Рекомендации по совершенствованию системы лицензирования

ТАСИС Консультационные
страхования II
услуги
в
области
Отчет:
Компонент 2
«Рекомендации по совершенствованию системы
лицензирования в соответствии со стандартами ЕС»
Часть I
«Требования к процедуре лицензирования, применяемой
на территории Европейского Союза»
Подготовлен:
В. Мюррей
Д. Флудас
А.Новикова
IKRP Rokas & Partners
Проект финансируется
Союзом
Европейским
Проект осуществляется компаниями:
PricewaterhouseCoopers Risk Management (Belgium),
ZAO PricewaterhouseCoopers Audit, (Moscow)
IKRP Rokas & Partners Law Firm,
McGraw-Hill International (UK) Limited (Standard and Poor’s)
Заявление об отказе от прав:
Данный документ отражает только мнение членов консорциума, а именно компаний:
PricewaterhouseCoopers Risk Management (Belgium),
ZAO PricewaterhouseCoopers Audit, (Moscow)
IKRP Rokas & Partners Law Firm,
McGraw-Hill International (UK) Limited (Standard and Poor’s).
Это никоим образом не предопределяет и не влияет на позицию Европейского Союза,
Европейской Комиссии или программы ТАСИС
РЕЗЮМЕ
Главной и основополагающей задачей страхового надзора и регулирования деятельности
страховых компаний считается защита интересов страхователей и обеспечение постоянного
развития страхового рынка в целом. Для того, чтобы орган страхового надзора принимающей
страны мог быть уверен в том, что нормы и процедуры, применяемые в стране, где
зарегистрирована компания, практически идентичны тем, что применяются в принимающей
стране, в странах ЕС была создана единая система стандартов лицензирования.
Свободное предоставление страховых услуг на всем рынке ЕС было заложено еще в 1957
году, а окончательно сформировалось в 1992 году. За это время Директивы ЕС смогли
обеспечить единые правила во многих областях ведения страхового надзора. Однако до сих
пор остается еще множество вопросов в области создания единого набора норм страхового
договорного права. В настоящее время, однако, государственные органы страхового надзора
стран-членов ЕС не представляют собой единую систему. Во многих странах орган страхового
надзора относится к Министерству экономического развития или Министерству финансов, в
других странах – к Министерству торговли, Министерству промышленности или занятости,
Министерству здравоохранения и социальных отношений. Орган страхового надзора может
также являться независимым органом. В большинстве стран ЕС бюджет органов надзора
складывается из взносов страховых компаний в виде установленного тарифа или взноса за
использование определенных услуг.
Во всех странах-членах ЕС получение лицензии является первостепенной задачей для начала
осуществления страхового бизнеса. Полученная лицензия действительна на территории всех
стран-членов ЕС и выдается на определенный класс (вид) страхования. Как правило,
лицензия выдается на неопределенный срок. Компании-соискателю не могут отказать в
выдаче лицензии лишь по той причине, что на рынке уже существует большое количество
страховых компаний. Решение о выдаче или об отказе в выдаче лицензии должно быть
принято в течение полугода с момента получения всех необходимых для процедуры
лицензирования документов. Соискатели, которым было отказано в выдаче лицензии, могут
обратиться в соответствующие судебные органы с целью пересмотреть решение.
Таким образом, прежде чем приступать к ведению страхового бизнеса, компании-соискатели
любой страны ЕС должны обязательно получить соответствующее официальное разрешение.
Директивы
ЕС
обязывают
любую
компанию,
планирующую
заниматься
страховой
деятельностью, заполнить необходимую форму, ограничить спектр предлагаемых услуг (т.е.
заниматься
только
страхованием),
предоставить
план
действий
в
соответствии
с
Директивами, предоставить информацию о наличии минимального уставного капитала, а
также заверить соответствующие органы в том, что компания управляется лицами,
имеющими необходимый опыт работы и квалификацию. Дополнительные требования
касаются квалифицированного владения акциями, маржи платежеспособности и гарантийных
фондов, уставного капитала, процедуры перестрахования и использования актуариев,
создания
филиалов
и
разделения
классов
страхования.
Кроме
того,
Директивы
устанавливают средства контроля за назначением высшего руководства компаний и их
акционеров. Настоящий отчет рассказывает о текущей ситуации в странах ЕС, действующих в
настоящее время регулирующих требованиях и их применении в странах-членах ЕС.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение ............................................................................................................6
I. Общие положения ..........................................................................................8
А. Две правовые системы, регулирующие страховой бизнес в странах-членах ЕС
................................................................................................................. 8
Б. Органы надзора .................................................................................... 8
В. Процедура лицензирования: принципы и требования ........................... 9
II. Частные вопросы лицензирования в ЕС, относящиеся к системе
лицензирования РФ .........................................................................................12
А. Форма страховой компании ................................................................. 12
Б. Устав компании ................................................................................... 12
В. «Квалифицированное» владение акциями .......................................... 13
Г. «Тесные связи» (аффилированные лица) ............................................ 14
Д. Маржа платежеспособности и минимальный размер уставного капитала
14
Е. Использование математических и технических резервов .................... 15
Ж. Уставный капитал .............................................................................. 15
З. Бизнес-план ........................................................................................ 15
И. Классы/виды страхования; разделение страхования жизни и страхования нежизни ...................................................................................................... 16
К. Утверждение условий полиса страхования и тарифов ........................ 17
Л. Процедура заключения договора страхования; регулирование деятельности
страховых агентов и брокеров; процедура лицензирования их деятельности
19
М. Предоставление информации о лицах, которые будут управлять страховой
компанией и их соответствия предполагаемой должности ...................... 21
Н. Уполномоченный актуарий ................................................................. 22
О. Перестрахование ................................................................................ 23
П. Филиалы иностранных компаний и проверка документов ................... 23
Р. Дополнительный надзор за страховыми группами и финансовыми группами 24
Приложения .........................................................................................................
Приложение 1 «Системы и методы контроля» ............................................
Приложение 2 «Основные критерии оценки (тест на профессиональную
пригодность утвержденных лиц)» ...............................................................
