1 - Финансовый Университет при Правительстве РФ
реклама
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ФИНАНСОВАЯ АКАДЕМИЯ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» (Финакадемия) Кафедра «Международные валютно-кредитные и финансовые отношения» И.З. Ярыгина ОРГАНИЗАЦИЯ И ТЕХНИКА РАБОТЫ ИНОСТРАННЫХ БАНКОВ Учебно-методический комплекс (для студентов, обучающихся по специальности 080102.65 «Мировая экономика») Москва 2009 г. ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ФИНАНСОВАЯ АКАДЕМИЯ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» (Финакадемия) Кафедра «Мировая экономика и международные валютнокредитные отношения» УТВЕРЖДАЮ Ректор М. А. Эскиндаров «13» ноября 2009 г. И.З. Ярыгина ОРГАНИЗАЦИЯ И ТЕХНИКА РАБОТЫ ИНОСТРАННЫХ БАНКОВ Учебно-методический комплекс (для студентов, обучающихся по специальности 080102.65 «Мировая экономика») Одобрено Учёным советом по специальности «Мировая экономика» (протокол №4 от 28 апреля 2009 г.) Одобрено кафедрой «Международные валютно – кредитные и финансовые отношения» (протокол №6 от 14 апреля 2009 г.) Москва 2009 г. 2 УДБ ББК А Рецензенты: А.А.Суэтин, д.э.н.,проф. Т.В.Струченкова, к.э.н., доц. Ярыгина И.З. Организация и техника работы иностранных банков: Учебно-методический комплекс для студентов, обучающихся по специальности 080102.65 «Мировая экономика» / Под научной ред. Л. Н. Красавиной. – М.: Финакадемия, кафедра «Международные валютно – кредитные и финансовые отношения». – 2009 г. – 46с. Дисциплина «Организация и техника работы иностранных банков» является обязательной дисциплиной для студентов, обучающихся по специальности 080102.65 «Мировая экономика».Учебно – методический комплекс содержит программу, планы семинарских занятий, а также задания для практических занятий и самостоятельной работы студентов во внеаудиторное время, примерный перечень вопросов для подготовки к зачёту и учебно – методическое обеспечнние. Учебное издание Ярыгина Ирина Зотовна ОРГАНИЗАЦИЯ И ТЕХНИКА РАБОТЫ ИНОСТРАННЫХ БАНКОВ Учебно – методический комплекс Компьютерный набор, верстка Ярыгиной И.З. Формат 60х90/16. Гарнитура Times New Roman Усл. п.л. ______.Изд. № 18.17.-2009. Тираж ____. Отпечатано в Финакадемии Финакадемия, 2009 3 Содержание 1. Организационно-методический раздел……………………………….. 5 2. Объем дисциплины и виды учебной работы…………………............. 7 3. Тематический план………………………………….………………….. 7 4. Содержание самостоятельной работы и форма контроля по темам дисциплины…………………………………………………………….. 9 5. Программа дисциплины…….…………………………….…………… 12 6. Тематика и планы семинарских занятий………………..…………….. 17 7. Задания для практических занятий……………………………………. 19 8. Задания для самостоятельной работы………………………………… 21 9. Методические указания студентам по изучению дисциплины…………………………………………………………….. 22 10.Формы текущего и промежуточного контроля и требования при их проведении…………………………………………..……………….. 38 11. Учебно-методическое обеспечение дисциплины…...……………….. 43 4 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ 1.1.Цель учебной дисциплины - дать знание экономических особенностей и технических приёмов работы современного коммерческого банка на рынках капиталов и услуг, а также способов организации банковской деятельности в условиях глобализации мирохозяйственных связей. 1.2.Задачами дисциплины являются: Обеспечение приобретения студентами базовых комплексных знаний и принципов организации работы банков в условиях разветвлённой сети финансово – кредитных институтов промышленно развитых и развивающихся стран, обладающих специфическими особенностями деятельности. Формирование у студентов практических навыков в области организации и техники работы иностранных банков, основанные на применении мирового опыта, гармоничном сочетании интересов государства и бизнеса. Содействие воспитанию у студентов профессиональных качеств, направленных на приобретение знаний и умений по обеспечению эффективности международных банковских операций в условиях гармонизации регламентаций. 1.3. Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускника: Дисциплина содержит обязательный набор знаний для профессиональной деятельности специалистов в области осуществления мировых экономических и финансово – кредитных отношений, что в свою очередь, определяет требования к уровню освоения содержания дисциплины. 5 1.4. Требования к уровню освоения содержания дисциплины: После окончания дисциплины студент должен знать: - организационные особенности финансово–банковских систем раз- личных стран; - основные методы контроля за деятельностью кредитно– финансовых институтов; - основные способы организации деятельности иностранных банков. уметь: - использовать систему полученных знаний в практической деятель- ности; - осуществлять основные технические приёмы организации работы банка и финансового института на базе использования мирового опыта; - комплексно анализировать информацию по различным направле- ниям деятельности кредитно – финансовых институтов для адекватных решений. овладеть техническими приёмами: - организации надзора за деятельностью кредитных и финансовых институтов; - формирования банковской отчётности; - стратегического управления и планирования банковской деятель- ности; - комплексного управления рисками; - управления активами и пассивами финансово–кредитных институ- тов. иметь представление: - о современных особенностях работы государственных, коммерче- ских банков, финансовых институтов; 6 - о взаимосвязи и взаимозависимости банковской деятельности в условиях глобализации экономических связей; - о стратегии развития кредитно–финансовых систем различных стран. 2. ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ Виды занятий Всего часов Общая трудоёмкость 44 Аудиторные занятия 34 В том числе: Лекции (Л) Семинары (С) 17 Самостоятельная работа (СР) 10 17 Форма итогового контроля зачёт 3. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН Наименование тем Всего (часов) А Тема 1.Сущность, функции и роль банков в рыночной экономике. Продукты, услуги, операции банков. 1 5 Тема 2.Характер продуктов и услуг современного банка.Особенности кредитно– финансовых и платёжных систем ЕС, Франции, Швейцарии. Слияния и поглоще- 4 Аудиторные занятия, в т.ч. Лекции СЗ/ПЗ 2 3 2 2/- 1 -/2 Самостоя-тельная работа 4 1 1 7 ния. Защита от жестких поглощений. Тема 3.Особенности кредитно-финансовых и платёжных систем Великобритании, Канады, США. Организация операций на финансовых рынках. Тема 4.Особенности кредитно-финансовых и платёжных систем Японии, Стран ЦВЕ. Тема 5.Особенности финансово – банковской системы России. Стратегия развития. Тема 6.Принципы банковского надзора. Аудит. Роль информации в банковском деле. Тема 7.Особенности финансовой отчётности банков. Система оценки экономических показателей деятельности иностранных банков. Тема 8.Проблема борьбы с «отмыванием» денег. Вопросы банковской этики. Тема 9.Баланс банка – отражение его деятельности. Тема 10.Принципы формирования лимитной и резервной политики банка. Тема 11.Основные виды банковских рисков и способы управления ими. Тема 12.Взаимосвязь банковских рисков. Способы управления кредитным риском. Тема 13.Управление активами и пассивами банка. Тема 14.Стратегическое 2 1 -/1 2 1 1/- 1 1 -/- 2 1 1/- 3 1 -/1 1 2 1 -/- 1 2 1 1/- 2 1 -/- 1 5 1 -/2 2 2 1 1/- 4 1 1/1 1 5 1 -/2 2 8 планирование деятельности банка. Тема 15.Особенности использования информационных технологий в деятельности современного банка. Тема 16.Управление кадрами. Особенности организационных рисков. ИТОГО 2 1 -/1 1 1 -/- 44 17 17 10 4.СОДЕРЖАНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ И ФОРМА КОНТРОЛЯ ПО ТЕМАМ ДИСЦИПЛИНЫ № п/п 1 Наименование тем Л, СЗ и ПЗ Содержание самостоятельной работы Форма контроля 2 3 4 5 1. Тема 1.Сущность, функции и роль банков в рыночной экономике. Продукты, услуги, операции банков. Л,СЗ Работа с учебной литературой и текстом лекции. Подготовка презентаций. Выполнение задания 1, 2 (см.раздел 8) Участие в обсуждении вопросов, оценка выступлений Проверка задания 1,2. 2. Тема 2.Характер продуктов и услуг современного банка. Особенности кредитно–финансовых и платёжных систем ЕС, Франции, Швейцарии. Слияния и поглощения. Защита от жестких поглощений. Проверка работы с нормативными документами. Обсуждение результатов сопоставительного анализа, оценка выступлений. Проверка выполнения задания 3. 3. Тема 3.Особенности кредитнофинансовых и платёжных систем Великобритании, Канады, США. Организация операций на финансовых рынках. Л, ПЗ Работа с учебной литературой, текстом лекции, нормативными документами. Составление схем кредитно – финансовых систем изучаемых стран, проведение сопоставительного анализа. Выполнение части задания 3 (см.раздел 8) Л,ПЗ Работа с учебной литературой, текстом лекции, нормативными документами. Завершение Проверка выполнения задания 3. 9 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Тема 4.Особенности кредитнофинансовых и платёжных систем Японии, Стран ЦВЕ. выполнение задания 3 (см.раздел 8). Л,СЗ Работа с учебной литературой, текстом лекции, нормативными документами. Осуществление сопоставительного анализа Проверка работы с нормативными документами. Обсуждение результатов сопоставительного анализа, оценка выступлений. Тема 5.Особенности финансово – Л Работа с учебной Участие в обсужбанковской системы России. Стралитературой, текдении вопросов, тегия развития. стом лекции, норма- оценка выступлетивными докумен- ний. тами, подготовка презентаций. Тема 6.Принципы банковского Л,СЗ Работа с учебной Проверка работы с надзора. Аудит. Роль информации в литературой, текнормативными добанковском деле. стом лекции, норма- кументами. Обтивными докумен- суждение результами. Выполнение татов выполнения задания 4 (см.раздел задания 4 8). Тема 7.Особенности финансовой Л,П3 Работа с учебной Проверка работы с отчётности банков. Система оценки литературой, текнормативными доэкономических показателей деястом лекции, норма- кументами. Обтельности иностранных банков. тивными докумен- суждение результами. Выполнение татов выполнения задания 5 (см.раздел задания 5. 8). Тема 8.Проблема борьбы с «отмыЛ Работа с учебной Обсуждение матеванием» денег. Вопросы банковлитературой, текриалов лекции и ской этики. стом лекции, норма- нормативных мативными докумен- териалов тами. Тема 9.Баланс банка – отражение Л,СЗ Работа с учебной Проверка работы с его деятельности. литературой, текнормативными достом лекции, норма- кументами. Обтивными докумен- суждение результами. Выполнение татов выполнения задания 6. задания 6. (см.раздел 8) Тема 10.Принципы формирования Л Работа с учебной Участие в обсужлимитной и резервной политики литературой, текдении вопросов, банка. стом лекции, норма- оценка выступлетивными докумен- ний тами. Выполнение Проверка задания самостоятельного 7. задания 7. (см.раздел 8) 10 11. Тема 11.Основные виды банковских рисков и способы управления ими. Л,ПЗ 12. Тема 12.Взаимосвязь банковских рисков. Способы управления кредитным риском. Л,СЗ 13. Тема 13.Управление активами и пассивами банка. Л,ПЗ, СЗ 14. Тема 14.Стратегическое планирование деятельности банка. Л,ПЗ 15. Тема 15.Особенности использования информационных технологий в деятельности современного банка. Л,ПЗ 16. Тема 16.Управление кадрами. Особенности организационных рисков. Л Работа с учебной литературой, текстом лекции, нормативными документами. Выполнение задания 8,9. (см.раздел 8) Работа с учебной литературой, текстом лекции, нормативными документами. Работа с учебной литературой, текстом лекции, нормативными документами. Выполнение задания 10. (см.раздел 8) Работа с учебной литературой, текстом лекции, нормативными документами. Выполнение задания 11. (см.раздел 8) Работа с учебной литературой, текстом лекции, нормативными документами. Выполнение задания 12. (см.раздел 8) Работа с учебной литературой, текстом лекции, нормативными документами. Участие в обсуждении вопросов, оценка выступлений Проверка задания 8,9. Обсуждение материалов лекции и нормативных материалов Участие в обсуждении вопросов, оценка выступлений Проверка задания 10. Проверка работы с нормативными документами. Обсуждение результатов выполнения задания 11. Обсуждение материалов лекции и нормативных материалов. Обсуждение результатов выполнения задания 12. Обсуждение материалов лекции и нормативных материалов 11 5. ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ Введение: Учебная дисциплина «Организация и техника работы иностранных банков»: предмет, структура и связь с другими дисциплинами. Цели и задачи дисциплины, особенности изучения. Тема 1. Сущность, функции и роль банков в рыночной экономике. Продукты, услуги, операции банков. Сущность, функции, роль и место коммерческих банков в условиях рыночной экономики. Проблема координации финансово – кредитной деятельности коммерческих банков в рамках единой банковской системы, в том числе региональной. Слияния и поглощения кредитных институтов. Современный коммерческий банк как предприятие особого рода. Характер продуктов и услуг финансово - кредитного сектора, субъектов современной кредитной системы. Структура банка, органы управления финансовыми институтами, универсальными и специализированными коммерческими банками. Особенности Банковской системы России, стратегические задачи банковского сектора РФ в условиях глобализации экономических и банковских связей. Банковские операции, продукты и услуги: основные понятия. Тема 2. Характер продуктов и услуг современного банка. Особенности кредитно–финансовых и платёжных систем ЕС, Франции, Швейцарии. Слияния и поглощения. Защита от жестких поглощений. Особенности финансово–кредитных и платёжных систем промышленно развитых стран. Организация деятельности банков ЕС, Франции, Швейцарии. 12 Характер банковских продуктов и услуг финансово–кредитных институтов указанных стран, использование финансово–банковских инструментов в различных сферах банковской деятельности с целью максимального удовлетворения потребностей клиентов и обеспечения экономических связей хозяйствующих субъектов в условиях глобализации и регионализации. Проблемы консолидации банковского капитала, основные мотивы слияний и поглощений, мировой опыт защиты от жестких поглощений. Тема 3. Особенности кредитно-финансовых и платёжных систем Великобритании, Канады, США. Организация операций на финансовых рынках. Особенности финансово–кредитных и платёжных систем промышленно развитых стран. Организация деятельности банков Великобритании, Канады, США. Организация операций на финансовых рынках на примере Лондонской фондовой биржи и Нью – Йоркской фондовой биржи. Проблемы и перспективы организации работы банков с производными финансовыми инструментами. Тема 4. Особенности кредитно – финансовых и платёжных систем Японии, Стран Центральной и Восточной Европы. Особенности кредитно – финансовых и платёжных систем Японии, Стран Центральной и Восточной Европы. Участие государства в банковских системах указанных стран. Особенности организации работы кредитных институтов с участием государства. Государственно – частное партнёрство. Тема 5. Особенности финансово – банковской системы России. Стратегия развития. 