агентства республики казахстан по регулированию и надзору

проект
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ
АГЕНТСТВА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ПО РЕГУЛИРОВАНИЮ И
НАДЗОРУ ФИНАНСОВОГО РЫНКА И ФИНАНСОВЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ
город Алматы
«___»___________ 2011 года
№_____
О внесении изменений и дополнений в
некоторые нормативные правовые
акты Республики Казахстан по
вопросам регулирования деятельности
банков второго уровня
В целях совершенствования нормативных правовых актов Республики
Казахстан, регулирующих деятельность банков второго уровня, Правление
Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести изменения и дополнения в некоторые нормативные правовые
акты Республики Казахстан согласно приложению 1 к настоящему
постановлению.
2. Признать утратившими силу нормативные правовые акты Республики
Казахстан согласно приложению 2 к настоящему постановлению.
3. Настоящее постановление вводится в действие по истечении
четырнадцати календарных дней со дня его государственной регистрации в
Министерстве юстиции Республики Казахстан.
4. Банкам второго уровня до 1 июля 2011 года привести свои внутренние
документы в соответствие с требованиями, установленными абзацами
тридцатым, тридцать первым, тридцать вторым пункта 2 приложения 1 к
настоящему постановлению.
5. Департаменту стратегии и анализа (Абдрахманов Н.А.):
1) совместно с Юридическим департаментом (Сарсенова Н.В.) принять
меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики
Казахстан настоящего постановления;
2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в
Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее
постановление до сведения заинтересованных подразделений Агентства,
Национального Банка Республики Казахстан, Объединений юридических лиц
2
«Ассоциация финансистов Казахстана» и «Национальная экономическая палата
Казахстана «Атамекен».
6. Службе Председателя Агентства (Кенже А.А.) принять меры по
опубликованию настоящего постановления в средствах массовой информации
Республики Казахстан.
7. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на
заместителя Председателя Агентства Кожахметова К.Б.
Председатель
Е.Бахмутова
3
Приложение 1
к постановлению Правления
Агентства
Республики
Казахстан по регулированию и
надзору финансового рынка и
финансовых организаций
от «___»_________ 2011 года
№ ____
Перечень
нормативных правовых актов Республики Казахстан по вопросам
регулирования деятельности банков второго уровня, в которые вносятся в
изменения и дополнения
Внести в нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам
регулирования деятельности банков второго уровня следующие изменения и
дополнения:
1. В постановление Правления Агентства от 30 сентября 2005 года № 358
«Об утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов
пруденциальных нормативов для банков второго уровня (зарегистрированное в
Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №
3924):
в Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов
пруденциальных нормативов для банков второго уровня, утвержденной
указанным постановлением:
в пункте 44 слова «и внесении изменения в постановление Правления
Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О внесении
изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по
вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых
организаций» исключить.