Введение
Настоящий
отчет
представляет
собой
первую
часть
отчета
«Рекомендации
по
совершенствованию системы лицензирования в соответствии со стандартами ЕС» и
охватывает систему лицензирования, применяемую странами-членами ЕС. Целью первой
части вышеуказанного отчета является обзор практики лицензирования, в странах-членах
Европейского Союза. Данная часть отчета не содержит рекомендаций. Вторая часть отчета,
которая будет предоставлена на рассмотрение Департаменту страхового надзора на более
позднем этапе выполнения работ по проекту, будет посвящена существующим в Российской
Федерации требованиям к процедуре лицензирования страховых компаний, и
будет
содержать рекомендации по совершенствованию системы лицензирования в соответствии со
стандартами ЕС.
Причиной вышеуказанного разделения отчета на две части является принятие 10 декабря
2003 года поправок к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В
связи с этим, в настоящее время ведется дополнительная работа по исследованию системы
лицензирования в России, за которой последует соответствующий анализ текущей ситуации.
Вопросы, связанные с процедурой лицензирования, являются весьма актуальными в
настоящее время в РФ. Именно поэтому опыт стран ЕС, изложенный в настоящем отчете,
может быть весьма полезен ДСН для последующей подготовки и издания регулирующих
актов, касающихся системы лицензирования в Российской Федерации.
Необходимо отметить, что достаточно большое количество процедур и требований,
содержащихся в Директивах ЕС, уже имеются в новом законе, дополненном поправками,
принятыми в декабре 2003 года. Однако, в большинстве своем они не так широко раскрыты,
как это сделано в Директивах ЕС.
Приводимая ниже часть отчета посвящена исключительно существующей в ЕС системе и
процедурам лицензирования.
Орган страхового надзора страны («принимающая страна», “the host”), где намеревается
предоставлять свои услуги страховая компания, зарегистрированная в другой стране (the
“home” state), должен быть уверен в том, что все процедуры страхового надзора страны, где
зарегистрирована
компания,
полностью
соответствуют
процедурам,
применяемым
в
принимающей стране. Это необходимо для того, чтобы позволить страховой компании одной
страны предоставлять услуги в другой стране без необходимости осуществлять органом
страхового надзора принимающей страны полного контроля за деятельностью таких
компаний.
Именно по этой причине в странах ЕС была создана единая система, т.е. для того, чтобы
орган страхового надзора принимающей страны мог быть уверен в том, что нормы и
процедуры, применяемые в отечественной стране, практически идентичны тем, что
применяются в его стране. Принципы свободного предоставления страховых услуг были
изначально включены в Римские соглашения 1957 года. Однако полностью они были
внедрены лишь после принятия в 1992 году Директив страхования не жизни и 3-й Директивы
по страхованию жизни1.
За это время Директивы ЕС смогли обеспечить единые требования по целому ряду вопросов
деятельности страхового надзора. Однако, до сих пор остается еще множество вопросов в
области создания единого набора норм страхового договорного права2.
Директива 92/49/EEC для страхования «не жизни» и Директива 92/96/EEC по страхованию жизни.
Относится к обязательству страховой компании предоставлять базовую информацию по полису страхования,
несправедливых условий в договорах клиентов и нормы, регулирующие процесс реализации страховых продуктов
без посредников («дистанционные» продажи)
1
2
I. Общие положения
А. Две правовые системы, регулирующие страховой бизнес в странах-членах ЕС
В настоящее время в ЕС сосуществуют две правовые системы, появившиеся в результате
исторических изменений и правовых традиций: Система Общего права(Великобритания и
Ирландия) и Континентальная (Гражданская) правовая система (присутствует в остальных
странах-членах ЕС). Первая характеризуется исключительной ролью судебных органов в
толковании норм и правил через судебный прецедент и признанием неписаных норм и
правовой практики (обычаев). В свою очередь, вторая система полностью следует принципам
Римского права и обеспечивает главенствующую роль писаному законодательству в рамках
правовой системы. Поскольку страны-члены ЕС всегда ставили своей целью сделать единым
рынок страхования на территории всего ЕС, они смогли достичь отличных результатов в
процессе объединения различных национальных законодательных систем, регулирующих
процессы надзора и лицензирования страховых компаний, а также иные вопросы, связанные
с работой рынка страхования на основании Директив ЕС по страхованию жизни и
страхованию
не-жизни,
которые
страховые
компании
должны
выполнять.
Однако
законодательное регулированию в отношении договоров страхования (страховое договорное
право) в большинстве своем остаются прерогативой отдельно взятой страны ЕС.
Б. Органы надзора
Страны-члены
ЕС
смогли
придти
к
соглашению
относительно
преимуществ
конкурентоспособного рынка с меньшим участием государства в экономике и свободы
страхователей при заключении договоров страхования. Однако, страховой бизнес с самого
начала своего становления всегда находился под жестким контролем государства, поскольку
оно смогло быстро осознать всю важность и необходимость его стабильного существования.
В настоящее время государственные органы страхового надзора стран-членов ЕС не
представляют собой единую систему. Во многих странах орган страхового надзора относится
к Министерству экономического развития, в других странах – к Министерству торговли,
Министерству промышленности и занятости, Министерству здравоохранения и социальных
отношений. Орган страхового надзора может также относиться к независимому органу,
например Органу контроля за рынком финансовых услуг (FSA)3 в Великобритании.
Структура и работа органов надзора была проанализирована в предыдущем отчете «Отчет о структуре
независимых органов надзора в ЕС”, представленном проектной группой
3
Главной задачей страхового надзора и регулирования страховой деятельности является
защита интересов страхователей и обеспечение развития страховой индустрии в целом.
Таким образом, регулирующие органы должны следовать принципам «адекватности,
беспристрастности, последовательности и прозрачности» в ходе выполнения своей работы. В
большинстве стран ЕС бюджет органов надзора складывается из взносов страховых
компаний в виде установленного тарифа или взноса за определенные виды услуг. В
исключительных случаях могут привлекаться государственные средства для покрытия таких
расходов.