13 Проблемы и перспективы развития банковской системы и деятельности банков Российской Федерации. Основные тенденции, консолидация банковского капитала. Стратегии развития банковской деятельности. Принципы формирования Стратегии банка. Тема 6. Принципы банковского надзора. Аудит. Роль информации в банковском деле. Регулирование деятельности банков. Основные принципы банковского надзора и контрольные органы. Аудит и особенности организации внешнего и внутреннего аудита и контроля. Внутренний контроль банка. Базель – 2. Перспективы Базель – 3. Роль финансово–экономической информации в банковском обслуживании экономических связей. Банковский консалтинг. Тема 7. Особенности финансовой отчётности банков. Система оценки экономических показателей деятельности иностранных банков. Основные принципы организации финансовой и коммерческой отчётности банков. Система оценки экономических показателей деятельности банков. Особенности финансовой и коммерческой отчётность современного банка для контрольно – регулирующих институтов, акционеров, клиентов. Тема 8. Проблема борьбы с «отмыванием» денег. Вопросы банковской этики. Вольфсбергские принципы. Основные способы предотвращения криминализации операций банков. 14 Роль банков в противодействии «отмывания» денег, полученных преступным путём. Основные признаки «сомнительных сделок». Основные принципы служебной этики банкира. Тема 9. Баланс банка – отражение его деятельности. Прозрачный Баланс банка – отражение состояния его финансово– кредитной деятельности. Индивидуальный годовой баланс, особенности совокупных бухгалтерских и статистических документов для отчётности в центральные банки, консолидированный баланс. Анализ финансовой отчётности банков с целью реализации корреспондентских и клиентских отношений. Тема 10. Принципы формирования лимитной и резервной политики банков. Соблюдение принципов формирования лимитной и резервной политики банка. Факторы, влияющие на лимитную и резервную политику банка, проблемы мониторинга лимитной и резервной политики банка. Методы управления активами и пассивами банка в рамках реализации лимитной политики. Тема 11. Основные виды банковских рисков и способы управления ими. Управление рисками иностранного банка. Основные виды банковских рисков: правовые, страновые, финансовые, функциональные. Организация мониторинга и способы управления банковскими рисками. Проблемы унификации способов управления рисками. Базель 1, Базель 2, перспективы администрирования. Организация работы банков по комплексной оценке банковских рисков. Управление страновым риском. Методика рейтинговой оценки. 15 Тема 12. Взаимосвязь банковских рисков. Способы управления кредитным риском. Взаимосвязь различных видов рисков и система управления ими. Организационное обеспечение управления рисками. Управление кредитным риском: мировой опыт и российская практика. Основные принципы управления кредитным риском. Рейтинговые оценки банков и их продуктов. Проблемы и перспективы комплексного управления рисками в развивающихся странах. Тема 13. Управление активами и пассивами банка. Управление активами и пассивами в современном иностранном банке. Организационная структура управления активами и пассивами, отчётность по управлению активами и пассивами. Управление риском в рамках управления активами и пассивами. Управление риском ликвидности, платёжеспособности, секьюритизация активов, управление кассовыми активами. Организация управления финансовыми операциями. Тема 14. Стратегическое планирование деятельности банка. Стратегическое планирование деятельности современного иностранного банка. Стратегическое управление, подход к принятию стратегических решений, разработка стратегического плана развития деятельности. Особенности маркетинга в банковском деле, маркетинговая стратегия банков, функции коммуникации с клиентами, практические аспекты стратегических решений. Тема 15. Особенности использования информационных технологий в деятельности современного банка. Роль информационных технологий (ИТ) в обеспечении деятельности современного банка. Внешние и внутренние задачи ИТ в банке. Организаци- 16 онные аспекты использования ИТ в развитии банковских продуктов и услуг. Использование информационных технологий в осуществлении платёжных операций. Проблемы «виртуализации» банковской деятельности. Тема 16. Управление кадрами. Особенности организационных рисков. Управление кадрами в банке. Минимизация рисков при определении и организации служебных обязанностей, подбор и расстановка кадров. Особенности организационных рисков. Способы минимизации организационных рисков. 6. ТЕМАТИКА И ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ Тема 1. Сущность, функции и роль банков в рыночной экономике. Продукты, услуги, операции банков. 1. Сущность, функции, роль банков в условиях рыночной экономики. 2. Структура и органы управления деятельностью банка. 3. Банковские продукты и услуги. 4. Особенности деятельности банков в России стратегические задачи банковского сектора. Литература - Основная (№ 1, № 7) - Дополнительная (№ 1) Тема 4. Особенности кредитно – финансовых и платёжных систем Японии, Стран Центральной и Восточной Европы. 1. Кредитно – финансовая и платёжная система Японии. 17 2. Кредитно – финансовые и платёжные системы Стран Центральной и Восточной Европы. 3. Роль государства в банковских системах в современных условиях. 4. Государственно – частное партнёрство в банковском деле: мировой опыт. Литература - Основная (№ 1,7) - Дополнительная (№ 10) Тема 6. Принципы банковского надзора. Аудит. Роль информации в банковском деле. 1.Способы регулирования банковской деятельности. Основные принципы банковского надзора (на примере одной из стран). 2. Принципы организации банковской деятельности. 3. Внешний и внутренний аудит. Внутренний контроль. 4. Роль финансово–экономической информации. 5. Выполнение задания 4. Литература - Основная (№ 1,3,7) - Дополнительная (№ 6) Тема 9. Баланс банка – отражение его деятельности. 1. Основные принципы отражения финансово–кредитной деятельности банка. 2. Индивидуальный и консолидированный баланс банка. 3. Принципы анализа финансовой отчётности банков с целью реализации корреспондентских и клиентских отношений. 4.Выполнение задания 6. 18 Литература - Основная (№ 1,2,4) - Дополнительная (№ 5,8) Тема 12. Взаимосвязь банковских рисков. 1. Взаимосвязь различных видов рисков банковской деятельности. 2. Способы мониторинга и управления рисками. 3. Проблемы унификации способов управления рисками. Литература - Основная (№ 1,4,9,10) - Дополнительная (№ 5,7) Тема 13. Управление активами и пассивами банка. 1. Организация управления активами и пассивами в иностранном банке. 2. Основные принципы управления ликвидностью банка. 3. Способы секъюритизации активов. 4. Управление рисками в рамках управления активами и пассивами банка. Литература - Основная (№ 1,2,7,9) - Дополнительная (№ 6,8,10) 7. ЗАДАНИЯ ДЛЯ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ Тема 2. Характер продуктов и услуг современного банка. Особенности кредитно–финансовых и платёжных систем ЕС, Франции, Швейцарии. Слияния и поглощения. Защита от жестких поглощений. 19 1. Исследование особенностей использования банковских продуктов и услуг в условиях финансово–платёжной системы ЕС, Франции. 2. Оценка особенностей финансово–банковского сектора Швейцарии. 3. Рассмотрение проблем управления долгом, консолидации капитала, развития сети на базе слияния банков. 4. Выполнение практического задания 1, 2. Тема 3. Особенности кредитно – финансовых и платёжных систем Великобритании, Канады, США. Организация операций на финансовых рынках. 