2. В постановление Правления Агентства от 30 сентября 2005 года № 359
«Об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем управления
рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня и внесении
изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26
марта 2005 года № 116 «О внесении изменений в некоторые нормативные
правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора
финансового рынка и финансовых организаций» (зарегистрированное в Реестре
государственной регистрации нормативных правовых актов Республики
Казахстан под № 3925):
наименование постановления изложить в следующей редакции:
4
«Об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем
управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня»;
в Инструкции о требованиях к наличию систем управления рисками и
внутреннего контроля в банках второго уровня, утвержденной указанным
постановлением:
пункты 5 и 6 исключить;
абзац девятый подпункта 6) пункта 7 изложить в следующей редакции:
«риск, связанный с неверными действиями руководства и персонала
банка, который может негативно отразиться на деятельности банка,
мошенничество:»;
в приложении 1:
в таблице «Требования к организации системы управления рисками»:
в графе «Критерии требования»:
абзац второй строки четвертой изложить в следующей редакции:
«кредитный комитет реализует внутреннюю кредитную политику,
установленную в соответствии с внутренними документами банка,
осуществляет контроль за качеством кредитного портфеля и дает
предварительное разрешение на выдачу займов, превышающих пять процентов
собственного капитала банка;»;
в строке пятой:
в части первой абзацы третий, четвертый исключить;
в части второй:
в абзаце пятом знак препинания «.» заменить знаком препинания «;»;
дополнить абзацами шестым и седьмым следующего содержания:
«отчеты об инвестициях: с группировкой финансовых инструментов по
их видам и указанием балансовой стоимости, рыночной стоимости, доходности
и общей суммы покупок и продаж;
отчеты о динамике классифицированных кредитов, объемам
сформированных против них провизий.»;
абзац четвертый строки восьмой изложить в следующей редакции:
«должностные обязанности и полномочия каждого руководящего
работника банка, в том числе содержащие квалификационные требования к
руководящим работникам и работникам, имеющим непосредственное
отношение к управлению рисками, включая требования по наличию
образования и стажа работы;»;
в строке двадцать четвертой графы «Наименование требования» слово
«ежемесячно» заменить словом «ежеквартально»;
в приложении 5:
в графе «Критерии требования» таблицы «Требования к проведению
операций с финансовыми инструментами»:
абзац второй строки двенадцатой после слов «правлению и» дополнить
словом «ежеквартально»;
в абзаце пятом строки пятнадцатой:
5
слово «еженедельно» заменить словом «ежемесячно»;
слово «ежемесячно» заменить словом «ежеквартально»;
таблицу «Требования к обеспечению операционной деятельности банка,
функционирования информационных систем и систем управленческой
информации» приложения 6:
дополнить строкой второй следующего содержания:
«
Совет
директоров
Правление
банка
несет
утверждает
и ответственность за:
периодически
организацию эффективной системы
пересматривает
управления рисками, позволяющей
внутренний
документ, идентифицировать
и
оценить
регламентирующий
потенциальные операционные риски;
политику
управления
разработку и совершенствование
операционным риском в политики
по
управлению
банке и содержащий:
операционным риском, внутренних
определение
правил
и
процедур
управления
операционного
риска, операционным риском по всем важным
присущего для банка;
продуктам, операциям и процессам;
подход
банка
к
обеспечение
соблюдения
выявлению,
оценке, подразделениями
банка
политики
мониторингу
и управления операционным риском,
контролю/снижению
утвержденной Советом директоров
операционного риска;
банка.
допустимый
уровень
Правление обеспечивает:
операционного
риска,
распределение
обязанностей
и
соответствующий бизнес системы
отчетности
между
стратегии банка.
подразделениями, отвечающими за
управление операционным риском,
бизнес подразделениями и иными
заинтересованными подразделениями
во избежание конфликта интересов;
поддержание
сотрудниками,
отвечающими
за
управление
операционным риском, взаимодействия
с сотрудниками, ответственными за
управление кредитным, рыночным и
другими
рисками,
а
также
с
сотрудниками организации, которые
отвечают за покупку внешних услуг
(договоры страхования, аутсорсинг
(привлечение
третьих
лиц
для
выполнения работ));
доведение
политики
управления
6
операционным риском банка до
сведения
заинтересованных
подразделений банка, подверженных
существенным операционным рискам.
Правление рассматривает отчет об
уровне
операционного
риска,
принимает корректирующие меры в
рамках
своей
компетенции
и
представляет Совету директоров отчет
об уровне операционного риска в »;
банке.