Как правило, в процессе выяснения того, подпадают ли юридические или физические лица
под юрисдикцию соответствующей страны, орган страхового надзора должен определить,
может ли деятельность таких юридических или физических лиц быть классифицирована как
страховой бизнес. Так в Приложении4 к Директивам ЕС есть список видов страхования,
проведение операций по которым считается страховой деятельностью. При этом в
Директивах
ЕС
нет
обобщающей
формулировки
«страхового
бизнеса»
(страховой
деятельности) как такового.
В. Процедура лицензирования: принципы и требования
Во всех странах-членах ЕС получение лицензии является обязательным условием для начала
осуществления страхового бизнеса. Полученная лицензия действительна на территории всех
стран-членов ЕС и выдается на определенный класс/вид страхования (и охватывает как
прямое страхование, так и перестрахование в отношении точно такого же вида бизнеса). Как
правило, лицензия выдается на неопределенный срок.
Процедура лицензирования в ЕС должна соответствовать финансовым, бухгалтерским,
техническим и управленческим требованиям. Другими словами, компании-соискателю не
могут отказать в выдаче лицензии лишь по той причине, что на рынке уже существует
большое количество страховых компаний. Решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии
должно быть принято в течение полугода с момента получения всех необходимых для
процедуры лицензирования документов. Соискатели, которым было отказано в выдаче
лицензии, могут обратиться в соответствующие судебные органы с иском о пересмотре
решения.
4
Приложение к 1-ой Директиве ЕС по страхованию не жизни (73/239/EEC) и Приложение к 1-ой Директиве ЕС по
страхованию жизни (79/267/EEC)
Как правило, компания-соискатель предоставляет следующие документы для получения
лицензии:
заявление,
учредительные
документы
компании,
бизнес
план
компании,
сертификаты или дипломы, подтверждающие квалификацию ключевых сотрудников и
руководителей компании, планы в отношении перестрахования, информация об акционерах
компании, владеющих как минимум 10% капитала компании или обладающих правом голоса
или имеющих значительное влияние на управление компанией. Поскольку за границей
филиалы
страховых
компаний
могут
осуществлять
деятельность
лишь по
тем
же
классам/видам страхования, которые проводит их головная компания у себя в стране,
существуют
специальные
требования,
касающиеся
предоставления
доказательств
осуществления того или иного вида страхования у себя на родине.
Из всех требований, которым должна удовлетворять страхования компания-соискатель
лицензии, самое большое внимание уделяется финансовым требованиям. Так, во всех
странах-членах ЕС соискатели должны предоставить документы, подтверждающие наличие
необходимого минимального размера уставного капитала5, размер которого различается в
зависимости от класса страхования. В частности, компании-соискатели должны обладать
минимальным размером уставного капитала в 800,000 Евро) для осуществления страхования
жизни и 1,400,000 Евро – для осуществления кредитного страхования6. Совсем недавно эти
суммы были увеличены. Минимальный размер уставного капитала для страхования не-жизни
был увеличен 20 марта 2002 годапри этом
директива ЕС 2002/13 предусматривает, что
«страны-члены ЕС должны к 20 сентября 2003 года привести в соответствие с данной
директивой законы, подзаконные акты и иные нормативные акты своих стран»7, что по сути
означает, отразить в них данное увеличение уставного капитала В соответствии с
измененными регулирующим документами минимальный размер уставного капитала должен
составлять 2 млн. Евро. Если все риски или хотя бы один из рисков включен в один из
следующих классов страхования - автогражданская ответственность, ответственность
владельцев судов, общегражданская ответственность, страхование финансовых рисков - то
минимальный размер уставного капитала должен быть не менее 3 млн. Евро. Минимальный
размер уставного капитала при страховании жизни был увеличен в марте 2002 года. При
В оригинале отчета приводится термин “guarantee fund”, который дословно переводится на русский как
“гарантийный фонд”, но, поскольку в российском праве данное понятие несет другую смысловую нагрузку, то
было решено перевести данный термин как “минимальный размер уставного капитала”, что является наиболее
близким по смыслу к английскому понятию “guarantee fund”;
6 Директива 73/239 (1-ая Директива по страхованию не-жизни), Статья 17; Директива 87/343 (Директива по
кредитному страхованию), Статья 1.5 и Директива 79/267 (1-ая Директива по страхованию не-жизни до внесения
в нее Поправок Директивой 2002/12), Статья 20.
7 Директива 2002/13 (требования к марже платежеспособности в страховании не-жизни) и Директива 2002/12
(требования к марже платежеспособности в страховании жизни).
5
этом страны-члены ЕС вправе предоставить своим компаниям, которые по состоянию на 20
марта 2002 осуществляли страховую деятельность по одному или более видам страхования,
переходный период продолжительностью 5 лет, для приведения их финансовых показателей
в соответствие с новыми требованиями. Таким образом, минимальный размер уставного
капитала в страховании жизни должен быть 3 млн. Евро. Минимальный размер уставного
капитала для страхования жизни и не жизни одновременно необходимо пересматривать
ежегодно, начиная с 20 сентября 2003 года. Это необходимо для того, чтобы учитывать все
изменения Европейского индекса потребительских цен всех стран ЕС, публикуемого
Евростатом
(Европейское
Агентство
по
статистике).
Кроме
необходимости
наличия
минимального размера уставного капитала, во всех странах ЕС необходимо наличие
фиксированного депозита, равного 25% от минимального размера уставного капитала.
Все страны-члены ЕС утвердили систему «усиленного» надзора, направленную на защиту
прав застрахованных и выгодоприобретателей. Это значит, что, например, орган страхового
надзора может потребовать от страховой компании, которая только что вышла на рынок
страхования его страны и у которой существует достаточно амбициозный бизнес-план,
сформировать больший уставной капитал, чем это предусмотрено в Законе.