1 Исследование особенностей кредитно – финансовых и платёжных систем Великобритании, Канады, США. 2.Анализ возможности использования опыта банковских систем Великобритании, Канады, США. 3. Рассмотрение процедуры организации операций на финансовых рынках Великобритании и США. 4. Выполнение практического задания 3. Тема 7. Особенности финансовой отчётности банков. Система оценки экономических показателей деятельности иностранных банков. 1. Рассмотрение особенностей финансовой и коммерческой отчётности в современном иностранном банке. 2. Решение задач по анализу финансовой отчётности банка. 3. Решение задач по оценке эффективности деятельности банка. 4. Выполнение практического задания 5. Тема 11. Основные виды банковских рисков и способы управления ими. 1. Выполнение задания 8, 9. 20 2. Рассмотрение основных принципов оценки банковских рисков. 3. Исследование способов управления кредитным риском. Тема 13. Управление активами и пассивами банка. 1. Рассмотрение процедуры управления активами и пассивами банка. 2. Выполнение практического задания 10. Тема 14. Стратегическое планирование деятельности банка. 1. Исследование процедур стратегическое планирование деятельности банка. 2. Анализ способов принятия стратегических решений. 3. Выполнение практического задания 11. Тема 15. Особенности использования информационных технологий в деятельности современного банка. 1. Рассмотрение процедуры выбора Информационных Технологий (ИТ) для обеспечения банковской деятельности. 2. Выполнение практического задания 12. 8. ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ПРАКТИЧЕСКОЙ РАБОТЫ 1. Вы планируете создать банк. Обоснуйте его необходимость, ис- ходя из функциональных особенностей специализированного или универсального коммерческого банка (на выбор). 2. Разработайте организационную структуру своего банка. 3. Составьте схему финансово – банковского сектора одной из ука- занных стран: США, Франция, Великобритания, Швейцария, Япония (на выбор). 21 4. Разработайте систему обмена внутренней финансовой информа- цией в банке. 5. Докажите, что основой оценки экономических показателей дея- тельности банка является капитал кредитного института. 6. Определите структуру баланса банка. 7. Составьте перечень обстоятельств, определяющих лимитную, ре- зервную политику банка. 8. Обоснуйте необходимость управления организационными рис- ками на конкретном примере работы банка (условия формирует преподаватель) . 9. Определите и обоснуйте условия кредитования заёмщика (пара- метры представляет преподаватель): срок, объём, процентная ставка, валюта с учётом страновых, финансовых и функциональных рисков. 10. Определите структуру ресурсной базы банка. 11. Составьте краткий план основных действий банка на 3 года и обоснуйте его стратегическое видение. 12. Определите уровни использования ИТ в банке. 9. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ СТУДЕНТАМ ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПИНЫ Дисциплина «Организация и техника работы иностранных банков» изучается при подготовке экономистов высшей квалификации по специальности «Мировая экономика». Основной отличительной чертой изучения материала является его тесная связь с практикой. Настоящий Учебно – методический комплекс определяет содержание и формы аудиторных занятий, а также внеаудиторной работы. По мере изучения отдельных тем дисциплины 22 и выполнения конкретных видов учебной работы студенты получат дополнительные рекомендации и пояснения методического характера. При изучении курса «Организация и техника работы иностранных банков» студентам необходимо учесть, что банк является предприятием особого рода. Как и другие предприятия, он имеет юридический статус, организационную структуру, систему управления, стратегию и продукты деятельности. Банк «делает» деньги, аккумулирует сбережения, представляет кредиты, управляет платёжными средствами. В свою очередь, банковская система регламентируется государством, которое осуществляет её регулирование в целях обеспечения стабильности. Основным проявлением пруденциального надзора за деятельностью банков является нормативная регламентация, которая обязательна для всех кредитных учреждений и призвана обеспечить безопасность их деятельности. При изучении данного курса необходимо принять во внимание, что управление банками и контроль за их деятельностью тесно связаны с анализом их деятельности, по результатам которого принимаются решения и определяются перспективы. Для успешного выполнения стоящих перед банком задач необходим постоянный внутренний контроль за состоянием баланса, качеством сводной бухгалтерской отчётности, рентабельностью, уровнем рисков, управлением активами и пассивами в целях оптимизации результатов. Наилучшее отражение реального состояния дел - баланс банка, его бухгалтерская отчётность, которая публикуется ежегодно, а в ряде случаев в соответствии с требованиями центральных банков или по усмотрению руководства - ежеквартально или по полугодиям. Следует обратить внимание на включение в бухгалтерскую отчётность баланса, внебалансовых счётов, счетов прибылей и убытков; приложений и замечаний. 23 Индивидуальный годовой баланс нельзя путать с консолидированным балансом, в случае, когда банк возглавляет банковскую, финансовую или финансово – промышленную группу, а также с балансом, который представляется в Центральный банк в виде совокупности бухгалтерских и статистических документов, предназначенных для ежеквартальной или сводной годовой отчётности. В целом баланс банка содержит информацию двух видов: финансовую, отражающую характер, срок ресурсов, их использование и коммерческую – о сумме депозитов, кредитов, объёме операций с ценными бумагами и т.д. При анализе актива баланса иностранного коммерческого банка необходимо исходить из того, что в актив баланса включаются нетто суммы отчислений на амортизацию и в резервы. При рассмотрении категорий бухгалтерской отчётности следует чётко различать: 1. Кассовые и межбанковские операции а. управление кассовой наличностью; б. обязательства по платежам; в. резервы. 2. Межбанковские отношения: - движения по корреспондентским счетам; 3. Операции с клиентурой: - кредиты и пр.; 4. Операции с ценными бумагами: - деятельность банка на различных рынках капиталов; 5. Неликвидные активы: - длительные вложения капитала в имущество, лизинговые договоры, операции с недвижимостью и пр., присущие общепринятой бухгалтерией. 24 При подготовке к семинарским занятиям важно усвоить специфические особенности актива баланса современного иностранного банка, а именно: классификация кредитов по техническим параметрам. При классификации ценных бумаг следует обратить внимание на её критерии: ценные бумаги с фиксированным и переменным доходом. В их числе ценные бумаги: а) традиционные (для возможной перепродажи) на срок до 6–ти месяцев; б) сроком более 6–ти месяцев, но необязательно их держать до даты их погашения; в) с фиксированным доходом, сохраняемым до срока их погашения. Важно понять, что ценные бумаги, приобретённые для участия в капитале или осуществления контроля над другими предприятиями не входят в данную категорию и не относятся к деятельности банка на рынке. Для квалифицированной оценки пассива баланса иностранного коммерческого банка целесообразно учитывать, что позиции пассива, как и актива, составляются в обратном порядке по сравнению с общими правилами бухгалтерского учёта: вверху указывается финансовые операции, внизу – собственный капитал. При изучении пассива баланса, исключительно важно различать четыре основных раздела. 