Отчет Ревизионной комиссии по результатам годовой

ОТЧЕТ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ГОДОВОЙ
ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ОАО «ДОНУГОЛЬ» ЗА 2007 Г.
г. Шахты
«12» мая 2008 г.
СОСТАВ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ:
Председатель:
1.
Улиханова Ольга Николаевна
Члены РК:
2.
Агеев Михаил Николаевич
3.
Жиркин Михаил Юрьевич
ООО «Группа
Акрополь»
ООО «Газресурс»
ЗАО «ОШК
«Союзспецстрой»
Заместитель
руководителя по
корпоративным
финансам
Генеральный директор
Начальник отдела
экономической
безопасности и
оперативного контроля
Ревизионная комиссия, избранная Общим собранием акционеров ОАО «Донуголь»
Протокол № 1 от 15 июня 2007 года, руководствуясь полномочиями, определенными
Федеральным законом «Об акционерных обществах», Уставом ОАО «Донуголь» и
Положением о Ревизионной комиссии ОАО «Донуголь», утвержденным Общим собранием
акционеров, провела ревизию финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Донуголь» за
период с 01.01.2007 г. по 31.12.2007 г.
При проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности были изучены и
использованы следующие материалы:
- годовой отчет Общества за 2007 год;
- финансовая (бухгалтерская) отчетность за 2007 год;
- аудиторское заключение ЗАО «МКД» по финансовой (бухгалтерской) отчетности
Общества за 2007 год;
- Устав ОАО «Донуголь»;
- положение о Ревизионной комиссии ОАО «Донуголь»;
- решения Совета директоров ОАО «Донуголь»;
- другие нормативные акты и документы.
В ходе проверки комиссией были рассмотрены и проанализированы решения Совета
директоров, годовой отчет, а также финансовая (бухгалтерская) отчетность Общества за 2007
1
год и выборочно первичные документы, подтверждающие данные бухгалтерского учета и
отчетности.
В целях осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью ОАО
«Донуголь» Ревизионная комиссия проводила проверку по следующим направлениям:
- правильность применения плана счетов бухгалтерского учета;
- правильность ведения учетных регистров, соответствие данных синтетического учета
данным аналитического учета;
- достоверность учета в Обществе;
- правильность определения и использования прибыли Общества;
- правильность учета затрат Обществом;
- правильность денежной оценки товарно-материальных ценностей Общества;
- правильность организации документооборота и своевременности поступления в
бухгалтерию Общества первичных документов;
- правильность организации и своевременности проведения годовой инвентаризации
всех статей баланса, а также отражения результатов инвентаризации в учете и
отчетности.
Основные принципы отражения статей баланса
В соответствии с Учетной политикой Общество начисление амортизации по объектам
ОС производило линейным способом, исходя из срока полезного использования,
определенного в соответствии с Классификацией основных средств, включаемых в
амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства от 01.01.2002 г.
№ 1, с отнесением на счета учета затрат.
На 31.12.2007 г. структура основных средств Общества имела следующий вид:
(тыс. руб.)
Балансовая
стоимость ОС
69 315
478 690
76
366 618
2 204
23 832
7
57 475
67 111
454 858
69
279 143
238
55
183
Транспортные средства
3 643
537
3 106
Земельный участок
ИТОГО:
589
889 169
0
84 110
589
805 059
Амортизационная группа ОС
Здания
Сооружения
Инструмент
Машины и оборудование
Производственный и
хозяйственный инвентарь
Амортизация ОС
Остаточная стоимость ОС
2
Запасы (сырье, материалы и другие аналогичные ценности) Общества по состоянию на
31.12.2007 г. составляют в сумме 32 233 тыс. руб., в том числе:
(руб.)
Субсчет
Счет 10 «Материалы»
10.3 Топливо
10.4 Тара и тарные материалы
10.5 Запасные части
10.6 Прочие материалы
10.8 Строительные материалы
10.9 Инвентарь и хозяйственные принадлежности
10.10 Материалы специального назначения (спецодежда) на складе
10.11 Материалы специального назначения (спецодежда) в эксплуатации
Счет 16 «Отклонения в стоимости материалов»
Итого:
Сальдо на 31.12.07г.
31 385 446,90
230 098,89
7 627,12
2 090 714,56
726 913,99
26 153 539,32
1 879 041,41
142 227,29
155 284,32
847 535,14
32 232 982,04
Остаток денежных средств на счетах в банках и в кассе Общества по состоянию на
31.12.2007 г. составил в сумме 16 408 423,53 рубля.
Согласно данным бухгалтерских регистров остаток по счету 58 «Финансовые
вложения» по состоянию на 01.01.07 и 31.12.07 составил:
Наименование счета
Паи
Предоставленные займы
Всего:
На начало
2007г. (руб.)
152 200,00
91 000,00
243 200,00
На конец
2007г. (руб.)
145 000,00
145 000,00
В таблицах приведены показатели бухгалтерской отчетности о величине дебиторской,
кредиторской задолженности по состоянию на конец 2007 г.