II. Частные вопросы лицензирования в ЕС, относящиеся к
системе лицензирования РФ
Занятие частным страховым бизнесом в странах-членах ЕС разрешается лишь после
прохождения официальной процедуры лицензирования. В соответствии с Директивами ЕС,
каждая страна-член ЕС должна требовать от страховой компании, которая обязана проходить
процедуру лицензирования, выбрать одну из разрешенных организационно-правовых форм
страховой компании, ограничить свою деятельность лишь страховой и связанной с ней
деятельностью, исключить иные виды коммерческой деятельности, предоставить схему
работы компании в соответствии с Директивами, обеспечить минимальный необходимый
размер уставного капитала, а также обеспечить, чтобы управление осуществлялось лицами,
обладающими отличной репутацией, хорошими профессиональными навыками и большим
опытом работы8. Несмотря на то, что это не требуется Директивами ЕС, некоторые органы
надзора
стран
ЕС
(например,
FSA
Великобритании)
выпускают
четкие
и
ясные
«информационные бюллетени», где указываются требования к компаниям-соискателям
лицензии, а также применяемые критерии оценки9.
А. Форма страховой компании
Директивы
прописывают
для
каждой
отдельной
страны-члена
ЕС
определенную
организационно-правовую форму страховой компании. Все акции страховой компании
должны быть зарегистрированы (по имени акционера).
Б. Устав компании
Директивы ЕС не устанавливают обязательных требований о том, что для получения
лицензии на ведение страховой деятельности компании должны обязательно представить
свои учредительные документы на согласование в орган надзора. Однако, с другой стороны
они гласят, что «ничто не мешает странам-членам ЕС принять законодательство или иные
нормативные документы, требующие представления на согласование в орган надзора
Директива 92/49 (Третья Директива по страхованию не-жизни), Статья 6 и Директива 2002/83 (дополненная
Директива по страхованию жизни), Статья 6
9 Сами по себе список и требования слишком объемны и не могут быть включены в настоящий отчет; более
подробная информация содержится на Web-сайте FSA в Интернете по адресу www.fsa.gov.uk.
8
учредительных документов компании, а также требующие предоставления иных документов,
необходимых для надлежащего осуществления надзора»10.
В. «Квалифицированное» владение акциями
Орган, отвечающий за выдачу лицензии, не вправе выдавать компании эту лицензию до тех
пор, пока компания не предоставит информацию об акционерах компании, ее участниках
(юридических или физических лицах), которые прямо или косвенно владеют акциями и в
каком объеме. «Квалифицированное владение акциями» означает присутствие прямого или
косвенного участия во владении компанией, которое выражается в участии в капитале в
размере 10% или более, либо дает право голоса или позволяет оказывать значительное
влияние на характер управления компанией. Компании может быть отказано в выдаче
лицензии, если квалификация акционеров или членов Совета директоров не удовлетворяет
требованиям органа, выдающего лицензию, который выступает за эффективное и разумное
управление компанией.11 Любое физическое или юридическое лицо, которое собирается
(напрямую или косвенно) приобрести квалифицированный пакет акций компании, должно
прежде всего направить соответствующее уведомление в орган надзора. Точно такое же
условие применимо и тогда, когда речь идет об увеличении квалифицированного владения
акциями и процент голосов (или процент от общего капитала) одного человека достигает или
превышает минимальный лимит в 20%, 33% или 50% от общего числа голосов или размера
капитала, т.е. страховая компания становится дочерним предприятием участвующего лица12.
Орган надзора может отказать в выдаче лицензии, если у него есть серьезные опасения за
состав акционеров компании. Если акционерами компании являются юридические лица,
орган надзора должен досконально изучить состав физических лиц, входящих в это
юридическое лицо. Если же юридическое лицо контролирует страховую компанию настолько,
что сама страховая компания является ее дочерним предприятием, орган надзора должен
проверить экономическое состояние «материнской компании». Директивы не определяют
способы определения квалифицированного владения акциями; каждый орган надзора имеет
полное право установить свои собственные критерии оценки. Примером критериев оценки
может служить соответствующий раздел в справочнике по страхованию, издаваемым органом
надзора за финансовыми услугами Великобритании (FSA) (см. Приложение I).
Директива 92/49 (Третья Директива по страхованию не-жизни), Статья 6 и Директива 2002/83 (дополненная
Директива по страхованию жизни), Статья 6.5.
11 Директива 92/49 (Третья Директива по страхованию не-жизни), Статья 8
и 1.g и Директива 2002/83
(дополненная Директива по страхованию жизни), Статья 8 и 1.j
12 Директива 92/49 (Третья Директива по страхованию не-жизни), Статья 15 и Директива 2002/83 (дополненная
Директива по страхованию жизни), Статья 15
10
Г. «Тесные связи» (аффилированные лица)
Там, где существуют тесные связи между страховой компанией, занимающейся страхованием
жизни, и другими физическими или юридическими лицами, орган, отвечающий за выдачу
лицензии, может выдать необходимую лицензию лишь в том случае, если таковые тесные
связи не препятствуют эффективному страховому надзору. Орган надзора может также
отказать в выдаче лицензии, если законодательные, регулирующие или административные
условия страны, не являющейся членом ЕС, которой принадлежит одно или несколько
физических или юридических лиц, с которыми, в свою очередь, у страховой компании тесные
отношения, препятствуют эффективной деятельности органа надзора13. «Тесные связи» в
данном случае означают присутствие ситуации, когда двое или более физических или
юридических лиц связаны: 1) участием, что означает владение (прямое или иное) 20% или
более от общего числа голосов или размера уставного капитала компании; или 2) контролем,
что означает взаимосвязь между головной компанией и дочерней компанией или
аналогичные отношения между любым физическим (юридическим) лицом и компанией;
любое дочернее предприятие любой дочерней компании является дочерней компанией
головной организации. Под «тесными связями» (аффилированностью) также понимается
ситуация, когда двое или более физических (юридических) лиц связаны с одной компанией,
или соответствующие связи существует на уровне управления компании.
Д. Маржа платежеспособности и минимальный размер уставного капитала
Директивы ЕС определяют, на основании каких активов страховой компании может
определяться ее маржа платежеспособности. Кроме того, Директивы регулируют методы
определения
маржи
платежеспособности.