1. Кассовые межбанковские операции (операции, порождающие требования или обязательства); 2. Операции с клиентами; 3. Операции с ценными бумагами, которые выпускаются банком на различных рынках капиталов для привлечения ресурсов, за исключением субординированных (связанных) акций и ценных бумаг; 4. Резервы и капитал с учётом отчислений в резервы (общий и специальные), собственный капитал и субординированные долги. 25 При изучении особенностей баланса иностранного коммерческого банка, важной проблемой является понимание принципа классификации депозитов. В современной мировой банковской практике, учитывая рекомендации пруденциалного характера, депозиты классифицируются по следующим видам: сберегательные и прочие счета с особым режимом; сберегательные вклады; счета и программы жилищных сбережений и т.д. Важно понять, что критерием бухгалтерского учёта является – срок вкладов, которые разграничиваются на - срочный, до востребования и т.д. При рассмотрении особенностей отчётности по внебалансовым операциям, целесообразно учитывать, что внебалансовые счета – это совокупность дополняющих баланс счетов, которые отражают будущие или вероятные обязательства банка, не вызывающие движение потоков денежной наличности. При составлении баланса следует обратить внимание на то, что внебалансовые счета являются документами особого значения, так как многие банковские операции порождают банковские требования и обязательства, которые не находят отражения в статьях баланса (гарантийные, авальные, аккредитивные и др. срочные валютные операции). Важно понять, что от объёма внебалансовых операций зависят риски, связанные с банковской деятельностью. Указанный фактор учитывается при формировании общего и специальных резервов банка. При учёте внебалансовых операций иностранные коммерческие банки различают два вида обязательств: - выданные и способные принять форму долгового требования; - полученные и способные вызвать задолженность банка. При изучении особенностей счета прибылей и убытков банка необходимо иметь в виду, что речь идёт об анализе финансовых результатах дея26 тельности за определённый период времени - ежеквартально, по полугодиям, ежегодно. Счёт прибылей и убытков составляется в двух вариантах: в виде перечня или таблицы. Расходы и убытки по банковским операциям, как правило, связаны с деятельностью банка в качестве финансового посредника, как по привлечению ресурсов, так и размещению их на рынке капиталов. Расходы по банковским операциям включают: проценты, выплачиваемые владельцам капиталов (вкладчикам, подписчикам на ценные бумаги), убытки по валютным, финансовым, кредитным операциям, в том числе в связи со снижением курса, изменением процентных ставок и т.д.: общие (эксплуатационные) и чрезвычайные расходы, налоги, расходы, связанные с отчислениями в резервные фонды и т.д. При анализе баланса иностранного коммерческого банка важно понять, что бухгалтерский учёт расходов по банковским операциям отражает отчисления всякого рода и создаёт условия для анализа мер по управлению рисками. Доходы классифицируются банками по тому же принципу, что и расходы: доходы по банковским операциям; обычные доходы; чрезвычайные. В целом Схема счетов индивидуального годового баланса включает: Актив 1. Касса, счета в центральных банках. 2. Государственные и приравненные к ним ценные бумаги………... 3.Требования к кредитным учреждениям по ссудам: - до востребования……………….. - срочным…………………………. 4. Кредиты клиентам: Пассив 1. Кредиты, полученные в центральных банках………….......... 2.Обязательства по кредитам кредитным учреждениям…………. 3. Кредиторские счета Специальные сберегательные счета: - до востребования………………….. - срочные………………………….. Прочие обязательства: - до востребования……………….. - срочные………………………….. 4. Обязательства по опер. с цен. 27 - коммерческие кредиты…………. - прочие кредиты…………………. - обычные счета дебиторов……… 5.Факторинговые операции……… 6. Облигации и другие ценные бумаги с фиксированным доходом……………………………… 7. Акции и другие ценные бумаги с переменным доходом…………... 8. Операции недвижимости……… 9. Участия и операции с портфелем…………………………….. 10. Доли в предприятиях…........... 11. Лизинг и аренда с правом выкупа.................................................. 12. Простая аренда……………….. 13. Нематериальные активы……... 14. Материальные активы……….. 15. Подписной неоплаченный капитал…………………………….. 16. Собственные акции…………... 17. Прочие активы………………... 18. Регулирующие счета…………. Актив баланса (всего)…………... бум. - кассовые боны…………………... - ценные бумаги межбанковского рынка и обращающиеся в долговые обязательства.………………….…. - облигационные займы………….. - другие обязательства…………... 5. Прочие пассивы………………... 6. Регулирующие счета…………... 7. Резервы на покрытие рисков и издержек…………………………….. 8. Обязательные резервы на внутренние операции банка……….. 9. Инвестиционные субсидии……… 10. Взаимные гарантийные депозиты…………………………….. 11. Фонд покрытия общих банк. риск………………………………... 12. Связанные долги…………...…… 13. Подписной капитал……...…… 14. Эмиссионный доход……………. 15. Резервы……………………….. 16. Разница после рыночной переоценки………………………….. 17. Перенос остатка на нов. пер.(+/-) 18. Результат финан. года (+/-)…….. Пассив баланса (всего )…………… Забалансовые счета 1. Обязательства предоставленные банком: а. Финансовые обязательства: - обязательства перед кредитными учреждениями……………… 2. Обязательства перед клиентами: б. Гарантийные обязательства: - по гарантиям выданным кредитным учреждениям……………... 28 - по гарантиям выданным клиентуре………….………………....... в. Обязательства по ценным бумагам: - ценные бумаги приобретённые с правом выкупа.………..…….. г. Другие принятые на себя обязательства………………...…………… 3. Обязательства полученные от клиентов: а. Финансовые обязательства - обязательства полученные от кредитных учреждений…….…… б. Гарантийные обязательства: - обязательства полученные от кредитных учреждений…………. в. Обязательства по ценным бумагам: - ценные бумаги, проданные с правом выкупа…………………… г. Другие полученные обязательства…………………………………… Счет прибылей и убытков Расходы Расходы на банковские операции 1. Проценты и приравненные к ним расходы: - проценты и расходы по операциям с кредитными учреждениями…. - проценты и расходы по операциям с клиентурой……………………. - проценты и расходы по облигациям и другим цен. бум. с фикс. дох…………………………………… - проценты и приравненные к ним расходы…………………………….. 2. Расходы по лизинговым и арендным операциям с опционом покупателя……………………………….. 3. Расходы по операциям от простой аренды………………………… 4. Комиссионные вознаграждения…………………………………... Доходы Доходы от банковских операций 1. Проценты и приравненные к ним - проценты и доходы по операциям ными уч ми..................................................... - проценты и доходы по операциям турой………………….. - проценты и доходы от облигаций цен. бум. с дох………………………………… - проценты и приравненные к н ды…………………………….. 2. Доходы от лизинговых и арендн опционом ля……………………………... 3. Доходы от операций прост ды…………………………… 4. Доходы от ценных бумаг с дох…………………………. 29 5. Убытки от финансовых операций: - отрицательное сальдо от операций трансакционного характера……….. - отрицательное сальдо от операций с инвестиционными ценными бумагами…………………………………. - отрицательное сальдо от валютных операций………………………. - отрицательное сальдо от операций с финансовыми инструментами……………………………………. - прочие обычные расходы………… 6. Эксплуатационные расходы: расходы на содержание персонала…………………………………….. - прочие административно-управ-ленческие расходы…………………. 