№ пп
Наименование контрагента
Всего дебиторская задолженность
1
ОАО «ОГК-6»
2
ОАО «Ростовшахтострой»
5 563 853,74
3
ЗАО ОШК «Союзспецстрой»
1 968 393,50
4
ТЕХ ПД-1 ОАО «РЖД»
1 820 943,54
5
ООО «Ростовгипрошахт»
1 146 688,00
6
ЗАО «Ростовгормаш»
7
ООО «Фелицитас»
446 916,40
8
ЗАО «Азот-взрыв»
352 684,40
260 425,41
31 553 692,06
841 241,46
9
ООО «Обуховский щебзавод»
10
ООО «Ресурс»
256 991,85
11
ООО ТД «Сибтензоприбор»
220 412,20
12
ООО «НПО Ростовгипрошахт»
208 000,00
13
ООО «Апогей»
202 600,58
14
ООО «ГЕОС-М»
200 000,00
15
Дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом по НДС
16
Дебиторская задолженность по расчетам по налогу на
прибыль
1 148 670,69
17
Прочие
1 601 386,66
Итого:
54 131 958,71
101 924 859,20
3
№ пп
Наименование контрагента
Всего кредиторская задолженность
1
ЗАО ОШК «Союзспецстрой»*
9 835 232,69
2
ОАО «Ростовшахтострой»**
2 239 856,62
3
ООО «Монотранс-Н»
1 692 043,18
4
ЗАО «Ростовгормаш»
1 594 234,27
5
ООО «Апогей»
1 328 159,33
6
ЗАО «Европлан»
974 049,94
7
ОАО «Инпром»
912 714,40
8
ИП Скрипка П.А.
808 301,52
9
ООО «Донэнергопром-2007»
750 000,00
10
ООО «Ресурс»***
737 951,14
11
ИП Гербеков
703 497,61
12
ООО «Донугольтранс»
672 858,76
13
ООО «ШМНУ»
558 812,60
14
ПБОЮЛ Бондаренко А.Н.
522 669,76
15
ООО «Вилс»
401 867,61
16
Бюджет Октябрьского района
276 328,00
17
ООО «Спецохрана Юг»
18
Задолженность по оплате труда
6 426 963,41
19
Расчеты с бюджетом
4 497 674,13
20
Расчеты по соц.страхованию
1 934 386,28
21
Прочая задолженность
1 717 566,22
Всего:
266 760,00
38 851 927,37
Задолженность перед персоналом по оплате труда по состоянию на 31.12.2007 г.
является текущей и составляет 6 427 тыс. руб.
В отчетном периоде уставный капитал Общества не изменялся. Величина уставного
капитала Общества по состоянию на 31.12.2007 г. составляет 18 607 тыс. руб.
В соответствии с данными бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности
по
состоянию на 31.12.07 расчеты по кредитам и займам характеризовались следующими
показателями:
Наименование счета, субсчета
Остаток на конец 2007г.
67.3 «Долгосрочные займы в рублях»
642 375 996,83
67.4 «Проценты по долгосрочным займам в рублях»
129 119 503,70
67.33 «Долгосрочные займы в валюте»
49 092 400,00
67.44 «Проценты по долгосрочным займам в валюте»
1 714 871,42
ВСЕГО по кредитам и займам
822 302 771,95
Характеристика деятельности и финансовые показатели
Отчет о прибылях и убытках (форма 2)
Выручка от продажи выпускаемой продукции (без учета НДС) составила в 2007 г.
288 383 тыс. руб.
Структура реализации по предприятию на счете 90.1 «Выручка» представлена
следующим образом:
4
Наименование статьи дохода
Добыча угля
Переработка угля
Переработка угля вторичная
Приобретенные товары
Выборка из породы
Смешивание сортов
Всего:
Сумма без НДС, руб.
222 623 985,22
46 396 334,03
15 888 393,06
1 904 944,98
1 127 866,74
441 874,31
288 383 398,35
Доля, %
77,20%
16,09%
5,51%
0,66%
0,39%
0,15%
100%
Наиболее существенной статьей дохода в отчетном периоде составила выручка от
реализации добытого угля – 222 623 985,22 руб. (77,20%).
По направлению «Добыча угля» отражен доход от реализации добытого и не
подвергавшегося дополнительной обработки угля.
Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг на счете 90.2
«Себестоимость продаж» по данным бухгалтерского учета Общества за 2007 г. составила
235 866 тыс. руб.
В таблице приведены данные о структуре себестоимости за 2007 г.:
Статья затрат
Сумма, руб.
Доля, %
Амортизация основных средств
76 208 553,92
32,42%
Оплата труда
52 686 667,88
22,41%
ЕСН
13 485 350,50
5,74%
Услуги сторонних организаций
46 939 034,47
19,97%
Сырье и материалы
26 112 277,56
11,11%
603 014,26
0,26%
Товары
1 627 662,20
0,69%
Налоги и сборы
14 856 010,75
6,32%
Расходы будущих периодов
2 071 721,15
0,88%
Расходы подотчетных лиц и командировочные расходы
488 955,75
0,21%
Прочие расходы (услуги банка)
10 739,01
0,005%
235 865 773,86
100%
ТЗР
Всего:
Наиболее существенными статьями затрат в отчетном периоде являются затраты,
связанные с амортизацией объектов основных средств, затратами на оплату труда, а также
услуги сторонних организаций.