Одна
третья
часть
необходимой
маржи
платежеспособности должна приходиться на минимальный размер уставного капитала. Как
было сказано выше, Директивы определяют минимальный размер уставного капитала в
зависимости от класса/вида страхования. В свою очередь, страны-члены ЕС могут увеличить
минимальный размер уставного капитала самостоятельно. Страховая компания должна иметь
Директива 2002/83 (дополненная Директива по страхованию жизни), Статья 6.2 и 1.r; Директива 92/49 (Третья
Директива по страхованию не-жизни), Статья 1.l (приводится только для определений, применяемых при
страховании не жизни)
13
минимальный
размер уставного капитала для
того, чтобы получить
лицензию на
осуществление страхового бизнеса.
Е. Использование математических и технических резервов
Проектной группой будет подготовлен отдельный отчет по правилам размещения активов
для компаний, занимающихся страхованием жизни14. Для целей настоящего отчета хотелось
бы отметить, что Директивы ЕС четко указывают какие активы могут или не могут
учитываться при формировании математических и технических резервов15, а также при
расчете маржи платежеспособности16.
Ж. Уставный капитал
Размер уставного капитала новой страховой компании должен быть достаточным. Дело в
том, что капитал компании существенным образом уменьшается, как только компания
начинает свою деятельность. Дело в том, что много средств тратится на развитие бизнеса на
начальном этапе, а также на запуск системы продаж. В частности, это относится к
страхованию жизни: размер начального уставного капитала в существенной мере зависит от
планируемого
роста
бизнеса
компании
(например,
на
осуществление
достаточно
амбициозного бизнес плана, рассчитанного на 5 лет, очевидно, потребуется больший
уставной капитал, нежели на осуществление аналогичного по времени бизнес плана, но
предусматривающего меньший рост бизнеса). Кроме того, достаточно большой размер
уставного капитала свидетельствует о долгосрочных целях и задачах акционеров компании,
показывает их отношение к бизнесу. Впрочем, в любом случае уставной капитал не может
быть меньше размера минимального уставного капитала.
З. Бизнес-план
Бизнес-план (план мероприятий) по страхованию не-жизни должен содержать подробную
информацию о следующем: основные характеристики рисков, которые предполагается
принимать на страхование; руководящие принципы осуществления перестрахования;
информацию, подтверждающую размер минимального размера уставного капитала, оценку
административных расходов и расходов на создание системы безопасного ведения бизнеса;
«Анализ вопросов законодательного регулирования в страховании жизни и пенсионном страховании, а также
рекомендации по приведению российской системы к стандартам ЕС», Консультационные услуги в области
страхования II.
15 Директива 92/96/EEC, Статья 21-23, Директива 92/49/EEC, Статья 20-22.
16 Директива 73/239/EEC, Статья 16-17, замененная Директивой 92/49/EEC и Директивой 79/267/EEC, Статья 18-20
(с дополнениями).
14
источники финансирования этих затрат. Кроме того, на первые три года ведения бизнеса
необходимо предоставить следующую информацию: оценку затрат на управление компанией
в отличие от капитальных затрат, в частности текущие общие затраты и комиссионные;
оценку размера получаемых страховых премий и заявляемых убытков; прогноз балансового
отчета, а также финансовые ресурсы на покрытие принятых страховых обязательств и маржи
платежеспособности17.
План действий по страхованию жизни должен включать в себя следующее: природа
обязательств, которые предполагает принимать на себя страховая компания; руководящие
принципы
осуществления
перестрахования;
информацию,
подтверждающую
размер
минимального уставного капитала, оценку административных расходов и расходов на
создание системы безопасного ведения бизнеса; источники финансирования этих затрат.
Кроме того, на первые три года ведения бизнеса необходимо предоставить следующую
информацию: детальный план доходов и расходов по прямому страхованию, входящему и
исходящему перестрахованию; прогноз балансового отчета, а также финансовые ресурсы
для обеспечения принятых страховых обязательств и маржи платежеспособности18.
Орган надзора должен достаточно скрупулезно изучать бизнес-план каждого соискателя в
отдельности и быть уверенным в том, что сам план не является слишком оптимистичным.
Все оценки, приводимые в плане действий должны быть достаточно консервативными, чтобы
впоследствии вероятность осуществления планов и целей была достаточно велика. Орган
надзора должен настаивать на том, чтобы у страховой компании имелись бы необходимые
средства на осуществление планов, или же цели и задачи компании должны быть менее
амбициозными, т.е. в рамках доступных ресурсов.
План должен готовиться актуарием и быть верным с актуарной точки зрения. В противном
случае, орган надзора может заставить компанию переделать план и привести его в
соответствие
с
требованиями
или
же
заставить
компанию
найти
дополнительные
финансовые средства, которые бы помогали внедрению плана без внесения в него каких бы
то ни было изменений.
И. Классы/виды страхования; разделение страхования жизни и страхования нежизни
17
18
Директива 92/49 (Третья Директива по страхованию не-жизни), Статья 9.
Директива 2002/83 (Директива по страхованию жизни), Статья 7.
Как и предписывают Директивы ЕС, лицензия на осуществление страховой деятельности
выдается только на определенный вид/класс страхования. Она должна распространяться на
весь класс/вид страхования, если, конечно, соискатель не захочет заниматься страхованием
лишь определенных рисков данного класса.
В
случае
со
страхованием
предусматривающие
определенных
классу/виду
работу
Директивами
страхования
не-жизни,
страны-члены
компании
сразу
ЕС.
или
Лицензия,
нескольким
по
ЕС
могут
нескольким
предусматривающая
классам/видам
выдавать
видам
работу
лицензии,
страхования,
по
одному
страхования,
может
распространяться и на покрытие дополнительных рисков, присутствующих в иных классах
страхования.
Такой
подход
возможен
при
выполнении
условий,
определенных
в
Директивах19.