7. Отчисления на амортизацию и в резервы на покрытие материальн. и нематериальн. активов……………... 8. Прочие эксплуатационные расходы. - расходы, связанные с банковской деятельностью: а) по операциям с недвижимостью; б) прочее. - расходы, не связанные с банковской деятельностью 9. Сальдо потерь от переоценки долговых обязательств…………….. 10. Сальдо потерь от переоценки портфеля ценных бумаг……………. 5. Комиссионные вознаграждения 6. Прибыль от финансовых операци - положительное сальдо от транса операций……………. - положительное сальдо от операци стиционными ценными ми………………………….. - положительное сальдо от валютн ций………………… - положительное сальдо от опера нансовыми инс ми……………………………….. - прочие обычные доходы……….. 7. Положительное сальдо от переоц долг. обяз. и забаланс. операций………………………….. 8. Положительное сальдо от п портфеля ценных маг…………………………………. 9. Превышение поступлений над о ями в фонд покрытия обычных б рисков……. 10. Другие эксплуатационные дохо - доходы от операций с не стью…………………………….. - другие доходы…………………... - другие доходы, не связанные с б деятельностью……… 30 11. Превышение отчислений над поступлениями……………………... 12. Чрезвычайные расходы………... 13. Налог на прибыль………………. 14. Нетто-прибыль за финансовый год…………………………………… 11. Обычный результат, включая )…………………………. 12. Чрезвычайные доходы……….. 13. Чрезвычайный результат до упл га…………………….. 14. Убытки за финансовый год….. Изучая особенности деятельности иностранного банка, необходимо обратить внимание, что основная цель банковской деятельности получение прибыли, что непосредственно связано с эффективным управлением рисками. С точки зрения современной банковской практики главными критериями оценки управления банка являются прибыль и риск. Остано- вимся на анализе указанных элементов подробнее. Прибыль: Понятие прибыли основано на сравнении результата и затрат для его достижения. Результат оценивается либо по отдельному показателю деятельности, либо по совокупности. При анализе результатов деятельности иностранного банка исходят из следующих составляющих: банковская прибыль; результат брутто операций банка; чистый результат по отдельным видам операций. Для свода бухгалтерских данных составляется таблица «Промежуточных показателей деятельности банка». Промежуточные показатели деятельности банка: Чистый доход и приравненные к нему доходы в процентах; + Чистый доход в виде комиссионных вознаграждений; + Чистый доход от финансовых операций; + Прочие чистые доходы от операционной деятельности; + Результат - нетто от вложений в финансовые и материальные активы; 31 + Прибыль от участия в капитале других институтов / предприятий / обществ; = Банковская прибыль - Операционные расходы и амортизационные отчисления; - Содержание персонала; - Другие управленческие расходы; - Амортизационные отчисления; = Результат – брутто операционной деятельности банка +/- Чистые изъятия/отчисления в резервы по долгам и забалансовым статьям; +/- Чистые изъятия/отчисления в фонд покрытия общих банковских рисков; +/- Чрезвычайные результаты; - Налоговые расходы; +/- Результат переоценки; = Чистый результат (деятельности банка)…….. Особое внимание следует обратить на уяснение следующих понятий: Банковская прибыль – разница между доходами и расходами банка, связанными с его операционной деятельностью, финансовым посредничеством и оказанием банком услуг по распределению капиталов и процентам и Результат брутто (валовый) – прибыль, от операционной деятельности банка, полученная в результате традиционной деятельности банка с учётом функциональных общих издержек, связанных с операционными расходами (зарплатой, социальными выплатами) и амортизационными отчислениями. Значительное влияние на показатели чистого результата деятельности банка оказывает успешное управление рисками в их совокупности. В соответствии с рекомендациями Базельского Комитета по организации контроля за деятельностью иностранных банков наиболее чувствительными для операционной активности финансовых институтов являются риски контрагентов. 32 Кроме того, в числе банковских рисков: финансовые (кредитный, процентный, рыночный, валютный, потери ликвидности); страновые; функциональные (стратегический, технологический, операционный) риски. Остановимся на этом вопросе подробнее. Как показал мировой опыт, современные коммерческие банки на основе поступающей информации, осуществляет регулярный и совокупный анализ указанных рисков, чувствительных для своей деятельности. Изучая особенности банковских рисков и их влияние на деятельность финансово – коммерческих институтов, особое внимание следует уделить вопросу оценки рисков в совокупности. Как правило, в современном коммерческом банке оценку рисков, чувствительных для его деятельности, осуществляет специальное структурное подразделение, исходя из следующих основных принципов: При оценке странового риска исходят из анализа динамики макроэкономических показателей страны нахождения банка, стран контрагентов, валютно – финансового положения стран, уровня инфляции, состояния государственного бюджета, торгового и платёжного баланса, внешнего долга, золото – валютных резервов, изменений цен на стратегические товары, миграции капиталов, изменений в законодательстве, политике и т.д. При оценке риска контрагента исходят из динамики финансово-хозяйственных показателей деятельности корреспондента или клиента Банка, принимая во внимание его финансово – экономическое положение, платёжеспособность, направление деятельности, объективную, субъективную информацию о нем и т.д., применяя рейтинговый подход как основу анализа. При оценке кредитного риска исходят из соотношения потенциальной прибыли, убытков и недополучения доходов из-за непогашения ссуд заемщиком, неуплаты процентов по кредиту, невыполнения контрагентом гарантийных обязательств, снижения стоимости обеспечения кредитов, из-за особенностей финансирования внешней торговли и пр. При оценке ценового риска учитывают возможность изменения доходности или рыночной стоимости активов и пасси33 вов банка в связи с изменениями курсов валют, процентных ставок по кредитным вложениям и обязательствам банка, с изменением курсовой стоимости ценных бумаг на фондовом рынке и т.п. Для оценки риска потери ликвидности принимают во внимание данные регулярного анализа экономических показателей деятельности банка в условиях изменения конъюнктуры рынка с целью координации соотношений активов и пассивов, а также поддержки определённого уровня капитала для возможного покрытия убытков и поддержки уровня ликвидности, необходимого для своевременного исполнения Банком своих обязательств. При оценке функциональных рисков используют данные: анализа мер, связанных со стратегическим управлением банка, анализа финансовых рисков в совокупности, соотношения целей и задач банка с возможностью их ресурсного и организационного обеспечения; анализа адекватности системы операционного учета банка характеру его деятельности. При этом исходят из двух основных соображений: необходимости совершенствования информационных технологий для обеспечения потребностей Банка и организации системы защиты финансово–экономической информации от несанкционированного доступа; эффективного административно-хозяйственного обеспечения деятельности Банка. Важным условием эффективной деятельности любого иностранного коммерческого банка является управление рисками. Осуществляя мероприятия по привлечению и размещению средств на мировых рынках капитала и оказывая банковские услуги, иностранные коммерческие банки, как правило, руководствуются следующими основными принципами