дополнить строками пятнадцатой, шестнадцатой, семнадцатой,
восемнадцатой, девятнадцатой, двадцатой, двадцать первой следующего
содержания:
«
Правление
банка
Внутренние процедуры банка по
обеспечивает проведение:
выявлению
операционного
риска
процедуры
учитывают как внутренние факторы
идентификации и оценки (структуру, масштаб деятельности,
операционного
риска, качество ресурсов, организационные
присущего
всем изменения, текучесть кадров), так и
существенным
внешние факторы (изменения в
банковским
продуктам, банковском
секторе,
технологий),
операциям,
процессам, которые
могут
неблагоприятно
системам;
отразиться на достижении целей банка
при внедрении новых и предусматривают использование, но
продуктов,
операций, не ограничиваясь ими, следующих
процессов
и
систем инструментов для выявления и оценки
соответствующей
операционного риска:
процедуры
оценки
самооценка или оценка риска. Банк
свойственных
им оценивает свою операционную и иную
операционных рисков
деятельность, соотнося ее с перечнем
своей уязвимости к потенциальному
операционному риску. Банк использует
перечень контрольных вопросов и (или)
проведение рабочих встреч для
выявления сильных и слабых сторон в
управлении операционным риском;
карта риска, представляющая собой
графическое или текстовое описание,
на которой различные бизнес и
организационные подразделения или
бизнес процессы отражены по видам
риска. Карта риска представляет
7
Правлением утвержден
внутренний
документ,
возможность
банку
выявить
проблемные области и приоритетность
последующих шагов по управлению
рисками;
индикаторы риска - количественные
показатели, часто финансовые, дающие
представление
о
степени
подверженности
банка
риску.
Индикаторы риска пересматриваются
регулярно
и
сигнализируют
об
изменениях, которые могут указывать о
недостатках
в
управлении
операционным риском. К таким
индикаторам банк относит количество
несостоявшихся или незавершенных
операций или сделок, увеличение их
частоты и (или) объемов, постоянная
ротация (текучесть) кадров, частота и
(или)
серьезность
ошибок
и
оплошностей,
время
(продолжительность)
простоя
информационно-технологических
систем. Для каждого индикатора в
банке установлены лимиты, для
обеспечения выявления существенных
операционных рисков;
измерение.
Банк
располагает
внутренним документом, содержащим
процедуры, обеспечивающие создание
базы
данных
по
убыткам,
позволяющим
адекватно
оценить
подверженность банка операционному
риску,
а
также
разработать
соответствующие меры для контроля
(снижения)
операционного
риска.
Процедурами банка по измерению
операционного риска предусмотрен
систематический
мониторинг и
регистрация частоты, серьезности и
иной достаточной информации об
конкретных случаях убытков.
Внутренний
документ
банка,
регламентирующий процедуры сбора
8
регламентирующий
процедуры
сбора
информации об ущербах в
соответствующей
базе
данных по убыткам.
Правление
осуществляет регулярный
мониторинг
профиля
операционного риска и
подверженности
банка
крупным
убыткам
(потерям)
для
превентивного управления
операционным риском.
информации
об
ущербах
в
соответствующей базе данных по
убыткам предусматривает:
порядок ведения базы данных об
операционных убытках, в которой
отражаются сведения об их видах и
размерах в разрезе направлений
деятельности, банковских операций и
иных, обстоятельств их возникновения
и выявления;
форму представления информации об
операционных убытках и требования к
содержанию вводимой информации;
использование внешних баз данных
по операционным убыткам. Внешние
данные о событиях операционных
убытков включают информацию о
суммах убытков, бизнес-процессе, по
которым возникли убытки, причинах и
обстоятельствах, вызвавших убытки, и
иной информации, необходимой для
оценки операционного риска в банке.
Отчет по управлению операционным
риском содержит:
внутренние
финансовые
и
операционные данные;
данные
по
соблюдению
установленных требований (лимитов)
по операционным рискам;
данные о событиях операционного
риска, происходящих за пределами
банка и находящихся в открытом
доступе (отчеты, пресс-релизы), и/или
внешней
базы
данных
убытков
финансовых организаций;
результаты
мониторинга
индикаторов риска;
выявленные проблемы для принятия
своевременных корректирующих мер
по их устранению.
Правление банка:
регулярно, но не реже одного раза в
квартал,
получает
отчеты
от
9
Правление
банка
рассматривает
оценку
операционного риска на
этапе:
внедрения
нового
продукта
(бизнеспроцесса);
внесения существенных
изменений
в
существующие продукты
(бизнес-процессы);
введения значительных
организационных
изменений.
