федерацией с другими странами по вопросам налогообложения \
Часть 1-3., 1997
Лекция 5.
ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ РЕФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ
Реформы налоговых систем некоторых западноевропейских стран
(Великобритании, Германии, Испании). Налоговая система Европейского союза.
Возможность применения в России уроков реформирования налоговой системы
зарубежных стран.
Практическое занятие (2 часа)
Анализ реформ налогообложения одной из зарубежных стран .
Литература:
1. Налоги: Учеб. пособие \ Под ред. Д.Г. Черника - М., Финансы и статистика,
1997, С. 382-443.