управления банковскими рисками с целью организации бескризисной и эффективной работы: определяют и регулярно пересматривают систему лимитов на контрагентов и операции с ними по срокам и суммам с учетом страновых и финансовых рисков; 34 устанавливают и регулярно пересматривают методы управления финансовыми потоками (активами и пассивами) банка с учётом всех видов рисков в совокупности; планируют доходы и расходы в определённые и равные промежутки времени. В случае необходимости, основываясь на предложениях, поступающих от структурных подразделений, принимает меры по корректировке деятельности банка в зависимости от условий рынка, осуществляют мероприятия по созданию резервов, диверсификации операций, необходимому обеспечению кредитов, страхованию средств с целью покрытия возможных убытков (по ссудам, по операциям с ценными бумагами, пр.) и обеспечения бесперебойной работы банка в кризисных условиях рыночной экономики. Исключительно важно для бескризисной работы банка осуществлять управление рисками, используя систему контроля и оценки банковских рисков, регулярно сравнивая данные запланированные и фактические. Полученные результаты изучаются и в случае необходимости действия банка корректируются решениями руководства. Изучая вопрос управления деятельностью коммерческого банка, целесообразно иметь в виду, что специфической особенностью успешной работы любого финансово – кредитного института являются мероприятия по осуществлению внутреннего контроля счетов и ревизии текущей отчётности с целью определения соответствия уровня операций установленным ограничениям. Исключительно важную роль в процессе оценки и управления рисками играет общая и специализированная банковская информация. Основными принципами обеспечения и обмена банковской информацией являются: сбор и анализ информации, исходя из профессиональных задач структурных подразделений банка; 35 распределение по структурным единицам банка общей и специа- лизированной финансово-экономической информации, поступающей из мировых и национальных источников; осуществление обмена финансово-экономической информацией общего характера с контрагентами банка и возможное использование информационного продукта клиентами банка; эффективное использование актуальной и объективной финансо- во-экономической информации для решения практических задач, стоящих перед банком. При изучении причин успешной деятельности иностранных банков следует обратить внимание на значительную роль специализированных институтов в процессе осуществления контроля и предотвращения кризисных ситуаций. Например, активное участие в организации успешной работы банковской системы Франции принимают: Комитет Банковской регламентации, Комитет кредитных учреждений, Банковская комиссия, Национальный Совет по кредиту, ряд профессиональных специализированных центров и ассоциаций. Требования органов пруденциального надзора предусматривают соблюдение ряда экономических нормативов, а именно: ликвидности, платёжеспособности, рентабельности. Для определения уровня ликвидности коммерческий банк соотносит объём привлечённых и размещенных средств за равные промежутки времени. Под ликвидностью банка понимается способность обеспечивать своевременное исполнение своих обязательств. Платёжеспособность – основной показатель жизнеспособности финансово – кредитного института. Надёжныё гарант платёжеспособности банка – собственный капитал. Возникающие в процессе деятельности банка убытки не должны уменьшать собственный капитал более, чем на определённую величину. Регламентация платёжеспособности основана на соотношении собственного капитала и рисков, которым он подвержен. Коэффициент платёжеспособности (Коэффициент Кука) активно применяется банкира36 ми. Требуемый минимум собственного капитала банка зависит от кредитных, рыночных, валютных рисков. Европейский Комитет Банковского Регулирования (Базель, Швейцария) в настоящее время придерживается гибкого отношения к нормативу платёжеспособности в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка. Соблюдается принцип: чем меньше капитал банка, тем больше его экономический норматив. Величина колеблется в пределах 10 – 15 %. Норматив достаточности капитала банка определяется как соотношение собственных средств к суммарному объёму активов, взвешенных с учётом риска. Изучив курс «Организация и техника работы иностранных банков», исключительно важно сделать практический вывод: гарантией успешной деятельности финансово – кредитного института является соблюдение экономических нормативов, всесторонний анализ условий рынка, учёт рисков, взвешенная тактика и стратегия, соответствующая возможностям банка. При рассмотрении особенностей деятельности иностранных банков необходимо учесть, что, несмотря на преобразования, реформы и возможные кризисные потрясения банк сохраняет свою основу – собственный капитал, механизм деятельности, структурные особенности, зависящие от стоящих перед банком задач, соблюдает принципы прозрачности бухгалтерской отчётности, осуществляет регулярный внутренний учёт и контроль, решает тактические задачи и корректирует стратегию в зависимости от условий рынка. 10. ФОРМЫ ТЕКУЩЕГО И ПРОМЕЖУТОЧНОГО КОНТРОЛЯ И ТРЕБОВАНИЯ ПРИ ИХ ПРОВЕДЕНИИ 37 10.1. Перечень вопросов для промежуточного контроля 1. Определите структуру финансово – банковского сектора ЕС. 2. Составьте перечень экономических показателей, определяющих финансовое состояние и результаты деятельности банка. 3. Определите набор продуктов и услуг инвестиционного, торгового или отраслевого банка (на выбор). 4. Определите зависимость величины резервов (в процентах) от финансового состояния заёмщика в следующих случаях: а) финансовое состояние не вызывает сомнений; б) финансовое состояние вызывает сомнения; в) финансовое состояние безнадёжно, но имеется финансовое обеспечение ссуды. 5. Определите методы управления активами. 6. Назовите методы управления пассивами. 7. Определите способы измерения движения денежных средств в случае притока или оттока наличности (на выбор). Составьте перечень наименования позиций в выбранном вами случае. 8. Определите элементы банковского маркетинга. 9. Определите зависимость выбора технических средств (ИТ) от направлений деятельности банка (на примере специализированного или универсального консолидированного банковского института). 10. Определите и обоснуйте приоритеты в случае кредитования: а) финансово устойчивого малого предприятия в России или в Болгарии; б) нового малого предприятия по производству кондитерских изделий в Польше или Латвии. 11. Назовите способы управления страновыми или кредитными рисками (на выбор). 10.2. Перечень контрольных вопросов для подготовки к зачёту 38 1. Сущность, функции и роль коммерческих банков в условиях ры- ночной экономики. 2. Продукты, услуги и операции иностранных коммерческих бан- 3. Роль центральных банков в организации деятельности коммерче- ков. ских банков. 4. Особенности деятельности коммерческих банков в условиях раз- вивающегося рынка. 5. Особенности деятельности российских коммерческих банков. 6. Особенности органов управления и структуры современного иностранного коммерческого банка. 7. Особенности организации и функционирования банков Евроси- стемы. 8. Организация финансово – банковского сектора США. 9. Организация финансово – банковского сектора Великобритании. 10. Особенности банковской системы Швейцарии. 11. Организация финансово – банковской системы Японии. 12. Банковская система Канады. 13. Особенности организации финансово – банковской системы Франции. 