Совет директоров банка
не реже одного раза в
полгода
получает
управленческую
отчетность, позволяющую
анализировать
степень
влияния
операционного
риска на банк.
соответствующих подразделений банка
(подразделения
по управлению
операционным риском либо службы
внутреннего аудита);
использует отчеты, подготовленные
внешними источниками (аудиторами,
надзорными органами) для оценки
эффективности системы внутренних
отчетов.
Совет директоров периодически, но
не реже одного раза в полгода,
получает необходимую информацию,
позволяющую ему оценить уровень
подверженности банка операционному
риску.
Уполномоченный
орган
банка
принимает решение об утверждении
продукта
(бизнес-процесса),
существенных
изменений
в
существующие продукты
(бизнеспроцессы)
и
утверждении
значительных
организационных
изменений, принимая во внимание
представленную
оценку
об
операционном риске.
Совет
директоров
анализирует
следующую
управленческую
отчетность:
об ущербе в разбивке по объектам
риска (направлениями деятельности) в
сравнении с тем же периодом прошлого
года;
об ущербе в разбивке причин, типов
событий, последствий операционного
риска в сравнении с тем же периодом
прошлого года.
10
Банком
разработаны
внутренние
правила,
отражающие, в том числе
управление
рисками,
связанными
с
аутсорсингом
–
привлечением сторонних
организаций и лиц к
выполнению необходимых
для банка работ
Совет
директоров
обеспечивает проведение
службой
внутреннего
аудита эффективной и
всесторонней
проверки
политики
управления
операционным риском.
Внутренние правила отражающие, в
том числе управление рисками,
связанными с аутсорсингом включают:
требования к договору (соглашению)
аутсорсинга, в том числе по вопросам
права
собственности,
конфиденциальности
данных,
прекращения
прав,
разрешения
спорных вопросов;
процедуры
управления
и
мониторинга рисков, связанных с
аутсорсингом, в том числе финансового
состояния поставщика услуг;
распределение прав, обязанностей и
ответственности между банком и
внешним поставщиком услуг.
Служба внутреннего аудита не менее
чем один раз в год рассматривает
реализацию подразделениями банка и
эффективность
согласованной
структуры управления операционным
риском.
»;
графу вторую таблицы «Отчет по выполнению критериев требований
Инструкции к наличию системы управления рисками и внутреннего контроля»
приложения 9 изложить в следующей редакции:
«
Наименование
соответствующей
строки Инструкции
2
Требования
Критерий требования
»;
приложения 10 и 11 после таблицы «Обобщенные выводы» дополнить
частью четвертой следующего содержания:
«Первый
руководитель
(либо
лицо,
его
замещающее)__________________________________ _________ ________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись) (дата)
Руководитель подразделения управления рисками
___________________________________ _________ ________
(фамилия, имя, при наличии - отчество) (подпись) (дата)
11
Исполнитель:_________________________ _________
(должность, фамилия и имя) (подпись) .».
3. В постановление Правления Агентства от 9 января 2006 года № 15 «Об
утверждении Инструкции о мерах по поддержанию банковским холдингом, а
также крупным участником банка - физическим лицом, владеющим прямо или
косвенно более двадцатью пятью процентами голосующих и (или)
размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных банком) акций
банка, коэффициентов достаточности собственного капитала банка и
банковского конгломерата» (зарегистрированное в Реестре государственной
регистрации нормативных правовых актов под № 4041):
в Инструкции о мерах по поддержанию банковским холдингом, а также
крупным участником банка – физическим лицом, владеющим прямо или
косвенно более двадцатью пятью процентами голосующих и (или)
размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных банком) акций
банка, коэффициентов достаточности собственного капитала банка и
банковского конгломерата, утвержденной указанным постановлением:
в подпункте 2) пункта 3 слова «и внесении изменения в постановление
Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О
внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики
Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и
финансовых организаций» исключить.