В случае со страхованием жизни, орган, отвечающий за выдачу лицензий, может
предоставить компании-соискателю лицензию не на весь класс страхования, а на
определенные операции в пределах данного класса в соответствии с планом действий,
определенным Директивой. Каждая страна-член ЕС может выдать компании-соискателю
лицензии на осуществление деятельности в двух или более классах страхования, при
условии что местное законодательство разрешает осуществлять деятельность в этих классах
одновременно20.
Ни одна компания-соискатель не может получить одновременно лицензии на предоставление
услуг как страхования жизни, так и страхования не жизни. Единственным исключением
может быть случай, когда компания, обладающая лицензией на предоставление услуг
страхования жизни, может получить лицензию на предоставление услуг страхования от
несчастных случаев и на случай болезни, и наоборот. Такие компании, а также компании,
которые на 15 марта 1979 года предоставляли как услуги страхования жизни, так и услуги
страхования не жизни, могут продолжать работать таким образом, но при условии, что эти
услуги предоставляются раздельно и два направления управляются независимо друг от друга
в соответствии с Директивами ЕС21.
К. Утверждение условий полиса страхования и тарифов
Директивы запрещают предварительное утверждение или систематическое уведомление
общих и специальных условий полиса страхования, размера страховых премий, формы
19
20
21
Директива 92/49 (Третья Директива по страхованию не-жизни), Статья 5.
Директива 2002/83 (страхование жизни), Статья 5.2.
Директива 2002/83 (страхование жизни), Статья 18 и 19.
документов, которые собирается использовать страховая компания в процессе работы со
страхователями. В случае со страхованием жизни, помимо вышесказанного, запрещается
предварительное утверждение или систематическое уведомление о размере технических
данных, используемых при расчете размера страховых премий и технических резервов22.
Страховые компании стран-членов ЕС могут не проводить предварительное уведомление или
утверждение предполагаемого повышения размера страховых премий, за исключением
случаев повышения, являющихся частью общей системы ценообразования23.
Страны-члены ЕС могут применить ряд процедур в отношении компаний, являющихся
соискателями или уже получивших лицензии «на оказание помощи лицам, у которых
возникают трудности в период путешествий или когда они находятся вне дома». Например,
компанию могут проверить на предмет наличия у нее сотрудников, прямо или косвенно
числящихся в компании, оборудования, квалификацию медэкспертов, а также качество
используемого
и
доступного
оборудования,
необходимого
для
выполнения
своих
обязательств в рамках настоящего класса страхования24.
В соответствии со Статьей 29 и 30.2 Директивы 92/49 (Третья Директива по страхованию нежизни) страны-члены ЕС могут требовать от страховых компаний лишь несистематического
уведомления об условиях страхового полиса и иных документов с целью проверки их
соответствия требованиям национального законодательства, применяемым к договорам
страхования. При этом такое требование не может являться предварительным условием для
ведения бизнеса страховой компанией. Однако в случае, если речь идет об обязательном
страховании, страна-член ЕС может потребовать от страховой компании еще до начала
работы по тому или иному классу/виду обязательного страхования, предоставить общие и
специальные условия соответствующему органу надзора.
В соответствии со Статьей 6 и 34 Директивы 2002/8349 (директива страхования жизни) с
целью проверки соответствия требованиям национального законодательства, касающихся
актуарных принципов, страны-члены ЕС могут потребовать от страховых компаний
предоставления технического базиса (данных), который используется для расчета и
определения размера страховых премий, а также технических резервов. При этом таковое
требование не должно предписывать компании тот или иной способ ведения бизнеса. Так,
Директива по страхованию жизни гласит: «размер страховых премий должен быть
22
Директива 2002/83 (страхование жизни), Статья 6.5 и Директива 92/49 (Третья Директива по страхованию нежизни), Статья 6.3.
23 Директива 92/49 (Третья Директива по страхованию не-жизни), Статья 6.3 и 30.2.
24 Директива 92/49 (Третья Директива по страхованию не-жизни), Статья 6.3.
достаточным для ведения нового бизнеса, рассчитываться на основании адекватных
актуарных предположений. В этой связи могут быть учтены все финансовые аспекты
страховой компании, то есть не только заработанные премии, но и другие виды доходов (от
нестраховых операций), получение которых носит
чтобы
платежеспособность
компании
не
постоянный или временный характер,
оказалась
под
угрозой
в
долгосрочной
перспективе»25.
Л. Процедура заключения договора страхования; регулирование деятельности
страховых агентов и брокеров; процедура лицензирования их деятельности
Директивы ЕС не утверждают процедуру заключения договоров страхования.
В странах-членах ЕС защита застрахованных и страхователей в момент заключения договора
страхования происходит на основании условий законодательства страны, а именно закона о
защите прав потребителей (включая отдельные условия, касающиеся заключения договора
страхования вне офиса продавца, запрета использования вводящей в заблуждение рекламы
и иных материалов и т.д.), условий директив страхования по закону, применяемых к
договорам страхования, покрывающим риски стран-членов ЕС, правил предоставления
информации страхователю и процедур лицензирования и надзора страховых посредников.
i)
Правила выбора применяемого законодательства (выбор применимого права).
В определенных случаях сторонам договора страхования может быть предоставлена свобода
выбора применимого к договору права, а именно, свобода выбрать в качестве применимого
права иное, чем право страны местонахождения страхового риска. При этом необходимо
учитывать правила страховых директив и конкретные обстоятельства дела26.
ii)
Информация, предоставляемая страхователю.
Директивы ЕС предписывают страховым компаниям предоставлять страхователю еще до
заключения договора страхования определенный список информации. При этом информация,
предоставляемая при заключении договора страхования жизни и договора страхования не
жизни, отличается. При заключении договора страхования жизни компания обязуется
предоставлять следующую информацию: наименование компании и ее юридический статус,
определение всех видов покрытия и всех вариантов, срок действия договора, способы
прекращения договора, способы и сроки уплаты страховых премий, способы расчета и
25
Директива 2002/83 (страхование жизни), Статья 21.
Директива 2002/83 (страхование жизни), Статья 32 и Директива 88/357 (страхование не жизни), Статья 7 и
Директива 92/49, Статья 27.