14. Сравнительная характеристика Евросистемы и банковской си- стемы США. 15. Особенности банковских систем стран Центральной и Восточной Европы (на примере одной из стран). 16. Регулирование деятельности коммерческих банков в условиях рыночной экономики. 17. Аудит и особенности финансовой отчётности современного ино- странного банка. 39 18. Оценка эффективности деятельности иностранных коммерческих банков. 19. Роль финансово – экономической информации в деятельности коммерческих банков. 20. Роль коммерческих банков в предотвращении «отмывания» денег в условиях развивающегося рынка (на примере одной из стран). 21. Принципы международной банковской этики. 22. Лимитная политика иностранных банков. 23. Резервная политика иностранных коммерческих банков. 24. Формирование ресурсов коммерческих банков. 25. Основные виды банковских рисков и управление ими (рекомен- дации Базельского Комитета, Швейцария). 26. Особенности индивидуального и консолидированного баланса современного иностранного коммерческого банка. 27. Продукты и услуги коммерческих банков. 28. Особенности и взаимосвязь банковских рисков. 29. Комплексное управление банковскими рисками. 30. Способы управления кредитным риском. 31. Особенности управления «портфельными» рисками коммерче- ского банка. 32. Способы управления активами и пассивами иностранного ком- мерческого банка. 33. Способы управление риском ликвидности и неплатёжеспособно- 34. Способы определения стратегического направления банковской сти. деятельности. 35. Стратегический анализ, подход к принятию решений. 36. Технические приёмы банковского маркетинга. 37. Способы работы с клиентами коммерческого банка. 40 38. Роль информационных технологий и технические приёмы их ис- пользования в деятельности иностранного коммерческого банка. 39. Роль информационных технологий и способы их использования в развитии банковских продуктов и услуг. 40. Способы управление кадрами в современном коммерческом бан- 41. Особенности подбора и расстановки банковских кадров. 42. Способы страхования организационных рисков иностранных ке. коммерческих банков. 43. Особенности активных и пассивных операций иностранных бан- ков в условиях развитого и развивающегося рынка. 44. Способы минимизации рисков. 45. Цели и функции капитала банка. 46. Способы формирования банковских ресурсов. 47. Секъюритизация активов коммерческих банков. 48. Формы участия коммерческих банков в осуществлении бирже- вых операций (на примере одной из стран). 10.3. Примерные варианты тестовых заданий. 1. Роль банков в рыночной экономике (на примере одной из стран). 2. Особенности банковских продуктов и услуг. 3. Особенности финансово – банковского сектора Великобритании. 4.Особенности финансово – банковского сектора Швейцарии. 5.Особенности Евросистемы. 6.Особенности финансово – банковского сектора США. 7.Операции современного коммерческого банка. 8.Роль информации в организации банковской деятельности. 9.Особенности финансовой и коммерческой отчётности банка. 10.Лимитная политика банка. 41 11.Резервная политика банка. 12.Банковские риски и способы управления ими. 13.Управление ликвидностью коммерческого банка. 14.Организация управления активами коммерческого банка. 15.Организация управления пассивами коммерческого банка. 16.Стратегическое планирование деятельности банка. 17.Роль маркетинга в организации банковской деятельности. 18.Особенности отношений с клиентами коммерческого банка. 19.Роль Информационных технологий в деятельности банка. 20. Способы организации работы с кадрами в коммерческом банке. 21.Способы использования информации в банковском деле. 10.4. Формы итогового контроля и требования при их проведении Формой итогового контроля по дисциплине «Организация и техника работы иностранных банков» является зачёт при условии знания материала, выполнения практических и самостоятельных заданий по выбору преподавателя. Зачет проходит в виде письменного или устного ответа на вопросы, приведенные в разделе 10. Положительно оцениваются и учитываются при подведении итогов содержательные выступления на семинарских занятиях, рефераты по изучаемым темам, подготовленные с использованием актуальной специализированной, дополнительной информации, иностранных источников и пр. В целом оценка знаний студентов по дисциплине «Организация и техника работы иностранных банков» осуществляется в баллах в комплексной форме* с учётом: оценки по итогам промежуточного контроля; оценки за работу в семестре; оценки итоговых знаний в ходе зачёта. 42 Распределение максимальных баллов по видам отчётности представлено в таблице. № п/п Виды отчётности Баллы 1. Текущий контроль 30 2. Результаты зачёта 70 Итого 100 11. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ. 11.1. Рекомендуемая литература: Основная 1. Ярыгина И.З., Куссерг С. «Иностранные банки: организация и техника работы». М.: Финансовая академия, 2006 г. 2. Ярыгина И.З., Куссерг С. «Иностранные банки: организация и техника работы» (Международный банковский бизнес). М.: Финансовая академия, 2009 г. 3. Бакстер Н., Брэл Т. «Банковское Дело: Стратегическое руководство». М.: Консалтбанкир», 2007. 4. Вэнтилингэм Р. «Руководство по использованию финансовой информации». М.: «Финансы и статистика», 2005. 6. Сassou P. La reglementation Bancaire. P. SEFI.2008. 7. De Camroy. La Banque du XX1 sciecle”, Fr., EOJ, 2005. 8. De Boissieu Ch. “La reglamentation bancaire” Fr. SEFI, 2007. 9. De Cosseergues S. “Gestion de la banque” Fr.,Dunod, 2008. 10. Lore M., Borodovsky L. “Financial Risk Management” NY, BH, 2006. _________________________________ * Сборник нормативных актов, регламентирующий деятельность Финансовой академии при Правительстве РФ (раздел VII. Положение о 100-бальной системе оценки знаний студентов). Дополнительная: 43 1. Банковское дело: современная система кредитования. / Под ред. О.И.Лаврушина. М. Кнорус 2006 г. 5. Generally accepted risk principles, GARP, Gr.Br. 2008. 6. Organization et fonction de quelques grand banques centrales. B. de Fr., P. 2006. 7. Bordes C., Currie D. Three assessments of Economic Crisis. BF. 2007. 8. Brigham E. Fundamentals of Financial Management, DP.L. 2008. 9. Fein M., Douglas J. The emerging Law of Cyberbanking. GLW,NY 2006. 10. R.Morris, Siegel A. Guide to understanding Money and Investors, LBP.WSJ, 2007. Экономическая периодика: Банки: мировой опыт. Бюллетень иностранной коммерческой информации (БИКИ). Ведомости Вестник Банка России. Вестник Ассоциации Российских банков. Вестник Финансовой академии. Внешняя торговля. Вопросы экономики. Мировая экономика и международные отношения. Российский экономический журнал. Управление рисками Финансовая газета Экономист Экономика и жизнь. Эксперт Иностранная периодика BACEE News. Business Week. 44 Central and European News. Economist. Euromoney. Financial Times. GARP Publications. Global Finance. International Financial Statistics. Institutional Investors. Problemes Economique. Wall street Journal. World Economic Outlook. 11.2. Компьютерные программы и информационные дан- ные сети Интернет. 1. « Консультант + ». 2. « Гарант ». 3. http//www. minfin. ru. 4. http//www. cbr. ru. 5. http//www.bis.org. 6. http//www.gov.ru. 7. http//www.worldbank.org. 8. http//www. ecb. int. В процессе обучения студентов используются видео и раздаточные материалы, подготовленные на базе актуальных данных Международного Валютного Фонда, Всемирного Банка, центральных и коммерческих банков различных стран, а также специализированных финансовых и банковских институтов с целью предоставления новой экономической информации, связанной с организацией и техникой работы иностранных банков. 45