4. В постановление Правления Агентства от 25 февраля 2006 года № 48
«Об утверждении Инструкции о нормативных значениях, методике расчетов
пруденциальных нормативов для ипотечных организаций, дочерних
организаций
национального
управляющего
холдинга
в
сфере
агропромышленного комплекса, а также форм и сроков представления
отчетности об их выполнении» (зарегистрированное в Реестре государственной
регистрации нормативных правовых актов под № 4158):
в Инструкции о нормативных значениях, методике расчетов
пруденциальных нормативов для ипотечных организаций, дочерних
организаций
национального
управляющего
холдинга
в
сфере
агропромышленного комплекса, а также форм и сроков представления
отчетности об их выполнении, утвержденной указанным постановлением:
в абзаце третьем пункта 12 слова «и внесении изменения в постановление
Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О
внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики
Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и
финансовых организаций» исключить.
5. В постановление Правления Агентства от 25 декабря 2006 года № 296
«Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и
12
создания провизий (резервов) против них и внесении изменения в
постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию
и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года
№ 116 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты
Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового
рынка и финансовых организаций» (зарегистрированное в Реестре
государственной регистрации нормативных правовых актов под № 4580):
наименование изложить в следующей редакции:
«Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств
и создания провизий (резервов) против них»;
пункт 3 исключить.
6. В постановление Правления Агентства от 27 марта 2009 года № 66 «Об
утверждении Инструкции о пруденциальных нормативах для исламских
банков, их нормативных значениях и методике расчетов» (зарегистрированное
в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №
5670):
в Инструкции о пруденциальных нормативах для исламских банков, их
нормативных значениях и методике расчетов, утвержденной указанным
постановлением:
в пункте 42 слова «и внесении изменения в постановление Правления
Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового
рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О внесении
изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по
вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых
организаций» исключить.
7. В постановление Правления Агентства от 5 августа 2009 года № 183
«Об утверждении Правил управления стабилизационным банком, заключения
сделок, в отношении совершения которых установлены особые условия, и
прекращения деятельности стабилизационного банка» (зарегистрированное в
Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №
5784):
в
Правилах
управления
стабилизационным
банком,
заключения
сделок,
в
отношении
совершения
которых
установлены особые условия, и прекращения деятельности стабилизационного
банка, утвержденных указанным постановлением:
в подпункте 2) пункта 6 слова «и внесении изменения в постановление
Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О
внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики
Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и
финансовых организаций» исключить.
8. В постановление Правления Агентства от 28 августа 2009 года № 196
«Об утверждении минимального размера резервного капитала банков второго
13
уровня» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации
нормативных правовых актов под № 5805):
в части четвертой пункта 1 слова «и внесении изменения в постановление
Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О
внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики
Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и
финансовых организаций» исключить.
14
Приложение 2
к постановлению Правления
Агентства
Республики
Казахстан по регулированию и
надзору финансового рынка и
финансовых организаций
от «___»_________ 2011 года
№ ____
Перечень нормативных правовых актов Республики Казахстан
признаваемых утратившими силу
1. Постановление Правления Агентства от 26 марта 2005 года № 116 «О
внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики
Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и
финансовых организаций» (зарегистрированное в Реестре государственной
регистрации нормативных правовых актов под № 3571);
2. Постановление Правления Агентства от 27 августа 2005 года № 318 «О
внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики
Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых
организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О внесении изменений в некоторые
нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования
и надзора финансового рынка и финансовых организаций» (зарегистрированное
в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под №
3861);
3. Постановление Правления Агентства от 27 августа 2005 года № 323 «О
внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики
Казахстан по вопросу регулирования деятельности учебных центров по
подготовке специалистов для работы на рынке ценных бумаг»
(зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных
правовых актов под № 3846).
4. Пункт 3 постановления Правления Агентства от 30 сентября 2005 года
№ 359 «Об утверждении Инструкции о требованиях к наличию систем
управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня и
внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики
Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых
организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О внесении изменений в некоторые
нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования
и надзора финансового рынка и финансовых организаций» (зарегистрированное
в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов
Республики Казахстан под № 3925).