26
начисления бонусов участия в доходе компании, информация по страховых премиям для
каждого вида льгот. Настоящие правила применимы ко всем страховым компаниям, а
необходимость получения специального утверждения таких правил в процессе получения
лицензии, отсутствует27.
iii)
Страховые посредники.
Заключение договоров страхования и процедуры их заключения контролируются с помощью
надзора работы страховых посредников. Директивы страхования ЕС и Рекомендация Совета
№ 44/2001 относятся к надзору за следующими аспектами деятельности страховых
посредников: регистрация страховых брокеров и агентов, их профессиональные знания и
способности, требование независимости, проверка профессиональной компетенции, наличие
полиса страхования ответственности при осуществлении посредниками деятельности по
страхованию,
достаточность
финансовых
возможностей,
а
также
предоставление
посредниками страхователю информации, которую они обязаны предоставлять еще до
заключения договора страхования. Главной целью настоящих правил является обеспечение
гарантии того, что страхователи и лица, собирающиеся заключить договор страхования,
будут соответствующим образом проинформированы и им будет оказана необходимая
помощь28.
iv)
Процедура урегулирования убытков и требования к сотрудникам компании.
В соответствии с Директивами ЕС процедура урегулирования убытков и требования к
сотрудникам соответствующих подразделений компании не утверждаются отдельно, в целях
получения лицензии на ведение страховой деятельности. Как и было отмечено выше, орган
надзора путем утверждения плана мероприятий страховой компании, контролируют
предварительные оценки, относящиеся к затратам на создание административного звена и
развитие прямого страхования, а также оценивают, являются ли оценки, предоставленные
страховой компанией, реальными и достаточными. Однако, во многих странах-членах ЕС
органы надзора могут попросить страховые компании доказать, что работающие сотрудники
обладают достаточной квалификацией, необходимой для выполнения разработанного плана
мероприятий. В качестве примера, более подробно см. Руководство FSA по системам и
контролю (отрывок, прилагаемый к настоящему отчету, в качестве Приложения 1).
Директива 92/49 (страхование не жизни), Статья 31 и Директива 2002/83, Статья 36 (страхование жизни).
Директива 2002/92 (страховое посредничество), Директива 77/92 (способы эффективного обеспечения свободы
создания компаний и свободы предоставления услуг в отношении деятельности страховых агентов и брокеров),
Рекомендация Совета № 44/2001.
27
28
Рассмотрение и урегулирование убытков контролируется на более позднем этапе путем
надзора за деятельностью страховой компании (рассмотрение и изучение ежегодных счетов,
статистической
информации;
проверки
деятельности
компании
в
ее
офисе).
Разрабатываются условия закрытия страховой компании, ее реорганизации и передачи
страхового портфеля.
В соответствии с Директивами ЕС органы надзора «должны требовать от каждой страховой
компании наличия четких и работающих административных и бухгалтерских процедур, а
также адекватных механизмов осуществления внутреннего контроля»29. Однако такой
контроль должен осуществляться еще на стадии выдачи лицензии на осуществление
страхового бизнеса.
М. Предоставление информации о лицах, которые будут управлять страховой
компанией и их соответствия предполагаемой должности
Как было отмечено выше, Директивы ЕС требуют от органов надзора при выдаче лицензий
удостоверится в том, что страховые компании эффективно управляются лицами с
соответствующей профессиональной квалификацией и опытом работы30. Под этими лицами
подразумеваются
члены
управляющие/исполнительные
Совета
директоры,
директоров,
лица,
генеральный
ответственные
за
директор,
управление
инвестиционными фондами, связанными с гибкими накопительными продуктами (например,
планы внедрения юнит-линк продуктов). В Приложении II настоящего отчета мы приводим
отрывок из Руководства FSA, рассматривающий принципы оценки соответствия кандидата
компании. Однако каждая функция регулируется FSA отдельно, с учетом таких условий, как:
прошел ли человек, отвечающий за ту или иную функцию, необходимые экзамены, а также
повышает ли он свои навыки за счет посещения периодических курсов повышения
квалификации.
i)
Хорошая репутация.
Лица, занимающие ведущие позиции в рамках страховой компании, должны обладать
хорошей
репутацией
и
соответствующими
моральными
качествами.
Генеральными
Директива 2002/83 (страхование жизни), Статья 10.3 и Директива 92/49 (страхование не жизни), Статья 9.
Директива 92/49 (Третья Директива по страхованию не-жизни), Статья 6 и Директива 2002/83 (страхование
жизни), Статья 6.1.c.
29
30
директорами, руководителями ведущих подразделений, исполнительными директорами,
заместителями генерального директора, уполномоченными представителями и актуариями
страховой
компании
не
могут
быть
лица,
ранее
обвинявшиеся
в
совершении
административных правонарушений или злоупотреблении доверием, подделке документов
или использовании поддельных документов, даче ложных показаний или взяточничестве, а
также в краже частного или государственного имущества. Кроме того, ими не могут быть
лица, обвинявшиеся в совершении любых других видов уголовных правонарушений,
связанных со своей профессиональной деятельностью, или деятельностью в качестве члена
Совета директоров обанкротившихся страховых компаний, а также компаний, чьи лицензии
на ведение страхового бизнеса были отозваны по причине нарушения установленных
законодательством требований. Точно такие же требования должны предъявляться и к
лицам, желающим приобрести квалифицированный пакет акций страховой компании.
ii)
Квалификация и опыт работы.
Лица, занимающие высокие посты в страховой компании, должны обладать достаточной
квалификацией, а также опытом управления. Члены Совета директоров и первые лица
компании должны обладать достаточным опытом работы в финансовой, экономической и
технической областях. Очень важно, чтобы человек, занимающий пост генерального
директора, имел высшее образование в области страхования и/или обладал большим опытом
работы в сфере страхования. Кроме того, очень важно, чтобы страховая компания имела в
своем штате квалифицированного актуария. Помимо этого рекомендуется ввести актуария в
состав Совета директоров страховой компании.