В таблице приведены данные о структуре услуг сторонних организаций:
Статья затрат
Услуги по проведению горных выработок
Автоуслуги и перевозка персонала
Электроэнергия
Услуги по сортировке угля
Сумма, руб.
16 852 075,39
9 789 973,73
7 513 533,73
3 317 258,14
Доля, %
35,90%
20,86%
16,01%
7,07%
5
Статья затрат
Сумма, руб.
2 492 016,61
1 709 056,06
1 645 931,39
500 599,90
450 794,68
433 629,37
364 789,67
139 499,78
78 775,28
1 709 056,06
46 939 034,47
Охранные услуги
Горноспасательное обслуживание
Ремонт и техобслуживание
Аренда оборудования
Переподготовка и обучение
Услуги связи
Информационно-консультационные услуги
Анализ проб угля
Работа механизмов
Прочие
Всего:
Доля, %
5,31%
3,64%
3,51%
1,07%
0,96%
0,92%
0,78%
0,30%
0,17%
3,64%
100%
Рентабельность продаж составила:
Вид деятельности
Добыча угля
Выручка
Себестоимость
Валовая прибыль
Рентабельность
222 623 985,37
193 104 541,86
29 519 443,51
13,26%
Переработка угля
46 396 334,11
31 386 551,94
15 009 782,17
32,35%
Переработка угля вторичная
48,32%
15 888 393,09
8 211 216,59
7 677 176,50
Приобретенные товары
1 904 944,98
1 627 662,20
277 282,78
14,56%
Выборка из породы
1 127 866,74
1 292 577,35
-164 710,61
-14,60%
Смешивание сортов
Всего:
441 874,31
243 223,92
198 650,39
44,96%
288 383 398,60
235 865 773,86
52 517 624,74
18,21%
Прочие доходы ОАО «Донуголь» за 2007 г. составили – 82 068 188,44 руб. (без учета
налога на добавленную стоимость)
Прочие расходы Общества в отчетном периоде 2007 г. составили – 79 859 956,25 руб.
Финансовый результат от прочей деятельности составил – 2 208 232,25 руб.
По данным бухгалтерского учета Общества за 12 месяцев 2007 г. получен убыток,
который составил – 20 437 тыс. руб.:
- Убыток до налогообложения
25 963 тыс. руб.;
- Отложенные налоговые активы
7 231 тыс. руб.;
- Отложенные налоговые обязательства
1 705 тыс. руб.;
- Убыток отчетного года
(20 437) тыс. руб.
По вопросу образования убытков поясняем, что в феврале месяце 2007 г. была
запущена
в
производственную
эксплуатацию
шахта
«Шерловская-Наклонная».
На
первоначальном этапе своего развития в период с февраля по август 2007 г. компания ОАО
«Донуголь» столкнулась со значительными трудностями, связанными с эксплуатацией ш.
Шерловская-Наклонная». Это обусловлено тем, что шахта «Шерловская-Наклонная»
расположена на участке со сложными горно-геологическими условиями, в результате были
понесены дополнительные расходы, связанные с откачкой воды в лаве 01. Наряду с этим, ш.
«Шерловская-Наклонная» не выполняла намеченный план по добыче угля.
6
Невыполнение плана добычи угля и понесенные дополнительные расходы, по
результатам представленной отчетности за 2007 г. привели к накоплению убытка.
По заключению аудиторской фирмы ЗАО «МКД» баланс Общества за 2007 год
соответствует требованиям Положения о бухгалтерском учете и отчетности и действующему
законодательству, а также достоверно отражает данные бухгалтерского учета, на основании
которых он был составлен.
Решения по вопросам финансово-хозяйственной деятельности, принимаемые Советом
директоров Общества, соответствуют действующему законодательству, Уставу Общества и
решениям Общего собрания акционеров.
Анализ совокупности показателей финансового состояния свидетельствует о том, что
Общество находится в состоянии нормальной финансовой устойчивости. Величина чистых
активов Общества на конец отчетного периода 2007 г. составила в сумме 774 622 тыс. руб.
По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Донуголь» за
2007 год, проведенной в соответствии с Положением о Ревизионной комиссии ОАО
«Донуголь», Ревизионная комиссия считает:
- финансовая
(бухгалтерская)
отчетность,
достоверна
и
объективно
отражает
финансовое положение ОАО «Донуголь» на «31»декабря 2007 г. и результаты его
финансово-хозяйственной деятельности за период с «01» января по «31» декабря
2007г.;
На основании проведенной работы Ревизионная комиссия пришла к заключению, что
результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Донуголь» за 2007 год,
отраженные в годовом отчете и бухгалтерской отчетности, соответствуют действительности
и рекомендует общему собранию акционеров, утвердить годовой отчет Общества за 2007 г. и
годовую бухгалтерскую отчетность Общества за 2007 г. с полученным убытком.
Отчет подписан членами ревизионной комиссии
7