Н. Уполномоченный актуарий
Директивы ЕС не регулируют принципы, а также процедуры организации работы и
лицензирования
актуариев.
Как
правило,
страховые
компании
должны
сообщить
соответствующему органу фамилию уполномоченного актуария до того, как компаниисоискателю будет выдана лицензия на ведение страховой деятельности. При этом таковые
актуарии должны присутствовать в списке или реестре уполномоченных актуариев, которые
существуют в каждой стране-члене ЕС. Кроме того, законодательство отдельно взятой
страны ЕС должно ясно и четко определять критерии, предъявляемые к квалификации лица,
который хочет стать актуарием страховой компании.
Международная Ассоциация Актуариев (МАА) занимается аккредитацией национальных
актуарных ассоциаций на основе стандартов, применяемых к обучению актуариев, кодексам
их профессионального поведения и сопутствующим дисциплинарным процессам, а также к
стандартам их профессиональной деятельности.
Орган
страхового
надзора,
как
правило
де-факто,
считается
органом
надзора
за
деятельностью и профессиональных актуариев.
О. Перестрахование
В
соответствии
с
законодательством
ЕС
перестрахование
не
является
отдельным
классом/видом страхования. Все прямые страховщики должны контролироваться органами
надзора. Впрочем, это не значит, что прямым страховщикам запрещается заниматься
перестрахованием. Однако такие «профессиональные» перестраховщики не попадают под
страховой надзор. Основное отличие между странами ЕС заключается в характере надзора за
перестраховочными
компаниями.
Так,
например,
в
Великобритании
надзор
за
перестраховщиками осуществляется точно так же, как и за прямыми страховщиками (но с
учетом необходимых условий). В тоже время в Греции надзор за перестраховочной
деятельность не осуществляется вовсе.
Как было отмечено выше, компания-соискатель страховой лицензии вместе с заявлением
должна предоставить «рекомендации, касающиеся перестрахования» как часть плана работ.
Эти рекомендации должны скорее относиться к процедуре исходящего, а не входящего
перестрахования.
Надзор за перестраховочной деятельностью, осуществляемой страховыми компаниями на
свой страх и риск, осуществляется посредством надзора за заключением перестраховочных
соглашений со страховыми компаниями. Орган надзора идентифицирует перестраховщика
(как
правило
используя
рейтинги,
предоставляемые
международными
рейтинговыми
агентствами), а также контролирует сроки и условия проведения перестраховочной
деятельности и процент рисков, переданных в перестрахование.
Кроме того, орган надзора может также потребовать от страховой компании предоставлять
сведения о заключенных перестраховочных соглашениях и информировать его в случае
замены компании-перестраховщика.
П. Филиалы иностранных компаний и проверка документов
Директивы ЕС по страхованию предоставляют свободу учреждения в странах ЕС компаниям,
учредителями которых являются компании из третьих стран. Кроме того, страховая компания
третьей страны может создать филиал своей компании в странах-членах ЕС. Также
Директивы ЕС разрешают создавать страховую компанию тем компаниям, которые были
основаны в странах-членах ЕС, и создавать филиалы компаниям, работающим на рынке
страхования иной страны ЕС. Кроме того, Директивы ЕС разрешают страховым компаниям,
образованным в одной стране ЕС, предоставлять страховые услуги в любой другой странечлене ЕС.
Прежде чем такие компании получают лицензию на ведение страховой деятельности орган
надзора связывается с органом надзора страны, к которой относится компания-соискатель
лицензии (страна-член ЕС или третья страна).
Р. Дополнительный надзор за страховыми группами и финансовыми группами
Директива 2002/87, касающаяся дополнительного надзора за кредитными организациями,
страховыми компаниями и инвестиционными фирмами, которые входят в состав финансовых
конгломератов, вступившая в силу в феврале 2003 года (страны-члены ЕС обязуются внести
необходимые изменения в свои законодательства с учетом настоящей Директивы до августа
2004 года), гласит, что компетентные органы иных стран-членов ЕС должны быть
проконсультированы прежде чем выдавать лицензию страховой компании, которая является
дочерним предприятием компании, получившей лицензию в другой стране ЕС, или дочерней
компанией компании, зарегистрированной в другой стране ЕС или которую контролирует то
же лицо (физическое или юридическое), которое контролирует компанию, получившую
лицензию в другой стране ЕС. Орган надзора страны-члена ЕС, отвечающий за надзор
кредитных организаций и инвестиционных компаний, должен быть проконсультирован до
выдачи лицензии страховой компании, которая является дочерней компанией кредитной
компании или инвестиционной фирмы, имеющей лицензию на осуществление деятельности в
пределах ЕС, или которая является дочерней компанией головной компании кредитной
организации
или
инвестиционной
фирмы,
имеющей
лицензию
на
осуществление
деятельности в пределах ЕС, или компании, которая контролируется одним лицом
(физическим или юридическим), которое контролирует кредитную организацию или
инвестиционную фирму, имеющую лицензию на осуществление деятельности в пределах ЕС.
Органы надзора должны проводить консультирование друг друга в процессе оценки
акционеров компании и репутации (опыта работы) директоров, вовлеченных в управление
иного образования в рамках одной группы компаний. Кроме того, органы надзора должны
информировать друг друга о соответствии требованиям акционеров и репутации (опыте
работы) директоров и иной информации, которая имеет значение для других компетентных
органов, вовлеченных в процесс лицензирования компании-соискателя и процесс оценки
соответствия требованиям к выполнению страховых операций.
Директива 98/78, касающаяся вопросов дополнительного надзора за страховыми компаниями
в рамках страховой группы, регулирует вопросы дополнительного надзора, как правило
относящегося к вопросам общего регулирования транзакций внутри страховой группы,
расчетам
платежеспособности
и
проверки
директоров
холдинга,
обладают
ли
они
необходимой репутацией и опытом работы для осуществления такой деятельности (согласно
Директиве №2002/87).
Приложения
Приложение 1 «Системы и методы контроля»
Приложение 2 «Основные критерии оценки (тест на профессиональную
пригодность утвержденных лиц)»